التغييرات في قواعد ضريبة القيمة المضافة للتجارة الإلكترونية ولوائح الاستيراد الهولندية في الاتحاد الأوروبي

بالنسبة لأصحاب الأعمال الذين يديرون أو يخططون لتأسيس شركة تجارة إلكترونية هولندية، يعد الالتزام باللوائح الحالية أمرًا أساسيًا لضمان استدامة العمليات التجارية. وبينما توفر هولندا فرَصًا كبيرة لمشاريع تجارية مربحة، يظل الامتثال للقوانين واللوائح المحلية متطلبًا أساسيًا. في Intercompany Solutions، نجمع بين خبرتنا في تأسيس الشركات الهولندية والدعم الشامل، بما في ذلك التوجيه القانوني والمالي للمستثمرين الأجانب.

لا يقتصر التزامنا على التأسيس الأولي فقط، بل نضمن أن تعمل شركتك الهولندية ضمن جميع الأطر التنظيمية مع تعظيم إمكانات نموها. عند ممارسة التجارة من هولندا، تطبق لوائح استيراد محددة على البضائع الواردة من دول خارج الاتحاد الأوروبي. يقدم هذا المقال رؤى تفصيلية حول التغييرات الأخيرة في قواعد ضريبة القيمة المضافة للتجارة الإلكترونية ولوائح الاستيراد في هولندا والتي قد تؤثر على عملياتك التجارية الحالية أو المخطط لها. بالنسبة لأصحاب الأعمال الذين يبحثون عن توجيهات مخصصة حول كيفية تأثير هذه التغييرات على وضعهم التجاري المحدد، ندعوكم إلى طلب استشارة مجانية للحصول على مشورة شاملة.

لماذا تبدأ شركة تجارة إلكترونية في هولندا؟

لم يكن بدء شركة تجارة دولية أسهل مما هو عليه اليوم. منذ ظهور التحول الرقمي والإنترنت، أفسحت الحدود التقليدية المجال لإمكانيات تجارية مفتوحة حول العالم. كإضافة قيمة، كانت هولندا دائمًا في طليعة التجارة العالمية، وهو ما عززه الموقع الاستراتيجي للبلاد. يعد ميناء روتيردام أحد المراكز الرئيسية التي تسمح باستيراد وتصدير البضائع لأوروبا بأكملها. إذا اخترت تأسيس عملك الجديد هنا، فستستفيد من الموقع الجذاب والبنية التحتية المادية الممتازة التي تقدمها البلاد. ولكن هذا ليس كل شيء بالتأكيد.

تُعرف هولندا أيضًا بسكانها يتحدثون لغتين، بل وثلاث لغات في كثير من الأحيان. من السهل جدًا العثور على موظفين مؤهلين في البلاد، أو مستقلين مناسبين يمكنهم تحمل بعض أعباء شركتك الهولندية. تُصنف هولندا باستمرار ضمن أفضل 5 مراكز في العديد من مؤشرات الأعمال المرموقة، حيث تسجل درجات عالية في الابتكار والتنافسية والأداء العام. علاوة على ذلك، يتميز المناخ السياسي والاقتصادي بالاستقرار الشديد ويوفر قاعدة صلبة بمساعيك التجارية. بوجه عام، إذا كنت طموحًا ومستعدًا لبذل بعض الجهد، فمن المؤكد أنك ستحقق مستوى مقبولاً من النجاح عند ممارسة الأعمال التجارية من هولندا.

فوائد التجارة الدولية

كانت التجارة الدولية في طليعة حضارتنا الحالية على مر القرون. بدون التجارة الدولية، كنا سنستمر في العيش بإمكانيات محدودة ولن نتمكن من مشاركة معرفتنا وخبراتنا مع الدول الأخرى. منذ ظهور الإنترنت، حققت التجارة الدولية قفزة هائلة إلى الأمام. وقد استفادت شركات دولية ضخمة مثل Amazon وeBay بالفعل من هذا التطور. إذا كنت تقيم حاليًا في دولة تصعب عليك الوصول إلى السوق الأوروبية و/أو الدولية، فإن الاستثمار في شركة فعلية في هولندا يمكن أن يوفر لك البوابة التي تحتاجها لتوسيع أنشطتك التجارية.

إذا كنت ماهرًا في تقديم ما يحتاجه العملاء الدوليون بالضبط في الوقت الحالي، ويمكنك مواكبة التطورات الحديثة، فيجب عليك حتمًا التفكير في ممارسة مشروع تجاري في التجارة الدولية. بالطبع، هناك العديد من القواعد واللوائح التي ستحتاج إلى الالتزام بها عند ممارسة الأعمال التجارية دوليًا من هولندا. لذلك، في هذا المقال، سنشرح بالتفصيل كيفية التعامل مع لوائح الاستيراد الهولندية وقواعد ضريبة القيمة المضافة الأخيرة. بهذه الطريقة، ستعرف كيفية إدارة أعمالك بشكل صحيح. لذا واصل القراءة لمعرفة المزيد عن هذه التفاصيل الفنية.

ممارسة الأعمال التجارية من الاتحاد الأوروبي عبر شركة تجارة إلكترونية

يتزايد التسوق عبر الإنترنت في جميع دول العالم. هل تعلم أنه بحلول الآن يتسوق أكثر من ربع سكان العالم عبر الحدود؟ ويرجع ذلك أساسًا إلى الأسعار المنخفضة أو التنوع الأوسع للمنتجات التي تجذب العملاء إلى المتاجر الإلكترونية الدولية. يوفر هذا فرصًا رائعة عبر الحدود لمتجرك الإلكتروني. ولكن لاحظ دائمًا أنه إذا بدأت التجارة الإلكترونية خارج الاتحاد الأوروبي، فستواجه قواعد وقوانين مختلفة، كما ناقشنا ذلك باختصار أعلاه. قد تختلف لوائح الاستيراد الهولندية بشكل كبير عن اللوائح في بلد إقامتك. ومع ذلك، من المهم دائمًا الالتزام بالقواعد واللوائح لتتمكن من العمل بشكل صحيح كشركة.

على سبيل المثال، تختلف متطلبات المتاجر الإلكترونية من بلد لآخر. ويمكن أن يشمل ذلك عوامل مثل أمان موقعك الإلكتروني وحماية خصوصية عملائك، بالإضافة إلى طريقة دفع الضرائب والرسوم الجمركية. داخل الاتحاد الأوروبي، عادة ما تكون القواعد هي نفسها لجميع الدول الأعضاء. خارج الاتحاد الأوروبي، تكون القواعد والمتطلبات مختلفة بانتظام لكل بلد. هذا يجعل التجارة داخل الاتحاد الأوروبي أسهل بكثير، ولكن سيتعين عليك التعرف على القواعد قبل بدء عملك. إحدى الطرق لإعلام عملائك بالقواعد واللوائح التي يجب عليك وعليهم الالتزام بها هي تقديم ترجمة وتوضيح للشروط والأحكام الخاصة بك على موقعك الإلكتروني، وبالتالي تجنب أي خلاف قانوني. سنوضح الآن بشكل أكبر رسوم الاستيراد عند استيراد البضائع إلى الاتحاد الأوروبي من دول غير أعضاء في الاتحاد الأوروبي.

دفع رسوم الاستيراد

كلما احتجت إلى استيراد منتجات أو مواد خام أو بضائع من دولة خارج الاتحاد الأوروبي، سيتعين عليك عمومًا دفع رسوم استيراد. رسم الاستيراد هو ضريبة معينة يجب عليك دفعها للجمارك الهولندية عند استيراد البضائع، وتعتمد بشكل كبير على نوع البضائع التي تستوردها. سيتعين عليك تقديم إقرار استيراد إلى إدارة الجمارك في هولندا (Dutch Customs). في اللحظة التي تستورد فيها بضائع، تحتاج إلى التصريح عن هذه البضائع لدى الجمارك الهولندية. يتم ذلك لأنك تجلب بضائع من خارج الاتحاد الأوروبي إلى سوق الاتحاد الأوروبي ويجب تسجيل ذلك في جميع الأوقات. يمكن تقديم الإقرار نفسه إلكترونيًا في جميع الحالات تقريبًا، وعادة ما تتولى شركة الشحن أو التخليص الجمركي الخاصة بك إنجازه. بالطبع، أنت حر أيضًا في تقديم الإقرار بنفسك، ويمكنك الاتصال بمكتب المساعدة الوطني للجمارك الهولندية لمساعدتك في ذلك.

ضع في اعتبارك أنك بحاجة إلى رقم EORI لتتمكن من القيام بذلك. لمعرفة المبلغ الذي سيتعين عليك دفعه بالضبط، سيتعين عليك إجراء القليل من البحث، حيث تختلف نسب رسوم الاستيراد لبعض البضائع عن غيرها. بالإضافة إلى ذلك، لن تضطر في الواقع إلى دفع أي رسوم استيراد لبعض المنتجات أو البضائع. كما أنك تدفع رسوم استيراد أقل أو لا تدفعها على الإطلاق عندما تستورد من دولة عضو في الاتحاد الأوروبي، خاصة إذا كانت هناك اتفاقية تجارية بين هولندا وتلك الدولة المحددة. أدناه، سنوضح كيف يمكنك احتساب مبلغ رسوم الاستيراد التي سيتعين عليك دفعها لبضائع ومنتجات معينة. سندرج معدلات رسوم الاستيراد ونقدم نموذج احتساب لراحتك. بهذه الطريقة، يمكنك احتساب ما ستدفعه من رسوم استيراد بنفسك.

احتساب رسوم الاستيراد

إذا كنت تستورد منتجات من خارج الاتحاد الأوروبي، فإنك تدفع رسوم استيراد، كما ناقشنا أعلاه. ربما ترغب في معرفة تكلفة ذلك لإعداد تقدير تقريبي للتكلفة عند استيراد البضائع. يمكنك بالفعل احتساب ذلك بنفسك بسهولة بمجرد فهم كيفية عمل التفاصيل الفنية. لتتمكن من القيام بذلك، تحتاج أولاً إلى القيمة الجمركية لمنتجاتك. هذه هي في الأساس قيمة البضائع المستوردة عند الحدود الخارجية للاتحاد الأوروبي. لذا فإن هذا يشمل السعر الذي تدفعه مقابل البضائع، بالإضافة إلى تكاليف النقل والتأمين حتى الحدود أو ميناء الدخول إلى الاتحاد الأوروبي.

لاحظ أنه في حالات معينة، يمكنك إضافة أو خصم تكاليف معينة من القيمة الجمركية. إلى جانب ذلك، هناك أيضًا منتجات تحسب فيها رسوم الاستيراد على الكمية بدلاً من القيمة. مع النبيذ، على سبيل المثال، تدفع رسوم استيراد عن كل هكتولتر تستورده إلى هولندا. لذا في الجوهر، يختلف مقدار رسم الاستيراد الذي تدفعه كثيرًا حسب المنتج. في الجدول أدناه، يمكنك العثور على المعدلات لمعظم مجموعات المنتجات الأكثر استخدامًا. ستلاحظ أنه ضمن مجموعة المنتجات الواحدة، يمكن أن تختلف المعدلات أيضًا. على سبيل المثال، ضمن مجموعة منتجات "أجهزة الكمبيوتر المحمولة" للأجهزة الإلكترونية، لا تدفع أي رسوم استيراد (0%). بينما في الوقت نفسه، بالنسبة لبعض عناصر الملابس، يمكن أن يرتفع المعدل ليصل إلى 12%.

فئة المنتج	معدل رسم الاستيراد
الأثاث	0% إلى 5.6%
الملابس	0% إلى 12%
الألعاب	0% إلى 4.7%
الأحذية	3.5% إلى 17%
المجوهرات	0% إلى 4%
أجهزة الكمبيوتر المحمولة والأجهزة اللوحية	0%
الهواتف	0%
الكتب والأقراص المدمجة وأقراص DVD	0%

بمجرد معرفة القيمة الجمركية الدقيقة لشحنة الاستيراد بأكملها، ستتمكن من احتساب مبلغ رسوم الاستيراد التي ستحتاج إلى دفعها في الجمارك. لقد قدمنا مثالاً أدناه يوضح كيفية عمل هذا الاحتساب بالتفصيل. في المثال أدناه يمكنك رؤية كيف يعمل ذلك. في هذه الحالة، نستورد 30,000 قطعة من أكواب الكوكتيل من تايوان. بالنسبة لهذه المنتجات، فإن معدل رسم الاستيراد الحالي هو 11%. يرجى ملاحظة أنه يمكنك البحث عن نسبة رسوم الاستيراد لمنتجاتك في أنظمة مختلفة. سنشرح هذا أسفل مثال الاحتساب.

مثال

30,000 قطعة من أكواب مشروبات الكوكتيل من تايوان: 8,500 يورو

تكاليف النقل والتأمين من تايوان إلى مكان الدخول في الاتحاد الأوروبي: 1,500 يورو

القيمة الجمركية: 10,000 يورو

رسوم الاستيراد الواجب دفعها هي 11% من القيمة الجمركية: 1,100 يورو

العثور على رمز TARIC الصحيح لاحتساب رسوم الاستيراد

عندما ترغب في استيراد منتج إلى هولندا من بلد آخر، ستحتاج إلى استخدام رمز السلعة المكون من عشرة أرقام. في الاتحاد الأوروبي، يُعرف هذا الرمز المكون من عشرة أرقام أيضًا باسم "رمز TARIC"، وهو رمز خاص عند استيراد البضائع. يحدد رمز TARIC الخاص بمنتجك المعدل الدقيق لرسوم الاستيراد التي ستحتاج إلى دفعها. يجب أيضًا تضمين هذا الرمز في إقرار الاستيراد الخاص بك. بهذه الطريقة، ستعرف الجمارك مقدار رسوم الاستيراد التي يتعين عليك دفعها وستسير العملية بسلاسة وفقًا للمخطط.

من المهم جدًا أن تختار رمز TARIC الصحيح، لأن معدل رسم الاستيراد قد لا يكون صحيحًا إذا اخترت رمز TARIC خاطئًا. يمكن أن يؤدي هذا إلى دفع مبالغ غير صحيحة، مما قد يسبب لك مشاكل مع السلطات الهولندية. لذا تأكد دائمًا من اختيار رمز TARIC الصحيح. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان رمز TARIC الذي تستخدمه صحيحًا، يمكنك التقدم بطلب للحصول على ما يسمى بيان "معلومات التعريفة الملزمة" (BTI) من الجمارك الهولندية. هذا بيان كتابي ملزم بشأن رمز TARIC للمنتجات والبضائع التي ترغب في استيرادها، والذي يمكنك استخدامه كإثبات. يرجى العلم أن أي معلومات شفهية تتعلق برموز TARIC، حتى لو تم الحصول عليها عبر الجمارك أو مستشار رسمي، لا تُعتبر إثباتًا صالحًا.

رسالة الإفراج عن الحاويات (CVB) والتعرفة الجمركية (DTV)

عند استيراد بضائع من خارج الاتحاد الأوروبي، يجب أن تأخذ في الاعتبار أن هذه البضائع يجب أن تكون دائمًا مصحوبة برسالة إفراج عن الحاويات، والتي تسمى باللغة الهولندية "Container Vrijgave Bericht" (CVB). ينطبق هذا على جميع البضائع المستوردة. لا يهم ما إذا كانت تُنقل في حاوية، أو في مقطورة، أو كبضائع سائبة، أو كبضائع عامة. في الأساس، من خلال التخليص المسبق للعناصر التي تستوردها، فإنك تسارع سلسلة اللوجستيات وهو أمر مفيد لجميع الأطراف المعنية. إلى جانب ذلك، عند التصريح عن بضائعك، ستحتاج إلى استخدام التعرفة الجمركية (DTV) لرموز المنتجات الخاصة بك. ستطلب منك الجمارك الهولندية رموز المنتجات الصحيحة عند إعداد الإقرار، والتي يمكن أن تكون، على سبيل المثال، رمز HS ذات الصلة. كما ناقشنا من قبل، يعتمد المبلغ الإجمالي لرسوم الاستيراد التي يتعين عليك دفعها على رمز المنتج والبلد الذي تستورد منه. في التعرفة (DTV)، ستجد المعلومات التالية لكل رمز منتج:

• وصف واضح وموجز للبضائع
• المبلغ الإجمالي لرسوم الاستيراد
• الضرائب الأخرى التي تحتاج إلى دفعها عند الاستيراد
• القواعد الهامة الأخرى للاستيراد

متى تُعفى من دفع رسوم الاستيراد؟

هناك استثناء عند دفع رسوم الاستيراد للمستورد للبضائع من خارج الاتحاد الأوروبي. عندما لا تتجاوز القيمة الإجمالية لشحنتك مبلغ 150 يورو، لا يتعين عليك دفع رسوم استيراد بموجب نظام الاستيراد (Import Scheme). يرجى ملاحظة أن هذا المبلغ الإجمالي لا يشمل أي تكاليف نقل وتكاليف تأمين محتملة. علاوة على ذلك، لا ينطبق هذا الإعفاء عند استيراد بضائع محددة مثل المشروبات والمنتجات الكحولية والتبغ ومنتجات التبغ والعطور ومااء التواليت. ستكون ملزمًا دائمًا بدفع رسوم استيراد لهذه المنتجات، حتى بالنسبة للشحنات التي لا يصل إجمالي قيمتها إلى 150 يورو.

في الأساس، يعتمد المبلغ الدقيق لرسوم الاستيراد التي سيتعين عليك دفعها على نوع المنتج، والبلد الذي تستورد منه. إلى جانب نظام الاستيراد، يمكنك أحيانًا أن تكون مؤهلاً للحصول على تخفيض أو حتى إعفاء من رسوم الاستيراد. إذا كان البلد الذي تشتري منه منتجاتك يربطه حاليًا اتفاق تجاري مع الاتحاد الأوروبي، فقد تكون مؤهلاً للحصول على تخفيض عندما تقدم شهادة منشأ للمنتجات التي تستوردها. مثال آخر هو عندما تستورد مواد خام معينة أو منتجات شبه مصنعة يعاني الاتحاد الأوروبي أو هولندا من نقص فيها. قد يجعلك هذا مؤهلاً لتعليق التعرفة الجمركية أو الحصص التعريفية.

علاوة على ذلك، قد تُعفى من دفع رسوم الاستيراد عندما يعيد العميل الذي أرسلت إليه البضائع هذه البضائع في إطار زمني مدته 3 سنوات. يجب أن تكون المنتجات في نفس الحالة تمامًا كما كانت عند استلام البضائع. لن تكون ملزمًا حينها بدفع رسوم استيراد عند إعادة إدخال البضائع إلى الاتحاد الأوروبي. بالإضافة إلى ذلك، أنت لا تدفع أي رسوم استيراد مطلقًا عندما تستورد بضائع من دولة داخل الاتحاد الأوروبي، نظرًا لحرية حركة البضائع في الاتحاد الأوروبي بأكمله. لذلك قد يكون من المربح استيراد البضائع من دولة في الاتحاد الأوروبي عندما تبدأ شركة تجارية في هولندا. ننصح بشدة بإجراء بحث حول هذا الموضوع، حيث إن استيراد البضائع من داخل الاتحاد الأوروبي قد يوفر لك الكثير من المال.

تكاليف ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد

يرجى الانتباه إلى أن هناك فرقًا بين رسوم الاستيراد وضريبة القيمة المضافة على الاستيراد. بالإضافة إلى دفع رسوم الاستيراد، يتعين عليك عمومًا دفع ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد للعديد من البضائع والمنتجات. إلى جانب ذلك، عليك أن تأخذ في الاعتبار تكاليف الاستيراد الأخرى، مثل ملء إقرار الاستيراد، ونقل البضائع، وتفريغ البضائع وتخزينها المحتمل في وجهة الوصول. تُعرف كل هذه التكاليف المختلفة مجتمعة بتكاليف التخليص الجمركي. إذا كانت لديك أي شكوك بشأن المبلغ الدقيق لهذه التكاليف، فيجب أن يكون الشحن أو مزود الخدمات اللوجستية قادرًا على إخبار المزيد عن هذا الأمر.

إذا كنت رائد أعمال في مجال التجارة الإلكترونية، وتقدم منتجات أو بضائع من خارج الاتحاد الأوروبي لعملاء داخل الاتحاد الأوروبي، فمن المحتمل أنك معتاد بالفعل على قواعد ضريبة القيمة المضافة الجديدة التي دخلت حيز التنفيذ منذ الأول من يوليو 2021. لقد انتهى الإعفاء السابق من ضريبة القيمة المضافة لاستيراد البضائع بقيمة حدها الأقصى 22 يورو منذ ذلك الحين. ومع ذلك، إذا كانت شحنتك التي تصل قيمتها إلى 150 يورو معفاة من الرسوم الجمركية بموجب المادة 23 أو 25 من اللائحة (EU) 1186/2009، فأنت بحاجة إلى تقديم إقرار استيراد في بلد مقصد البضائع ودفع ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد هناك، ما لم تختر "نظام الاستيراد" (Import Scheme).

إذا كنت تبيع بضائع من خارج الاتحاد الأوروبي لعملاء لا يقدمون إقرار ضريبة القيمة المضافة، فيجب عليك التصريح عن ضريبة القيمة المضافة هذه في دولة الاتحاد الأوروبي التي تذهب إليها البضائع، وهي الدولة التي يعيش فيها عميلك. على سبيل المثال، إذا كنت تسلم منتجات من تايوان مباشرة إلى مستهلكين أفراد في فرنسا عبر متجرك الإلكتروني، أو بضائع من إندونيسيا إلى عميل في بولندا. إذا كنت ترغب في استخدام نظام الاستيراد، فستحتاج إلى التسجيل مسبقًا لتتمكن من القيام بذلك. هذا ممكن من خلال Belastingdienst (سلطات الضرائب الهولندية)، باستخدام نظام "الشباك الواحد" (One Stop Shop)، وهي طريقة مبسطة لاستيراد البضائع بموجب النظام.

التسجيل في هذا النظام مفتوح منذ أبريل 2021. بمجرد العثور على الموقع الإلكتروني المناسب، يمكنك اختيار خيار "التسجيل" ثم "طلب التسجيل لنظام الشباك الواحد". ثم تحتاج إلى ملء النموذج. عند اختيار هذا الخيار، تحتاج إلى التسجيل في البلد الذي تقع فيه شركتك أو ممثلك. أيضًا، عند استخدام "التحكم في الاستيراد"، سيتم منحك رقم تحكم في الاستيراد. ثم تستخدم هذا الرقم عند تقديم إقرار "DECO" إلى الجمارك الهولندية. يمكنك قراءة المزيد حول هذا في الصفحة الخاصة بتقديم إقرار مع الجمارك على الموقع الإلكتروني للجمارك الهولندية.

كيفية استخدام نظام الاستيراد الهولندي

يُستخدم نظام الاستيراد الهولندي (Dutch Import Scheme) عندما تكون رائد أعمال مشاركًا في المبيعات عن بُعد. يعتمد تأهلك على المعايير والشروط التالية التي يجب أن تستوفيها:

• تقوم بتسليم بضائع من خارج الاتحاد الأوروبي إلى مستهلكين في دولة أخرى بالاتحاد الأوروبي. لا يهم أي دولة في الاتحاد الأوروبي، المعيار الأكثر أهمية هو أن العميل مقيم في إحدى الدول الأعضاء الرسمية في الاتحاد الأوروبي.

• تقوم أيضًا بالتسليم مباشرة للمستهلكين المقيمين في الاتحاد الأوروبي الذين لا يتوجب عليهم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة. هذا يعني أن هؤلاء جميعهم أفراد.

• نظام الاستيراد متاح فقط للشحنات التي تصل قيمتها إلى 150 يورو. إذا كانت هناك أي تكاليف تأمين وشحن على الفاتورة، فلن يتم تضمينها في المبلغ الإجمالي. لاحظ أيضًا أن الشحنة يمكن أن تتكون من طرد يحتوي على بضائع مختلفة، وأهم شيء هو المبلغ الإجمالي للطرد. لمثل هذه الشحنة، تستخدم وثيقة نقل واحدة فقط، مثل بوليصة الشحن الجوي.

• لا يمكنك استخدام هذا النظام لـ "البضائع الخاضعة للضريبة الانتقائية"، كما وصفنا أعلاه. وتمل ذلك المنتجات الكحولية والعطور وماء التواليت ومنتجات التبغ.

• لا يمكنك أيضًا استخدام هذا النظام لأي نوع من البضائع المقيدة، مثل منتجات اللحوم، أو البضائع المحظورة مثل العاج.

• يجب أن تكون قادرًا على رعاية شحن منتجاتك بنفسك، أو من خلال شريك شحن أو نقل موثوق من اختيارك.

عندما تستخدم نظام الاستيراد، فأنت بحاجة إلى الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة لجميع هذه البضائع كل شهر ودفعها كل شهر أيضًا. باختصار؛ إذا كنت تستخدم نظام الاستيراد، فأنت لا تدفع ضريبة القيمة المضافة على الواردات التي تندرج تحت هذا النظام. إذا لم يُسمح لك باستعمال نظام الاستيراد، على سبيل المثال، لأن قيمة شحنتك أعلى من 150 يورو، فإنك تدفع ضريبة القيمة المضافة في البلد الذي تستورد فيه شحنتك كالمعتاد.

ماذا يجب على المخلصين الجمركيين وشركات البريد والشحن السريع فعله؟

هل تمتلك حاليًا شركة شحن سريع أو شحن بضائع تشحن البضائع عبر البحار، أو هل تتعامل مع الشؤون الجمركية لشركات أخرى؟ إذا كنت تقدم إقرارًا ضريبيًا لعميل اختار نظام الاستيراد وإذا كان عميلك يستخدم التحكم في الاستيراد، فسيتم منحهم رقم تحكم في الاستيراد. بعد ذلك، سيتعين عليك استخدام هذا الرقم عند تقديم إقرار استيراد إلى الجمارك الهولندية، لأنك يجب أن تضمن هذا الرقم في مجموعة البيانات الخاصة بك لتطبيق DECO.

في حالة عدم اختيار عميلك لنظام الاستيراد، يمكنك اختيار ما يسمى "الحزمة الخاصة" (Special Package). وهذا يستلزم تقديم إقرار استيراد لكل شحنة منفصلة ويتوجب على العميل دفع ضريبة القيمة المضافة إلى الجمارك الهولندية كل شهر، كما ناقشنا سابقًا في المقال باختصار. يرجى ملاحظة أنه لن يتوجب عليك التسجيل بشكل منفصل لدى Belastingdienst لهذا النظام. في حالة عدم دفع العميل لضريبة القيمة المضافة، مثل عندما يقرر رفض الشحنة، يمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة من سلطات الضرائب أو الجمارك في البلد الذي ذهبت إليه الشحنة، تحت شروط معينة. لاحظ أيضًا أنه بالنسبة للإقرار الجمركي، ستحتاج إلى "تسجيل المراسلات الإلكترونية".

كيف يمكنك تأسيس شركة تجارة إلكترونية في هولندا؟

أصبح تأسيس شركة في الخارج الآن أسهل من أي وقت مضى، ويرجع ذلك أساسًا إلى أنه يمكنك التعامل مع كل شيء عبر الإنترنت ولم تعد هناك حاجة لجميع الترتيبات الميدانية. إذا اخترت تأسيس شركة هولندية بمساعدة Intercompany Solutions، يمكن إدارة العملية بأكملها عن بُعد. ستحتاج إلى تزويدنا ببعض المعلومات والوثائق العامة، مثل الأساسيات التالية:

• قائمة بجميع مالكي/مديري الشركة المستقبليين
• نسخ من نموذج إثبات شخصية ساري المفعول لك ولأي شركاء محتملين في العمل
• اسم الشركة المفضل، والذي سنتحقق منه لك
• عنوان تسجيل تجاري ساري المفعول في هولندا

بمجرد حصولنا على جميع هذه المعلومات، يمكننا المضي قدماً وتأسيس الشركة لدى كاتب عدل هولندي، بشرط أن تختار تأسيس شركة هولندية من نوع BV أو NV. إذا اخترت أحد أنواع الأعمال غير الكيانات النظامية، مثل الملكية الفردية (eenmanszaak)، يمكنك تخطي هذه الخطوة لأنه يمكننا تسجيل شركتك في غرفة التجارة الهولندية (KVK) مباشرة. بشكل عام، يتجه 99% من جميع المستثمرين ورجال الأعمال الأجانب إلى اختيار Dutch BV، نظراً لمزاياها المالية والضريبية العديدة بالإضافة إلى المسؤولية المحدودة التي ستتمتع بها عن أي ديون قد ينشئها العمل.

بمجرد أن يقوم كاتب العدل بتأسيس شركتك، تتابع بدفع رأس مال الأسهم المطلوب. إذا لم يكن لديك حساب بنكي هولندي بعد في هذه المرحلة، يمكنك إيداع المبلغ في الحساب البنكي لكاتب العدل. بمجرد الانتهاء من ذلك، يمكننا الذهاب إلى غرفة التجارة الهولندية (KVK) وتسجيل شركتك رسمياً، وبعد ذلك ستتلقى رقم التسجيل ورقم ضريبة القيمة المضافة الهولندي. بمجرد فتح حساب بنكي هولندي أيضاً، يمكنك البدء في ممارسة الأعمال التجارية على الفور. تستغرق هذه العملية عمومًا بضعة أيام عمل فقط، اعتمادًا على طبيعة العمل الذي ترغب في تأسيسه وتعقيد طلبك. لا تتردد في الاتصال بنا مسبقًا للحصول على عرض سعر واضح ومزيد من المعلومات حول العملية.

الخدمات العديدة التي يمكننا تقديمها لك

لقد ساعدت Intercompany Solutions المئات من أصحاب الأعمال الأجانب من أكثر من 50 جنسية مختلفة. تتنوع خدمات عملائنا من الشركات الناشئة الصغيرة الفردية إلى الشركات متعددة الجنسيات، وكل شيء بينهما. تهدف عملياتنا إلى خدمة أصحاب الأعمال الأجانب، وعلى هذا النحو، نعرف أكثر الطرق عملانية للمساعدة في تسجيل شركتك. يمكننا المساعدة في الحزمة الكاملة لتسجيل الشركات في هولندا:

• تأسيس الشركات في هولندا
• تقديم طلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة أو رقم EORI
• تقديم طلب للحصول على مجموعة متنوعة من التصاريح
• مساعدة الشركات الناشئة
• الخدمات الإدارية
• خدمات السكرتارية
• المساعدة القانونية
• الخدمات الضريبية والمحاسبية
• الاستشارات التجارية العامة

نحن نعمل باستمرار على تحسين معايير الجودة لدينا لتقديم خدمات لا تشوبها شائبة بشكل مستمر.

يمكن لشركة Intercompany Solutions مساعدتك في عملك في التجارة الإلكترونية في هولندا

هل ترغب في ممارسة الأعمال التجارية داخل الاتحاد الأوروبي والاستفادة من السوق الأوروبية الموحدة، التي تتيح لك تداول البضائع والخدمات بحرية في جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي؟ إذن ننصحك بشدة بالتفكير في بدء مشروع تجاري هولندي. لدينا سنوات عديدة من الخبرة الواسعة في تأسيس وإنشاء وتسجيل مجموعة واسعة من الشركات الهولندية، والتي تتراوح من الشركات الناشئة الصغيرة إلى الشركات الكبيرة متعددة الجنسيات المعروفة. يمكننا أيضًا مساعدتك في العديد من الخدمات الأخرى ذات الصلة، مثل فتح حساب بنكي، والخدمات الضريبية، والاستشارات المالية والقانونية، والمشورة والاستشارات التجارية، مثل إنشاء خطة عمل لك، والخدمات الإدارية والسكرتارية والعديد من الخدمات الأخرى المثيرة للاهتمام عند الطلب.

يمكننا التعامل مع الإجراءات بأكملها في غضون أيام عمل قليلة فقط من أجلك، مما يجعل من الممكن إطلاق شركتك في إطار زمني قصير جدًا. يمكن أن يكون هذا عمليًا بشكل خاص عندما ترغب في إطلاق منتج جديد في السوق، أو تقديم تنوع جديد لمنتج موجود بالفعل.

لا تتردد في طلب استشارة مجانية في أي وقت مع أي أسئلة قد تكون لديك بشأن لوائح الاستيراد الهولندية، وبدء شركة تجارة إلكترونية وممارسة الأعمال التجارية في هولندا بشكل عام. نحن يسعدنا دائمًا مساعدتك بأي طريقة ممكنة.

المصادر

• European Commission - taxation and customs union
• RVO - Netherlands Enterprise Agency
• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• KPMG Netherlands - tax services and insights
• Belastingdienst - filing the VAT return and payment or refund of VAT
• Belastingdienst - VAT for foreign entrepreneurs