هل العملات المشفرة قانونية في هولندا؟ | القوانين واللوائح التنظيمية للعملات المشفرة في هولندا

أدت الشعبية المتزايدة والنمو العالمي للعملات المشفرة إلى طرح تساؤلات حول الوضع التنظيمي لهذه الظاهرة المالية الجديدة.

هل العملات المشفرة قانونية في هولندا؟

نعم، العملات المشفرة قانونية في هولندا. لا توجد قوانين تحظر ملكية الأصول المشفرة أو تداولها أو الاحتفاظ بها. تحافظ هولندا على بيئة تنظيمية صديقة للعملات المشفرة، على الرغم من أنه يجب على مزودي خدمات العملات المشفرة الامتثال للوائح مكافحة غسيل الأموال (AML) واعرف عميلك (KYC).

العملات المشفرة افتراضية بالكامل ومُنظمة عبر شبكة تُسمى البلوكشين (blockchain). وهي عبارة عن سجل يحتفظ بسجلات آمنة لجميع المعاملات المكتملة. عملياً، لا يخضع البلوكشين لسلطة أي جهة، حيث يتم توزيعه عبر جميع أجهزة الكمبيوتر التي تحتوي على محفظة بيتكوين. لذلك، لا توجد مؤسسة واحدة تدير الشبكة. ومن المنطقي أن ينطوي ذلك على وجود مخاطر قانونية ومالية مختلفة.

تقوم الشركات الناشئة في مجال العملات المشفرة بجمع الأموال الأولية باستخدام ما يُسمى بـ الطرح الأولي للعملات (ICO). في حملة ICO، تبيع الشركة عملات رقمية للجمهور لتمويل عملياتها وتحقيق أهداف تجارية أخرى. إن عروض ICO حالياً غير خاضعة لتنظيم الهيئات الحكومية أو القانون. وكان غياب الإطار القانوني مصدر قلق بسبب المخاطر المحتملة الكبيرة التي يتحملها المستثمرون. وبناءً على ذلك، أصبح تقلب الأسعار مشكلة أيضاً. وللأسف، فإن المستثمرين الذين يفقدون أموالهم في هذه العملية لا يملكون خيارات قياسية لاسترداد المبالغ.

العملات الافتراضية والاتحاد الأوروبي

دفعت المخاطر المتأصلة في استخدام العملات الافتراضية مؤسسات الاتحاد الأوروبي إلى اعتماد لوائح تنظيمية. ومع ذلك، يظل التنظيم على مستوى الاتحاد الأوروبي معقداً بسبب الأطر القانونية النامية للاتحاد الأوروبي والتضارب بين الدول الأعضاء.

تظل العملات المشفرة غير منظمة على مستوى الاتحاد الأوروبي وبدون إشراف وثيق من السلطات العامة. ومع ذلك، قد تؤدي المشاركة في مخططات العملات الافتراضية إلى مخاطر سيولة وائتمان ومخاطر قانونية وتشغيلية. لذلك، يجب على سلطات الدول الأعضاء تقرير ما إذا كانت ستقبل العملات الافتراضية أو تنظمها وتضفي عليها الطابع الرسمي.

العملات المشفرة في هولندا

ينص قانون الإشراف المالي الوطني (AFS) على أن العملات الإلكترونية هي قيم نقدية مخزنة مغناطيسياً أو إلكترونياً. والاستخدام المقصود منها هو إجراء المعاملات وتُقبل كدفع من قِبل أطراف مختلفة عن الطرف الذي يصدر النقود. ومع ذلك، لا تتوافق العملات المشفرة مع تعريف النقود الإلكترونية، لأنها لا تستوفي جميع المعايير القانونية. وهذا يطرح سؤالاً حول كيفية تعريفها بدقة. في إطار قانون AFS، تعد العملة الافتراضية مجرد وسيط تبادل. والأفراد أحرار في إجراء تجارة المقايضة ولا يلزم الحصول على إذن قانوني (ترخيص). وأعرب وزير المالية عن رأيه بأنه ليس من المستحسن، على الأقل حتى هذه النقطة، تعديل التعريف الحالي للنقود الإلكترونية، بالنظر إلى مستوى القبول المنخفض نسبياً والمطاق المحدود والأهمية الاقتصادية المحدودة للبيتكوين. وأشار إلى أن المستهلكين وحدهم يتحملون مسؤولية استخدام العملات المشفرة.

تقبل محكمة مقاطعة أوفرآيسل ووزير المالية في هولندا العملات الافتراضية، مثل البيتكوين، كأوساط تبادل. وفي إجراءات الاستئناف، أقرت المحكمة الهولندية بأن البيتكوين تُصنف كأشياء قابلة للبيع بموجب المادة 7:36 من القانون المدني الهولندي. كما خلصت إلى أنه يمكن اعتبار العملات الافتراضية وسائط تبادل، لكنها لا تستوفي معايير العملة القانونية. من ناحية أخرى، قضت محكمة العدل التابعة للاتحاد الأوروبي (CJEU) بوجوب النظر إلى العملات المشفرة كوسيلة دفع، مما ينطوي ضمناً على أنها قابلة للمقارنة بالعملة القانونية.

فرض الضرائب على العملات المشفرة في هولندا (Box 3 - Vermogensrendementsheffing)

تُفرض الضرائب على العملات المشفرة في هولندا بموجب Box 3 كأصول. هذا يعني أن قيمة الأصول المشفرة، مثل البيتكوين والإيثيريوم، تخضع لضريبة الثروة. وتُحسب الضريبة بناءً على عائد افتراضي يمكنك كسبه من أصولك، بما في ذلك العملات المشفرة، وتزيد عن حد إعفاء معين. هذا يعني أن العائد الفعلي من عملاتك المشفرة لا يخضع للضريبة، بل يخضع نسبة مئوية ثابتة من إجمالي أصولك للضريبة.

لوائح الاتحاد الأوروبي - MiCA (أسواق الأصول المشفرة)

يطبق الاتحاد الأوروبي حالياً لوائح MiCA (أسواق الأصول المشفرة). وستوفر MiCA إطاراً معيارياً لتنظيم الأصول المشفرة والرموز والمنصات عبر الاتحاد الأوروبي. سيكون لهذه اللائحة الجديدة تأثير على الإطار التنظيمي للعملات المشفرة في هولندا. تهدف MiCA إلى ضمان حماية المستثمرين مع تعزيز الابتكار والنمو في سوق العملات المشفرة. ومن المتوقع تطبيق هذه اللائحة في السنوات القادمة، مما سيؤثر على كيفية عمل شركات العملات المشفرة في هولندا.

اقرأ هنا للحصول على معلومات حول البيتكوين والضرائب

الخاتمة

تبين أن مسألة تنظيم العملات المشفرة معقدة للغاية، ومن المرجح أن تحتاج محكمة العدل الأوروبية (CJEU) إلى توضيح المصطلحات. إن أي دولة عضو تختار اعتماد مصطلحات مختلفة عن التشريعات الخاصة بالاتحاد الأوروبي قد تتسبب بالتالي في صعوبات في تفسير القانون على خلفية تشريعات الاتحاد الأوروبي. وأخذاً هذا في الاعتبار، يُوصى بأن تتبع الدول الأعضاء مصطلحات التشريعات المشتركة للاتحاد الأوروبي عند تعديل قوانينها الوطنية.

في حال كنت تخطط لـ بدء شركة عملات مشفرة في هولندا، فلا تتردد في التواصل مع فريقنا. سيقدمون لك المزيد من المعلومات حول وضع العملات المشفرة في هولندا ويساعدونك في تأسيس شركتك.

الأسئلة الشائعة

هل العملات المشفرة قانونية في هولندا؟

نعم، العملات المشفرة قانونية في هولندا. تعترف الحكومة الهولندية بالعملات المشفرة كأصل قانوني، ويُسمح للأفراد والشركات باستخدام العملات المشفرة وشراؤها وبيعها.

هل توجد لوائح تنظم العملات المشفرة في هولندا؟

نعم، توجد لوائح تنظم العملات المشفرة في هولندا. تتبع الدولة لوائح الاتحاد الأوروبي وتطبق أيضاً قواعدها الخاصة لضمان امتثال أنشطة العملات المشفرة، مثل التداول والبورصات، لإرشادات مكافحة غسيل الأموال (AML) واعرف عميلك (KYC).

هل يمكن للأفراد شراء وبيع العملات المشفرة في هولندا؟

نعم، يمكن للأفراد شراء وبيع العملات المشفرة في هولندا. تتوفر العديد من المنصات والبورصات للمقيمين في هولندا لتداول العملات المشفرة مثل البيتكوين والإيثيريوم وغيرها.

هل تُفرض ضرائب على العملات المشفرة في هولندا؟

نعم، تُفرض الضرائب على العملات المشفرة في هولندا. تُعتبر العملات المشفرة أصولاً وتخضع للضرائب. تتعامل معها سلطات الضرائب كملكية وقد تفرض ضرائب على أي أرباح رأسمالية أو دخل ناتج عن حيازات العملات المشفرة.

منشورات مشابهة:

• كيف تجمع الدول المتقدمة الضرائب على البيتكوين
• هل يمكن لسلطات الضرائب تحديد مالكي العملات المشفرة؟
• الشركات الأجنبية متعددة الجنسيات والميزانية السنوية لهولندا
• التشريعات الهولندية المتعلقة بالاستثمارات الأجنبية
• كيفية تأسيس شركة كرائد أعمال شاب

المصادر

• AFM - الهيئة الهولندية للأسواق المالية
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC هولندا - الرؤى والمنشورات الضريبية
• Hoge Raad 2025، الأصول المشفرة في box 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021، تداول البيتكوين والتعدين لضريبة القيمة المضافة (ECLI:NL:HR:2021:294)
• ملخصات PwC الضريبية العالمية - هولندا
• محكمة العدل الأوروبية، هيدفيست بشأن تبادل البيتكوين وضريبة القيمة المضافة (C-264/14)
• Belastingdienst - معدلات ضريبة الدخل للشركات (19% حتى 200,000 يورو و 25.8% للما فوق)