المزايا الضريبية للشركة القابضة في هولندا

تُعد الشركات القابضة من بين أكثر الكيانات التجارية نفعاً في هولندا نظراً للنظام الضريبي التفضيل الذي تخضع له. علاوة على ذلك، تحظى الشركات القابضة الهولندية باعتراف عالمي لما تقدمه من تسهيلات لكل من المساهمين الأجانب والمحليين.

يجب على المستثمرين أن يضعوا في اعتبارهم أن الشركات القابضة تُنشأ لجمع الأصول المتنوعة للشركات المنفصلة تحت مظلة واحدة مشتركة. ومتخصصونا الهولنديون في تأسيس الشركات مستعدون لمساعدة رواد الأعمال الدوليين الذين يخططون لتأسيس شركات قابضة محلية.

ضريبة الشركات و"إعفاء المشاركة" المطبق على الشركات القابضة

تُفرض الضرائب على الشركات القابضة الهولندية بنفس الطريقة التي تُفرض بها على الكيانات التجارية الأخرى في هولندا. ويتعين عليها دفع ضريبة شركات بنسبة 19% على الأرباح التي تصل إلى 200.000 يورو و25.8% لما يزيد عن هذا الحد (2025).

يُعد ما يُسمى بـ "إعفاء المشاركة" من بين مزايا الشركات القابضة الهولندية، حيث يوفر إعفاءً ضريبياً كاملاً على الأرباح الرأسمالية ومدفوعات أرباح الأسهم. يحق للمساهمين في الشركات القابضة الهولندية الحصول على هذا الإعفاء إذا كانوا يمتلكون ما لا يقل عن 5% من رأس المال واستوفوا واحداً أو أكثر من المتطلبات أدناه:

• يجب أن تحقق الشركة الأم للشركة القابضة عوائد أعلى على الاستثمارات مقارنة بالربح الناشئ عن إدارة أصول الشركة القابضة؛
• يجب ألا تتضمن جميع الأصول في الشركة القابضة أكثر من 50% من الأصول غير النشطة، الخاضعة لمعدلات ضريبية أدنى؛
• تُفرض بالفعل الضرائب المناسبة على الشركة القابضة وفقاً للتشريعات الوطنية.

يمكن لمتخصصينا الهولنديين تزويدك بمزيد من التفاصيل المتعلقة بالمتطلبات اللازمة للتأهل لإعفاء المشاركة. اقرأ المزيد عن إعفاء المشاركة الهولندي.

مزايا ضريبية أخرى ذات صلة بالشركات القابضة الهولندية

تقدم الشركات القابضة الهولندية عدداً من المزايا فيما يتعلق بالضرائب. وهي تشمل:

• حرية إعادة توطين الأرباح التي تسمح بها السلطات الضريبية؛
• معاهدات عديدة لتجنب الازدواج الضريبي: أبرمت هولندا أكثر من 80 معاهدة بشأن الازدواج الضريبي؛
• تُعد القرارات المسبقة الصادرة عن السلطات الضريبية خياراً لجميع الشركات الأجنبية العاملة في هولندا؛
• تخضع مدفوعات الفوائد وأرباح الأسهم والإتاوات لإعفاءات وخصومات ضريبية مختلفة.

يُعد النظام الضريبي الهولندي فيما يتعلق بالشركات القابضة من بين الأكثر فائدة في أوروبا. لهذا السبب تُعتبر هولندا وجهة جاذبة للمستثمرين الدوليين الذين يخططون لتأسيس شركات قابضة. إذا كنت بحاجة إلى المساعدة في تأسيس شركة قابضة ومزيد من المعلومات حول فرض الضرائب عليها، فلا تتردد في الاتصال بمستشارينا الهولنديين المتخصصين في تسجيل الشركات.

تأسيس شركة قابضة في هولندا

منشورات مشابهة:

• الشركات الأجنبية متعددة الجنسيات والميزانية السنوية لهولندا
• إلغاء المعاهدة الضريبية بين هولندا وروسيا اعتباراً من 1 يناير 2022
• توجيهات لمكافحة التتهرب الضريبي في هولندا
• أفضل 5 دول في الاتحاد الأوروبي لضريبة الشركات
• كيف تجمع الدول المتقدمة الضرائب على البتكوين

المصادر

• منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - تسعير التحويل والإرشادات الضريبية الدولية
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - الجريدة الرسمية الحكومية الهولندية
• AFM - الهيئة الهولندية للأسواق المالية
• بي دبليو سي هولندا - الرؤى والمطبوعات الضريبية
• Hoge Raad 2025، حدود خصم الفوائد (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025، الوحدة المالية وتنسيق الخسائر (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• ملخصات الضرائب العالمية لـ PwC - هولندا
• محكمة العدل التابعة للاتحاد الأوروبي، قضايا الملكية النفعية الدنماركية بشأن الإساءة (C-116/16)
• Belastingdienst - معدلات ضريبة دخل الشركات (19% حتى 200,000 يورو و25.8% لما فوق)
• Belastingdienst - إعفاء المشاركة (deelnemingsvrijstelling)