اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي في هولندا

وقعت هولندا العديد من الاتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي. تضمن هذه الاتفاقيات الثنائية تخفيف العبء الضريبي عن طريق تجنب الازدواج الضريبي فيما يتعلق بدخل الأفراد المستمد من مصدر في هولندا ودولة أخرى.

وقعت هولندا ما يقرب من 100 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي. يجب على المستثمرين الذين يخططون لتأسيس أعمال تجارية محلية الحصول على معلومات بشأن المزايا التي تقدمها هذه الاتفاقيات، في حال كانت سارية على بلدانهم الأصلية. على سبيل المثال، وقعت هولندا مثل هذه الاتفاقيات مع الولايات المتحدة والمملكة المتحدة والإمارات العربية المتحدة.

يمكن لمتخصصينا الهولنديين في المحاسبة تزويدك بالتفاصيل المتعلقة باتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي المبرمة مع بلدك الأصلي أو أي دول أخرى قد تكون مهتماً بها.

اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي

تحدد اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي الدول التي يجوز لها فرض الضرائب فيما يتعلق بالدخل المحقق تحت الولاية القضائية الهولندية. وتفرض الضرائب على الأشخاص المقيمين خارج هولندا والذين يحصلون على دخل من مصادر هولندية مرة واحدة فقط على رأس المال والدخل، وذلك وفقاً لأحكام هذه الاتفاقيات.

وبالتالي، فإن الأشخاص الذين يحصلون على دخل من هولندا ولكنهم يعيشون في الخارج يدفعون ضريبة أقل على الدخل في هولندا. يمكن لمتخصصي الضرائب المحليين لدينا تزويدك بمزيد من التفاصيل حول الضرائب التي يجب على المقيمين الأجانب دفعها في هولندا، بما في ذلك قرار الإعفاء الضريبي بنسبة ثلاثين بالمائة للموظفين الدوليين.

يمكنك أيضاً الاستفادة من قاعدة إعفاء المشاركة لتجنب دفع الضريبة على أرباح الأسهم.

أهمية اتفاقيات الازدواج الضريبي للمستثمرين الدوليين في هولندا

تعد اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مفيدة لكل من الأفراد والشركات التي تفتح فروعاً في هولندا. وتنص هذه الاتفاقيات الثنائية على خفض معدلات اقتطاع الضريبة من المنبع على الإتاوات وأرباح الأسهم المتفق عليها بين الدول.

لا يزال بإمكان الشركات والأفراد المقيمين في البلدان التي لم تبرم بعد اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي مع هولندا الاستفادة من مرسوم الازدواج الضريبي الذي يقلل، إلى حد ما، من العبء الضريبي.

إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المعلومات حول نظام الضرائب الهولندي أو خدمات التدقيق والمحاسبة المهنية في هولندا، يرجى التواصل مع متخصصي الضرائب لدينا.

انظر أيضاً الموقع الإلكتروني لمكتب الضرائب حول اتفاقيات الازدواج الضريبي.

منشورات مشابهة:

• إنهاء اتفاقية الضريبة بين هولندا وروسيا اعتباراً من 1 يناير 2022
• الشركات متعددة الجنسيات الأجنبية والميزانية السنوية لهولندا
• توجيهات لمكافحة التهرب الضريبي في هولندا
• هولندا تؤيد إلغاء الملاذات الضريبية
• كيف تحصل الدول المتقدمة الضرائب على البيتكوين

المصادر

• OECD - التسعير التحويلي والتوجيهات الضريبية الدولية
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - الهيئة الهولندية للأسواق المالية
• Officiele bekendmakingen - الجريدة الرسمية الحكومية الهولندية
• PwC Netherlands - الرؤى والمنشورات الضريبية
• Hoge Raad 2025، حدود خصم الفائدة (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025، الوحدة المالية وتكسير الخسائر (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - رؤى قانونية
• محكمة العدل للاتحاد الأوروبي، قضايا الملكية النفعية الدنماركية بشأن إساءة الاستخدام (C-116/16)
• Belastingdienst - إعفاء المشاركة (deelnemingsvrijstelling)