قانون مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب الهولندي وكيفية الالتزام به

عندما تطمح إلى بدء مشروع تجاري في الخارج، يجب عليك أن تأخذ في الاعتبار أنك ستخضع لقوانين ولوائح دولية جديدة تماماً، والتي غالباً ما تختلف كثيراً عن تلك السائدة في بلدك الأصلي. وهذا يعني أنه يجب عليك دائماً البحث عن الدولة التي ترغب في تأسيس عمل تجاري جديد فيها، حيث ستحتاج إلى الالتزام بالقوانين الوطنية والدولية إذا كنت ترغب في إدارة شركة ناجحة وسليمة قانونياً. هناك بعض القوانين الهولندية الهامة التي تنطبق على (بعض) أصحاب الأعمال. أحد هذه القوانين هو قانون منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب (“Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme”, Wwft). وتتضح طبيعة هذا القانون بجلاء عند النظر إلى عنوانه: فهو يهدف إلى منع غسل الأموال وتمويل المنظمات الإرهابية من خلال بدء أو امتلاك شركة هولندية. للأسف، لا تزال هناك منظمات إجرامية تحاول تحويل الأموال عبر طرق مشبوهة. ويهدف هذا القانون إلى منع مثل هذه الأنشطة، لأنه يضمن أيضاً وصول أموال الضرائب الهولندية إلى مكانها الصحيح: في هولندا. إذا كنت مهتماً ببدء مشروع تجاري هولندي (أو كنت تمتلك بالفعل مثل هذا المشروع) يتعامل بشكل عام مع التدفقات النقدية، أو مع شراء وبيع البضائع (الباهظة الثمن)، فإن Wwft سينطبق عليك أيضاً كصاحب عمل.

في هذا المقال، سنستعرض قانون Wwft، ونزودك بجميع التفاصيل اللازمة بالإضافة إلى قائمة مرجعية لتعرف ما إذا كنت تلتزم بالقانون أم لا. بسبب الضغوط الممارسة من قبل الاتحاد الأوروبي (EU)، يجب على العديد من سلطات الإشراف الهولندية، مثل DNB وAFM وBFT وBelastingdienst Bureau Wwft، مراقبة الامتثال بشكل أكثر صرامة باستخدام Wwft وقانون العقوبات. لا تنطبق هذه اللوائح الهولندية فقط على المؤسسات المالية الكبيرة والمدرجة والشركات متعددة الجنسيات، بل تنطبق أيضاً على الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تقدم خدمات مالية، مثل مديري الأصول أو المستشارين الضريبيين. وخاصة بالنسبة لهذه الشركات الأصغر حجماً، قد يبدو قانون Wwft مجرداً وصعب المتابعة نوعاً ما. بالإضافة إلى ذلك، قد تبدو اللوائح مخيفة للغاية لرواد الأعمال الأقل خبرة، ولهذا السبب نهدف إلى توضيح جميع المتطلبات، حتى تعرف أين تقف بالضبط.

ما هو قانون منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب وماذا يعني لك كرائد أعمال؟

يهدف قانون منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب الهولندي بشكل رئيسي إلى منع غسل الأموال من قبل المجرمين، باستخدام الأموال المكتسبة من خلال أنشطة غير قانونية، عبر العناية الواجبة التي تجريها البنوك والمؤسسات المالية الأخرى. يمكن أن تكون هذه الأموال قد اكتُسبت من خلال أنشطة إجرامية خبيثة مختلفة، مثل الاتجار بالبشر أو المخدرات، والنصب، والسطو، من بين أمور أخرى. وعندما يرغب المجرمون بعد ذلك في إدخال الأموال في التداول القانوني، فإنهم ينفقونها عموماً على مشتريات باهظة الثمن بشكل مفرط، مثل المنازل، والفنادق، واليخوت، والمطاعم، وغيرها من الأشياء التي يمكن أن "تغسل" الأموال. هناك هدف آخر للوائح وهو منع تمويل الإرهابيين. في بعض الحالات، يتلقى الإرهابيون أموالاً من أفراد لمواصلة أنشطتهم، تماماً كما يتم دعم الحملات السياسية من قبل الأفراد أصحاب الثروات. بالطبع، الحملات السياسية العادية قانونية، بينما يعمل الإرهابيون بشكل غير قانوني. وبالتالي يوفر Wwft مزيداً من الرؤية حول التدفقات المالية غير القانونية، ويتم الحد من مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب بهذه الطريقة.

يدور قانون Wwft بشكل رئيسي حول العناية الواجبة تجاه العملاء والالتزام بالإبلاغ للشركات عندما تلاحظ نشاطاً غريباً. وهذا يعني أنه من المهم للغاية معرفة من تتعامل معه وتحديد علاقاتك الحالية. هذا يمنعك من التعامل غير المتوقع مع شركة أو فرد مدرج في ما يُسمى بقائمة العقوبات (والتي سنشرحها بالتفصيل لاحقاً في هذا المقال). لا ينص القانون حرفياً على كيفية إجراء هذه العناية الواجبة تجاه العملاء، ولكنه ينص على النتيجة التي يجب أن يؤدي إليها التحقيق. وغني عن القول، أنك بصفتك صاحب عمل، تقرر الإجراءات التي تتخذها في إطار العناية الواجبة تجاه العملاء. ويعتمد هذا على مخاطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب لعميل معين، أو علاقة عمل، أو منتج، أو معاملة مالية. إنك تقدر هذه المخاطر بنفسك من خلال وضع عملية عناية واجبة راسخة كلما طمحت إلى جذب عملاء جدد. من الناحية المثالية، يجب أن تكون هذه العملية شاملة وعملية في آن واحد، مما يسهل عليك فحص العملاء الجدد خلال فترة زمنية معقولة.

أنواع الشركات التي تتعامل مباشرة مع Wwft

كما ناقشنا باختصار أعلاه، لا ينطبق Wwft على جميع الشركات في هولندا. على سبيل المثال، لن يكون الخباز أو صاحب متجر السلع المستعملة معرضاً لرعاية المخططات الإجرامية التي تريد غسل الأموال عبر شركته بسبب الأسعار الصغيرة للمنتجات المعروضة. غسل الأموال بتلك الطريقة يتطلب من المنظمة الإجرامية شراء المخبز أو المتجر بأكمله، وهذا سيجذب الكثير من الانتباه ببساطة. لذلك، ينطبق Wwft بشكل أساسي فقط على الشركات والأفراد الذين يتعاملون مع تدفقات مالية كبيرة، و/أو شراء وبيع البضائع الباهظة الثمن. ومن الأمثلة الواضحة على ذلك:

• البنوك
• السماسرة والوسطاء
• كتاب العدل
• المستشارون الضريبيون
• المحاسبون
• المحامون
• الموظفون في القطاع العام
• تجار السيارات (الباهظة الثمن)
• تجار الأعمال الفنية
• متاجر المجوهرات
• المطاعم الشهيرة وسلاسل الفنادق
• جميع الشركات والمنظمات الأخرى التي يمكن أن تتدفق من خلالها مبالغ نقدية كبيرة دون أن تلاحظ السلطات الضريبية أي تضارب.

يمتلك مقدمو الخدمات والشركات هؤلاء عموماً رؤية جيدة لعملائهم بسبب طبيعة عملهم. كما يتعين عليهم في كثير من الأحيان التعامل مع مبالغ مالية كبيرة. لذلك، يمكنهم منع المجرمين بشكل فعال من استخدام خدماتهم لغسل الأموال أو دفع تكاليف الإرهاب، من خلال التحقيق مع العملاء الجدد والتأكد من معرفتهم بمن يتعاملون معه. تنص المادة 1a من قانون Wwft على المؤسسات والأشخاص المحددين المشمولين بهذا القانون.

المؤسسات التي تشرف على Wwft

هناك العديد من المؤسسات الهولندية التي تعمل معاً للإشراف على التطبيق الصحيح لهذا القانون. ويتم تقسيم ذلك حسب القطاع، للتأكد من أن المنظمة الإشرافية على دراية بعمل الشركات والمنظمات التي تشرف عليها. القائمة هي كالتالي:

• وزارة المالية مسؤولة عن وضع السياسات والقواعد ضد غسل الأموال وتمويل الإرهابيين. ولكل قطاع، يتحقق مشرف مما إذا كانت جميع الأطراف تمتثل لـ Wwft.
• وزارة العدل والأمن مسؤولة بشكل مشترك عن وضع السياسات والقواعد ضد غسل الأموال وتمويل الإرهابيين. ولكل قطاع، يتحقق مشرف مما إذا كانت جميع الأطراف تمتثل لـ Wwft.
• يشرف مكتب الإشراف Wwft التابع لـ Belastingdienst على السماسرة، والمثمنين، والتجار، ومحلات الرهن، ومزودي مقار الإقامة (domicile providers). هذه هي الأطراف التي تجعل من الممكن ممارسة الأعمال التجارية من عنوان آخر غير عنوان منزلك أو عنوان عملك، أو تقدم عنواناً بريدياً لأنشطتك التجارية. هذا يسهل على الأفراد البقاء مجهولي الهوية، ولهذا السبب يتم فحص ذلك.
• يشرف البنك المركزي الهولندي (DNB) على جميع البنوك، ومؤسسات الائتمان، ومؤسسات الصرافة، ومؤسسات الأموال الإلكترونية، ومؤسسات الدفع، ومؤمني الحياة، ومكاتب الائتمان (trust offices)، ومؤجري الخزائن.
• تشرف هيئة الأسواق المالية الهولندية (AFM) على شركات الاستثمار، ومؤسسات الاستثمار، والبنوك، ومقدمي الخدمات المالية الذين يقدمون تأميناً على الحياة.
• يشرف مكتب الإشراف المالي (BFT) على المحاسبين، والمستشارين الضريبيين، وكتاب العدل.
• تشرف نقابة المحامين الهولندية على المحامين.
• تشرف هيئة الألعاب على كازينوهات الألعاب.

كما ترى، فإن المؤسسات الإشرافية متوافقة تماماً مع المنظمات والشركات التي تشرف عليها، مما يسمح بنهج متخصص. هذا يجعل الأمر أسهل بكثير لأصحاب الشركات للاتصال بإحدى هذه المؤسسات الإشرافية، حيث يعرفون عموماً كل شيء عن مجالهم وسوقهم الخاص. إذا كنت في شك بشأن الخطوات التي تحتاج إلى اتخاذها، يمكنك دائماً الاتصال بأحد هذه المؤسسات للحصول على المساعدة والمشورة.

ما هي الالتزامات المحددة المرتبطة بـ Wwft عندما تكون صاحب عمل تجاري هولندي؟

كما ناقشنا باختصار أعلاه، عندما تندرج تحت فئات الشركات المذكورة تحديداً في المادة 1a من قانون Wwft، فأنت ملزم بالبحث عن عملائك، ومن أين تأتي أموالهم، من خلال العناية الواجبة تجاه العملاء. إذا رأيت أي شيء غير عادي، فيجب عليك الإبلاغ عن المعاملات غير العادية. بالطبع، لكي تكون قادرين على الالتزام بهذه اللوائح، ستلزمك معرفة ما تعنيه العناية الواجبة وفقاً لـ Wwft بالفعل. في العناية الواجبة تجاه العملاء، تحتاج المؤسسات التي تندرج تحت Wwft دائماً إلى التحقيق في المعلومات التالية:

• هوية عميلهم
• مصدر أموال عميلهم
• في أي شيء بالضبط ينفق العملاء أموالهم؟

أنت لست ملزماً فقط بالبحث في هذه الأمور، بل تحتاج أيضاً إلى مراقبة تقدم عملائك في هذه الموضوعات باستمرار. وسيوفر لك هذا، من بين أمور أخرى، كمنظمة الرؤية اللازمة للمدفوعات غير العادية التي يقوم بها العملاء. ومع ذلك، فإن الطريقة الصحيحة لإجراء العناية الواجبة تعود إليك بالكامل، ولا توجد معايير صارمة مذكورة. يعتمد ذلك إلى حد كبير على عملياتك الحالية، وكيف يمكنك تطبيق العناية الواجبة لتناسب هذه العمليات، وعدد الأشخاص الذين سيكونون قادرين على إجراء العناية الواجبة. كما تعتمد الطريقة التي تنفذ بها ذلك على العميل المحدد والمخاطر المحتملة التي تراها أنت كمؤسسة. إذا لم توفر العناية الواجبة وضوحاً كافياً، فلا يجوز لمزود الخدمة إجراء أي عمل للعميل. لذا يجب أن تكون النتيجة النهائية حاسمة في جميع الأوقات، من أجل منع تسهيل الأنشطة غير القانونية عبر شركتك.

شرح تعريف المعاملات غير العادية

لكي تكون قادرين على إجراء العناية الواجبة، فمن المنطقي معرفة نوع المعاملات غير العادية التي تبحث عنها. ليست كل معاملة غير عادية غير قانونية، لذلك من المهم معرفة الفرق قبل أن تتهم عميلاً بشيء ربما لم يفعله أبداً. قد يكلفك هذا عملاء، لذا حاول أن تكون متوازناً في نهجك للالتزام بالقانون، ومع ذلك تنجح في أن تكون جذاباً للعملاء المحتملين كمؤسسة. فأنت تريد الاستمرار في تحقيق الأرباح في نهاية المطاف. تشمل المعاملات غير العادية عموماً الإيداعات (الكبيرة)، أو السحوبات، أو المدفوعات التي لا تتناسب مع العملية العادية للحساب. وتحدد المؤسسة ما إذا كانت المعاملة غير عادية بناءً على قائمة بالمخاطر. تختلف هذه القائمة حسب المؤسسة. بعض المخاطر الشائعة التي تبحث عنها معظم المؤسسات والشركات هي:

• سحوبات نقدية وإيداعات ومدفوعات نقدية كبيرة بشكل غير عادي
• معاملات صرف عملات بمبالغ كبيرة بشكل غير عادي
• معاملات كبيرة لا يمكن تفسيرها بالعمليات التجارية العادية للعميل
• مدفوعات إلى بلد مرتفع المخاطر أو منطقة حرب
• المعاملات التي تهدف إلى الاستحواذ على بضائع أو منتجات غير عادية، واستحواذات خارجة عن المألوف.

هذه قائمة عامة كافية، حيث إنها الأساسيات العامة التي يجب أن تبحث عنها كل شركة. إذا كنت ترغب في الحصول على قائمة أكثر شمولاً، يجب عليك الاتصال بالمؤسسة الإشرافية التي تندرج تحتها منظمتك، حيث يمكنها على الأرجح تقديم ملخص أكثر تفصيلاً للأنشطة غير العادية للعملاء للمراقبة.

ماذا يمكن للعملاء توقعه بشأن العناية الواجبة وفقاً لـ Wwft؟

كما شرحنا باستفاضة، يلزم Wwft المؤسسات والشركات بمعرفة والتحقيق مع كل عميل. هذا يعني أن جميع العملاء تقريباً يتعين عليهم التعامل مع العناية الواجبة القياسية للعملاء. ينطبق هذا عندما تريد أن تصبح عميلاً في بنك، أو تقدم طلباً للحصول على قرض، أو تقوم بشراء بسعر باهظ - وهي أنشطة تتعلق بالمال على أي حال. يمكن للبنوك والمؤسسات الأخرى التي تقدم خدمات تندرج تحت Wwft أن تطلب منك إثبات هوية ساري المفعول لتبدأ به، حتى يعرفوا هويتك. بهذه الطريقة، يمكن للمؤسسات التأكد من أنك الشخص الذي يحتمل أن يتعاملوا معه. ويعود للمؤسسات تحديد إثبات الهوية الذي تطلبه. على سبيل المثال، يمكنك أحياناً تقديم جواز سفر فقط، وليس رخصة قيادة. في بعض الحالات، يطلبون منك التقاط صورة مع بطاقة الهوية والتاريخ الحالي، للتأكد من أنك الشخص الذي يرسل الطلب، وأنك لم تسرق هوية شخص آخر. تعمل العديد من بورسات العملات المشفرة بهذه الطريقة. وتطالب القوانين المؤسسات بالتعامل مع معلوماتك بدقة، مما يعني أنه لا يُسمح لها باستخدام المعلومات التي تقدمها لأغراض أخرى. تقدم الحكومة نصائح لك لتمكينك من إصدار نسخة آمنة من بطاقة الهوية الخاصة بك.

يمكن للمؤسسة أو الشركة التي تندرج تحت Wwft أيضاً أن تطلب منك دائماً تفسيراً لمعاملة معينة يجدونها غير عادية. قد تسألك المؤسسة (المالية) من أين تأتي أموالك، أو في أي شيء ستستخدمها. افترض، على سبيل المثال، مبلغاً كبيراً أودعته في حسابك، في حين أن هذا ليس نشاطاً منتظماً أو عادياً بالنسبة لك. لذلك، ضع في اعتبارك أن الأسئلة من المؤسسات يمكن أن تكون مباشرة وحساسة للغاية. ومع ذلك، من خلال طرح هذه الأسئلة، تؤدي هذه المؤسسة المحددة مهمتها في التحقيق في المدفوعات غير العادية. لاحظ أيضاً أن أي مؤسسة قد تطلب البيانات بشكل متكرر. على سبيل المثال، للحفاظ على تحديث قاعدة بياناتها، أو لتمكينها من إجراء العناية الواجبة تجاه العملاء. يعود للمؤسسة تحديد الإجراءات المعقولة لهذا الغرض. علاوة على ذلك، إذا أبلغت مؤسسة ما بحالتك إلى وحدة الاستخبارات المالية (FIU)، لن يتم إخطارك فوراً. المؤسسات المالية ومزودو الخدمات لديهم واجب السرية. هذا يعني أنه لا يجوز لهم إبلاغ أي شخص بالبلاغ المقدم إلى وحدة الاستخبارات المالية. ولا حتى أنت. بهذه الطريقة، تمنع المؤسسات العملاء من المعرفة مسبقاً بأن FIU قد تحقق في معاملات مشبوهة، مما قد يمكن هؤلاء العملاء من تغيير المعاملات أو إلغاء معاملات معينة محاولةً للهروب من عواقب أفعالهم.

هل يمكنك رفض العملاء أو إنهاء علاقة العمل معهم؟

من الأسئلة التي نتلقاها في كثير من الأحيان ما إذا كان بإمكان مؤسسة أو منظمة رفض عميل، أو إنهاء علاقة أو عقد قائم بالفعل مع عميل. إذا كانت هناك أي تباينات، على سبيل المثال، في طلب أو في نشاط أخير للعميل يتعامل مع هذه المؤسسة، فقد تقرر أي مؤسسة مالية أن علاقة العمل مع هذا العميل تنطوي على مخاطر كبيرة جداً. هناك بعض الحالات القياسية التي يكون فيها هذا صحيحاً، مثل عندما لا يقدم العميل أي بيانات أو يقدم بيانات غير كافية عند طلبها، أو يقدم بيانات هوية غير صحيحة، أو يصرح بأنه يريد البقاء مجهول الهوية. هذا يجعل من الصعب جداً إجراء أي عناية واجبة على الإطلاق، نظراً لوجود حد أدنى من البيانات المطلوبة للتعرف على شخص ما. إشارة خطر كبيرة أخرى هي عندما تكون مدرجاً في قائمة العقوبات، على سبيل المثال، قائمة العقوبات الوطنية للإرهاب. هذا يحددك كتهديد محتمل، وقد يترتب على ذلك رفض العديد من المؤسسات لك من البداية، بسبب المخاطر التي قد تشكلها على شركتهم. إذا كنت قد شاركت من قبل في أي نوع من الأنشطة الإجرامية (المالية)، يرجى العلم أنه سيكون من الصعب جداً إما أن تصبح عميلاً لمؤسسة مالية، أو أن تؤسس مثل هذه المنظمة لنفسك في هولندا. بشكل عام، يمكن فقط لشخص يمتلك سجلاً نظيفاً تماماً القيام بذلك.

ماذا تفعل عندما لا تتعامل مؤسسة أو FIU مع بياناتك الشخصية بشكل صحيح

يجب على جميع المؤسسات، بما في ذلك FIU، التعامل مع البيانات الشخصية بدقة، بالإضافة إلى وجود الأسباب الصحيحة لاستخدام البيانات على الإطلاق. ينص على ذلك قانون الخصوصية اللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR). أولاً، اتصل بمزود الخدمة المالية الخاص بك إذا كنت لا تتفق مع قرار بناءً على Wwft، أو إذا كان لديك سؤال آخر. هل لست راضياً عن الإجابة، وترغب في تقديم شكوى؟ إذا كنت تعتقد أن بياناتك الشخصية تُستخدم بطريقة تتعارض مع قوانين ولوائح الخصوصية، يمكنك تقديم شكوى إلى هيئة حماية البيانات الهولندية (Dutch Data Protection Authority). في مثل هذه الحالة، يمكن للأخيرة التحقيق في شكوى الخصوصية.

كيفية الالتزام باللوائح في Wwft كصاحب عمل تجاري

يمكننا أن نفهم أن طريقة الالتزام بهذا القانون واسعة النطاق وتنطوي على الكثير من التفاصيل. إذا كنت حالياً مالكاً لشركة أو مؤسسة تندرج تحت Wwft، فمن المهم جداً أن تلتزم بالقواعد. إذا لم تفعل ذلك، فهناك خطر كبير من أن تصبح مسؤولاً بشكل مشترك عن أي أنشطة إجرامية تحدث بـ "مساعدة" مؤسستك. إنك تمتلك أساساً الواجب لإجراء العناية الواجبة ومعرفة عملائك، حيث لن يتم التسامح مع الجهل، نظراً لأن إجراء العناية الواجبة يجعل الأنشطة غير العادية متوقعة. لذلك، أنشأنا قائمة بالخطوات التي يمكنك اتخاذها من أجل الامتثال لقانون منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب الهولندي. إذا اتبعت هذا، فإن فرص الانجرار إلى الأنشطة غير القانونية لشخص ما ستكون قريبة من الصفر.

1. تحديد ما إذا كنت تخضع لـ Wwft كمؤسسة

الخطوة الأولى هي تحديد ما إذا كنت إحدى المؤسسات التي تندرج تحت Wwft. بناءً على مصطلح "مؤسسة"، تدرج المادة 1(أ) من Wwft الأطراف التي تندرج تحت هذا القانون. ينطبق القانون، من بين أمور أخرى، على البنوك، والمؤمنين، ومؤسسات الاستثمار، والمكاتب الإدارية، والمحاسبين، والمستشارين الضريبيين، ومكاتب الائتمان (trust offices)، والمحامين، وكتاب العدل. يمكنك عرض المادة 1a، التي تنص على جميع المؤسسات الملزمة، في هذه الصفحة. إذا كنت غير تأكد، يمكنك دائماً الاتصال بـ Intercompany Solutions لتوضيح ما إذا كان Wwft ينطبق على شركتك.

2. تحديد هوية عملائك والتحقق من البيانات المقدمة

كلما تلقيت طلباً جديداً من عميل، فإنك تحتاج إلى مطالبته بتفاصيل هويته قبل بدء تقديم خدماتك. تحتاج إلى التقاط وحفظ هذه البيانات أيضاً. حدد ما إذا كانت الهوية المحددة تطابق الهوية الفعلية قبل بدء الخدمة. إذا كان العميل شخصاً طبيعياً، يمكنك طلب جواز سفر أو بطاقة هوية أو رخصة قيادة. في حالة وجود شركة هولندية، يجب عليك طلب مستخرج من KVK. إذا كانت شركة أجنبية، تحقق مما إذا كانت تأسست أيضاً في هولندا، لأنه يمكنك أيضاً طلب مستخرج من KVK. هل هي غير تأسست في هولندا؟ ثم اطلب وثائق أو بيانات أو معلومات موثوقة من المعتاد استخدامها في المعاملات الدولية.

3. تحديد المستفيد الفعلي النهائي (UBO) للكيان القانوني

هل عميلك كيان قانوني؟ إذاً تحتاج إلى تحديد هوية UBO والتحقق من هويته أيضاً. UBO هو شخص طبيعي يمكنه ممارسة أكثر من 25% من الأسهم أو حقوق التصويت لشركة ما، أو يكون المستفيد من 25% أو أكثر من أصول مؤسسة أو صندوق ائتماني. يمكنك قراءة المزيد عن المستفيد الفعلي النهائي في هذا المقال. امتلاك "تأثير كبير" هو أيضاً نقطة يمكن من خلالها أن يكون الشخص UBO. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك التحقيق في هيكل الملكية والسيطرة لعميلك. ما تحتاج إلى القيام به لتحديد UBO يعتمد على المخاطر التي قدرتها. بشكل عام، UBO هو الشخص (أو الأشخاص) الذين لديهم أكبر قدر من التأثير في الشركة وبالتالي يمكن تحميلهم المسؤولية عن أي أنشطة إجرامية أو غير قانونية تنشأ. عندما تقدر خطراً منخفضاً، يكفي عموماً الحصول على بيان موقع من العميل حول صحة الهوية المحددة لـ UBO. في حالة ملف المخاطر المتوسطة أو العالية، من الحكمة إجراء المزيد من البحث. يمكنك القيام بذلك بنفسك عبر الإنترنت، أو عن طريق استجلاء معارف في بلد منشأ العميل، أو عن طريق الاستشارة مع KVK، أو عن طريق إسناد البحث إلى وكالة متخصصة.

4. التحقق مما إذا كان العميل شخصاً معرضاً للشبهات السياسية (PEP)

تحقق مما إذا كان عميلك يشغل أو شغل منصباً عاماً معيناً في الخارج الآن، أو حتى قبل عام واحد. اشمل أيضاً أفراد العائلة والأحباء. تحقق من الإنترنت، أو قائمة PEP الدولية، أو مصدر موثوق آخر. عندما يُصنف شخص ما كـ PEP، هناك احتمالية أن يكون قد تواصل مع أنواع معينة من الأفراد، مثل الأشخاص الذين يقدمون الرشاوى. من المهم معرفة ما إذا كان الشخص حساساً للرشوة، حيث قد يكون هذا علامة حمراء محتملة فيما يتعلق بمخاطر الأنشطة الإجرامية و/أو غير القانونية.

5. التحقق مما إذا كان العميل مدرجاً في قائمة العقوبات الدولية

إلى جانب التحقق من حالة PEP لشخص ما، من الضروري أيضاً البحث عن العملاء في قوائم العقوبات الدولية. تحتوي هذه القوائم على أفراد و/أو شركات كان لهم ضلع في أنشطة إجرامية أو إرهابية في الماضي. قد يعطيك هذا فكرة عن خلفية الشخص. بشكل عام، من الحكمة رفض أي شخص مذكور في مثل هذه القائمة بسبب طبيعتهم المتقلبة والتهديد الذي قد يشكله ذلك لشركتك.

6. تقييم المخاطر (المستمر)

بعد تحديد العميل والتحقق منه، من المهم للغاية أيضاً البقاء على اطلاع بآخر أنشطته. هذا يعني أنه يجب عليك مراقبة معاملاته باستمرار، خاصة عندما يبدو شيء ما غير عادي. شكل رأياً عقلانياً حول الغرض وطبيعة علاقة العمل، وطبيعة المعاملة، ومنشأ الموارد ووجهتها لإجراء تقييم للمخاطر. أيضاً، تأكد من حصولك على معلومات من عميلك. ماذا يريد عميلك؟ لماذا وكيف يريدون ذلك؟ هل تصرفاتهم منطقية؟ حتى بعد تقييم المخاطر الأولي، يجب أن تستمر في إيلاء الانتباه لملف مخاطر عميلك. تحقق مما إذا كانت المعاملات تنحرف عن نمط السلوك العادي لعميلك. هل ما زال عميلك يلبي ملف المخاطر الذي أعددته؟

7. العملاء المحالون وكيفية التعامل مع هذا

إذا تم تقديم عميلك إليك بواسطة مستشار آخر أو زميل داخل شركتك، يمكنك تولي الهوية والتحقق من هذا الطرف الآخر. ولكنك تحتاج إلى التحقق مما إذا تم تحديد الهوية والتحقق منها بشكل صحيح من قبل الزملاء الآخرين، لذا اطلب تفاصيل حول هذا، لأنه بمجرد استلامك لعميل أو حساب، فأنت الشخص المسؤول. هذا يعني أنه يتعين عليك تنفيذ الخطوات بنفسك من أجل التأكد من أنك قمت بتقديم العناية الواجبة اللازمة. كلمة الزميل ليست كافية، تأكد من حصولك على الإثبات.

8. ماذا تفعل عندما ترى معاملة غير عادية؟

في حالة المؤشرات الموضوعية، يمكنك مراجعة قائمة المؤشرات الخاصة بك. إذا كانت المؤشرات تبدو ذاتية نوعاً ما، فيجب أن تعتمد على حكمك المهني، وربما بالتشاور مع الزملاء، أو منظمة مهنية مشرفة، أو موثق سري. تأكد من تسجيل وحفظ اعتباراتك. إذا خلصت إلى أن المعاملة غير عادية، يجب عليك الإبلاغ عن المعاملة غير العادية إلى FIU دون تأخير. في إطار Wwft، تعد وحدة الاستخبارات المالية في هولندا هي السلطة التي يجب عليك الإبلاغ إليها عن المعاملات أو العملاء المشبوهين. يجب على المؤسسة إخطار وحدة الاستخبارات المالية بأي معاملة غير عادية تمت أو مقتضية أن تتم فور العلم بالطبيعة غير العادية للمعاملة. يمكنك القيام بذلك بسهولة من خلال بوابة الويب.

يمكن لـ Intercompany Solutions مساعدتك في إعداد سياسة العناية الواجبة

حتى الآن، فإن الجانب الأكثر أهمية في Wwft هو معرفة من تتعامل معه. من خلال اتباع الخطوات المذكورة أعلاه، يمكنك إعداد سياسة بسيطة نسبياً تلبي المتطلبات القانونية المحددة بواسطة Wwft. إن فهم المعلومات الصحيحة، وتسجيل الخطوات المتخذة، وتطبيق سياسة موحدة أمر أساسي لتمكينك من التعرف على السلوكيات الخطرة وغير العادية بسرعة وبكفاءة. ومع ذلك، لا يزال يحدث كثيراً أن يعمل مسؤولو الامتثال وموظفو الامتثال يدوياً، لذلك يقومون بالكثير من العمل غير الضروري. ننصحك بالتفكير في إمكانية تطوير نهج موحد داخل منطقتك أو منظمتك. إذا كنت تفكر حالياً في بدء مشروع تجاري يندرج تحت الإطار القانوني لـ Wwft، فيمكننا مساعدتك في عملية تسجيل الشركة بأكملها في هولندا. يستغرق هذا بضعة أيام عمل فقط، حتى تتمكن من بدء ممارسة الأعمال التجارية تقريباً على الفور. يمكننا أيضاً التعامل مع بعض المهام الإضافية لك، مثل إنشاء حساب بنكي هولندي، وتوجيهك إلى شركاء مثيرين للاهتمام. لا تتردد في الاتصال بنا لأي استفسارات قد تكون لديك. سنرد على استفسارك في أقرب وقت ممكن، ولكن عموماً خلال بضعة أيام عمل فقط.

المصادر:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft

منشورات مشابهة:

• كيف تجمع الدول المتقدمة الضرائب على البيتكوين
• هل يمكن للسلطات الضريبية تحديد مالكي العملات المشفرة؟
• الشركات الأجنبية متعددة الجنسيات والميزانية السنوية لهولندا
• كيفية تأسيس عمل تجاري كرائد أعمال شاب
• إنهاء معاهدة الضريبة بين هولندا وروسيا اعتباراً من 1 يناير 2022

المصادر

• De Nederlandsche Bank (DNB)
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• Omgevingswet (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• European Commission - taxation and customs union
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Council of State 2024, hospitality operating and alcohol licence (ECLI:NL:RVS:2024:1699)
• Council of State 2025, withdrawal of a hospitality operating licence (ECLI:NL:RVS:2025:1315)
• EY Netherlands - tax insights
• Court of Justice EU, the Dutch nitrogen (PAS) judgment (C-293/17)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)