ضريبة الشركات الهولندية

تتناول ضريبة الشركات الهولندية الضريبة التي يجب دفعها في هولندا على الأرباح التي تحققها الشركات. تنطبق مجموعة من القواعد على هذا الأمر، ولكن بشكل عام، يتعين على الشركة الهولندية دفع ضريبة شركات بنسبة 19%. ويُطلق على هذه الضريبة أيضاً اسم ‘vennootschapsbelasting’ باللغة الهولندية. تنطبق هذه الضريبة على الأرباح العالمية للشركة.

هناك العديد من القواعد الضريبية الهولندية التي يجب أخذها بعين الاعتبار إذا كنت تؤسس شركة في هولندا، أو إذا كنت تقوم بأعمال تجارية مع شركة داخل هولندا. هناك أيضاً طرق عديدة للاستفادة من الإعانات الضريبية والتسهيلات واللوائح الأخرى التي تخفف العبء. يمكن لمستشار ممتاز المساعدة في هذا الأمر.

تعتبر ضريبة الشركات ذات تأثير على الأرباح، بينما تم تصميم نظام ضريبة القيمة المضافة لتحصيل الضريبة من الأفراد من خلال الشركات. لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة اقرأ هنا.

معدلات ضريبة الشركات الهولندية

في الوقت الحالي، يبلغ معدل ضريبة الشركات الهولندية 19%. ينطبق هذا المعدل على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تصل إلى 200,000 يورو. وعلى المبلغ الزائد، ينطبق معدل 25,8%. قد يتم توسيع هذه الشريحة في المستقبل، مما يعني أن الشركات يمكنها كسب المزيد بمعدل 19%. إذا كانت الأنشطة مشمولة بـ صندوق الابتكار، فقد ينطبق معدل مخفض. تم اقتراح هذه التدابير من قبل الحكومة الهولندية لتحفيز بيئة ضريبية تنافسية للشركات الدولية.

يوفر صندوق الابتكار هذا إعفاءً ضريبياً لتشجيع البحث والابتكار. إذا تم تحقيق أي أرباح من أنشطة مبتكرة، فسوف تخضع للضريبة بمعدل خاص. يتعين على الأشخاص الطبيعيين، على سبيل المثال الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص، دفع الضرائب على أرباحهم من خلال إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم. قد يكون معدلهم أعلى قليلاً، لكن تكاليف شركاتهم تكون عادةً أقل.

فرض الضرائب على الأرباح

2026: 19% أقل من €200.000، 25.8% أعلى

الإعفاءات

هناك بعض الإعفاءات عندما يتعلق الأمر بضريبة الشركات الهولندية. أهم إعفاءين هما الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم المستمدة من الشركات التابعة المؤهلة، والأرباح المنسوبة إلى مشروع تجاري أجنبي. ينطبق الإعفاء الأول عندما تكون الشركة التابعة شركة نشطة.

إذا كان الأمر كذلك، فإن الشركة الأم الهولندية تحتاج أيضاً إلى حصة لا تقل عن 5% في مثل هذه الشركة. في هذه الحالة، تكون "شركة تابعة مؤهلة"، مما يعني أن الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم من هذه الشركة التابعة معفاة من ضرائب الشركات. الإعفاء الآخر أقل تعقيداً قليلاً وله متطلبات أقل.

الفروع الأجنبية

إذا حصلت شركة هولندية على أرباح من فرع أجنبي، فإن هذه الأرباح معفاة أيضاً من ضريبة الشركات الهولندية. ومع ذلك، يجب أن يكون هذا الفرع منشأة دائمة أو ممثلاً. هذا هو أحد الأسباب التي جعلت هولندا معروفة دولياً بأنها ملاذ ضريبي.

تضم هولندا العديد من الشركات القابضة للشركات متعددة الجنسيات وتشارك في العديد من المعاهدات الضريبية الثنائية. تسهل الإعفاءات المختلفة في الأنظمة الضريبية تجنب دفع الضرائب من قبل الشركات الكبرى. وحتى لو كانت هذه السمعة موضع تساؤل إلى حد ما، فليس من غير القانوني استخدام التسهيلات التي تقدمها هولندا في هذا المجال.

أفضل النصائح بشأن ضريبة الشركات الهولندية

إذا كنت تريد معرفة المزيد عن ضريبة الشركات الهولندية أو الآثار المترتبة عليها بالنسبة لشركتك، فمن الحكمة استشارة متخصص في هذا الشأن. وإذا كنت تبحث عن متخصص، فما عليك سوى تذكر اسم واحد: Intercompany Solutions.

تقدم Intercompany Solutions حلولاً مخصصة وهي الشركة الرائدة في السوق في تقديم خدمات الشركات عالية الجودة والنصائح بشأن الضرائب.

نحن نقدم جميع النصائح والتوجيهات والمعلومات التي تحتاجها لتأسيس شركة أو هيكل شركات في الخارج. نحن نتعامل مع الشكل القانوني، والاستثمارات، والأمور القانونية، ومتطلبات التأشيرة، والهجرة، ونحرص على معالجة كل شيء. نحن نساعد عملائنا على تجنب العقبات وتنمية أعمالهم في الخارج. اتصل بنا للحصول على المزيد من المعلومات.

منشورات مشابهة:

• الشركات الأجنبية متعددة الجنسيات والميزانية السنوية لهولندا
• إلغاء المعاهدة الضريبية بين هولندا وروسيا اعتباراً من 1 يناير 2022
• أفضل 5 دول في الاتحاد الأوروبي لضريبة الشركات
• هولندا تتخذ موقفاً ضد الإعفاءات الضريبية للشركات
• هولندا تؤيد القضاء على الملاذات الضريبية

المصادر

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - الجريدة الرسمية للحكومة الهولندية
• OECD - التسعير التحويلي والإرشادات الضريبية الدولية
• RVO - وكالة المشاريع الهولندية
• PwC Netherlands - الرؤى والمنشورات الضريبية
• Hoge Raad 2025، حدود خصم الفوائد (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025، الوحدة المالية وتسوية الخسائر (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - الرؤى القانونية
• محكمة العدل التابعة للاتحاد الأوروبي، قضايا الملكية النفعية الدنماركية بشأن إساءة الاستخدام (C-116/16)
• Belastingdienst - معدلات ضريبة الدخل على الشركات (19% حتى 200,000 يورو و25.8% أعلى من ذلك)
• Belastingdienst - صندوق الابتكار، معدل فعلي بنسبة 9% على الأرباح المؤهلة