تغييرات ضريبية هامة متعلقة بالأعمال في هولندا لعام 2026

تعتبر Intercompany Solutions في المقام الأول شركة تساعد الأجانب على تأسيس حضور تجاري وإنشاء الشركات في هولندا، ولكننا نقدم أيضاً مجموعة واسعة من الخدمات التكميلية الإضافية. إحدى هذه الخدمات هي الاهتمام بجميع احتياجاتك الضريبية، مثل تقديم الإقرارات الضريبية، والتأكد من التزامك بجميع القوانين واللوائح الضريبية الهولندية المعمول بها، ومساعدتك بشكل عام في أي أسئلة متعلقة بالضرائب. إذا كنت تمتلك شركة في هولندا، فسيتعين عليك عموماً دفع الضرائب هنا. هناك بعض الشروط التي تساعدك على تحديد ما إذا كان يتوجب عليك دفع الضرائب هنا، ولكن إذا كانت شركتك مسجلة رسمياً عبر غرفة التجارة الهولندية (KVK)، فهذا هو الحال دائماً.

في العام المقبل، ستكون هناك بعض التغييرات الضريبية التي ستؤثر على جميع الشركات الهولندية. لا يهم ما إذا كانت هذه الشركات مملوكة لمقيمين أو أجانب؛ فهي تنطبق على كل من يملك شركة هولندية. سنشرح في هذا المقال بالتفصيل ما هي هذه التغييرات وكيف ستتمكن من الامتثال لها. إذا شعرت يوماً بعدم التأكد بشأن أفضل طريقة للتعامل مع الضرائب أو التغييرات الضريبية، فنوصيك بشدة بالاتصال بنا للحصول على استشارة مهنية. يمكننا أيضاً الاهتمام بكل إجراءات تأسيس الشركات نيابة عنك. إن خدماتنا مصممة خصيصاً لتناسب احتياجاتك، لذا يمكنك الاطمئنان إلى أن كل شيء يتم الاهتمام به بشكل صحيح عند التعامل معنا. هل ترغب في معرفة المزيد عن خدماتنا وخبراتنا؟ لا تتردد دائماً في الاتصال بنا للحصول على المشورة والمعلومات الشخصية.

طلب استشارة مجانية

الملخص: التغيير الأكثر أهمية في عام 2026 هو الخفض الحاد في الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر ( zelfstandigenaftrek)، حيث ينخفض من €2,470 إلى €1,200. بينما يظل الإعفاء الضريبي لأرباح الشركات الصغيرة والمتوسطة ( MKB-winstvrijstelling) ثابتاً عند 12.7%، فإن شرائح ضريبة الدخل الجديدة في Box 1 والعوائد المفترضة المحدثة في Box 3 ستغير صافي الأرباح للكثيرين. بالإضافة إلى ذلك، يحل معدل ضريبة قيمة مضافة جديد بنسبة 21% محل معدل 9% لأماكن الإقامة قصيرة الأجل (الفنادق/منازل العطلات)، مما يؤثر بشكل كبير على قطاع الضيافة.

الفئة الضريبية	وضع 2025	تغيير 2026
الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر	€2,470	€1,200 (تخفيض بأكثر من 50%)
إعفاء أرباح الشركات الصغيرة والمتوسطة	12.7%	12.7% (يظل ثابتاً)
ضريبة الدخل (Box 1)	شريحتان	3 شرائح (35.75% / 37.56% / 49.50%)
ضريبة القيمة المضافة على الفنادق/الإقامة	9%	21% (إلغاء المعدل المخفض)
سيارات الشركات الكهربائية	16% / 17%	إضافة ضريبية 18% ( Bijtelling)

لماذا يعتبر عام 2026 مهماً لرواد الأعمال

في كل عام، تقدم الحكومة الهولندية خططها الضريبية الجديدة في اليوم المسمى "Prinsjesdag" (والذي يترجم بشكل غير رسمي إلى "يوم الميزانية")، وبالنسبة لرواد الأعمال، يمكن لهذه الخطط أن تعيد تشكيل كيفية عمل الأعمال التجارية بهدوء. ولا تختلف مقترحات عام 2026 عن ذلك في هذا الصدد. فهي تقدم مزيجاً من تعديلات معدلات الضرائب، والخصومات المحدثة، وحوافز الاستدامة الجديدة التي ستؤثر على كل أنواع أصحاب الأعمال في هولندا تقريباً. سواء كنت تدير مؤسسة فردية (eenmanszaak)، أو تشارك في شراكة، أو تدير شركة BV الخاصة بك، فمن المفيد معرفة ما هو قادم حتى تتمكن من التخطيط مسبقاً بدلاً من التفاجؤ لاحقاً. على سبيل المثال، في عام 2026، تواصل الحكومة الهولندية جهودها لجعل النظام الضريبي "أكثر عدلاً واخضراراً".

وهذا يعني عدة أمور مختلفة. ستستمر الخصومات المخصصة للأعمال الصغيرة في التقلص، بينما أصبحت التدابير المتعلقة بالبيئة والطاقة أكثر بروزاً. في الوقت نفسه، يتم تهذيب شرائح ضريبة الدخل وقواعد الشركات لتعكس التضخم والتحول المستمر في البلاد نحو اقتصاد أكثر استدامة. وعملياً، قد تؤدي هذه التحولات إلى رفع الضغط الضريبي قليلاً على المهنيين المشتغلين لحسابهم الخاص، بينما تقدم في الوقت نفسه فرصاً جديدة لرواد الأعمال الذين يستثمرون في الابتكار أو التكنولوجيا الأكثر نظافة. يساعدك فهم هذه التغييرات مبكراً على اتخاذ قرارات ذكية، مثل وقت الاستثمار، وكيفية هيكلة عملك التجاري، أو الخصومات التي يمكنك المطالبة بها. إن النظام الهولندي يكافئ دائماً الاستعداد المسبق. لذا، دعونا نلقي نظرة أعمق على ما سيتغير بالضبط في عام 2026 وكيف يمكنك الحفاظ على عملك التجاري مواكباً للمستقبل في هذا المشهد الضريبي الجديد.

نظرة عامة قصيرة على المشهد الضريبي الهولندي لرواد الأعمال

قبل الغوص في تحديثات عام 2026، يفيد فهم كيفية عمل النظام الضريبي الهولندي لأصحاب الأعمال بشكل عام. في هولندا، تعتمد كيفية دفعك للضرائب بشكل أساسي على الكيان القانوني لشركتك. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تدير شراكة (مثل VOF أو maatschap)، فإن دخل عملك يُفرض عليه الضريبة تحت Box 1، وهي نفس الفئة التي يندرج تحتها الأجر الأسبوعي أو الشهري المنتظم عندما تكون موظفاً. أنت تدفع ضريبة الدخل على أرباحك، ولكن يمكنك تخفيض هذا المبلغ بالعديد من الخصومات الريادية، مثل "zelfstandigenaftrek" (الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر) أو "MKB-winstvrijstelling" (الإعفاء الضريبي لأرباح الشركات الصغيرة والمتوسطة).

أما إذا كنت تمتلك شركة BV (شركة ذات مسؤولية محدودة خاصة)، فإن الأمور تبدو مختلفة قليلاً. تلتزم شركة BV نفسها بدفع ضريبة أرباح الشركات على أرباحها. وفي هذه الحالة، عندما تسحب بصفتك مديراً أو مساهماً أرباحاً موزعة، فإنها تندرج تحت Box 2، الذي يغطي الدخل من الفوائد الجوهرية. قد يبدو هذا النظام ثنائي الطبقات معقداً، ولكنه يوفر في الواقع مرونة. يختار العديد من رواد الأعمال تأسيس شركة BV بمجرد نمو أرباحهم للاستفادة من معدلات ضريبة الشركات المنخفضة والحماية الأفضل للأصول الشخصية. وأخيراً، هناك Box 3، الذي يغطي الدخل من المدخرات والاستثمارات. وعلى الرغم من أنه ليس دخلاً تجارياً، إلا أنه يمكن أن يؤثر على رواد الأعمال الذين يحتفظون بأصول أو استثمارات بأسمائهم الشخصية. في كل عام، تراجع الحكومة الهولندية كل هذه الصناديق كجزء من خطتها الضريبية الرسمية للحفاظ على توازن النظام وعدالته. ومع وجود هذا الأساس، دعونا نرى ما سيتغير في عام 2026، بدءاً من شرائح ومعدلات ضريبة الدخل الجديدة التي ستؤثر أكثر على المهنيين المشتغلين لحسابهم الخاص.

ضريبة الدخل (Box 1): شرائح ومعدلات جديدة لعام 2026

بالنسبة لرواد الأعمال الذين يخضعون للضريبة تحت Box 1، سيجلب عام 2026 بضعة تعديلات هامة ستؤثر بشكل مباشر على دخلك الفعلي. يستخدم النظام الضريبي الهولندي للأفراد والمهنيين المستقلين شرائح أساسية: معدل أدنى للجزء الأول من دخلك ومعدل أعلى لأي مبلغ يتجاوز ذلك. في عام 2026، من المتوقع أن ترتفع الشريحة الأدنى قليلاً لتعكس التضخم، في حين قد يتم تعديل نسبة الضريبة نفسها لموازنة أمور مثل الإنفاق العام والمساهمات الاجتماعية. في الوقت الحالي، يبلغ المعدل الأدنى 36.97% والمعدل الأعلى 49.5%، ولكن من المرجح أن تتغير هذه القيم قليلاً. إن هدف الحكومة الرئيسي هو التأكد من أن ذوي الدخل المنخفض والمتوسط ما زالوا قادرين على تحمّل أعباء المعيشة مع التأكد من أن ذوي الدخل العالي يدفعون نصيبهم العادل للمجتمع. بالنسبة لرواد الأعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص، قد ينطوي هذا على تعديل طفيف في مقدار ما يدفعونه من ضرائب كل شهر، خاصة عند إضافة خصومات فرعية مثل الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر.

من المهم أن تتذكر أن Box 1 لا يفرض الضريبة على دخل عملك التجاري فحسب، بل يغطي أيضاً أموراً مثل الأجور والمعاشات التقاعدية وبعض الإعانات. إذا كان لديك أكثر من مصدر دخل واحد، فقد يكون للمعدلات الجديدة تأثير أكبر على معدل الضريبة الإجمالي مما كنت تعتقد. وفي الحياة العملية، قد لا يرى العديد من أصحاب الأعمال فرقاً كبيراً في إجمالي مبلغ الضرائب التي يدفعونها، ولكن التأثير الحقيقي سيعتمد على مقدار المال الذي تجنيه والخصومات التي ما زال بإمكانك استخدامها. إن تتبع دخلك واستخدام أدوات المحاكاة الضريبية أو الاستشارة من مستشارك الضريبي هي أفضل الطرق لتجنب المفاجآت عندما تدخل معدلات عام 2026 حيز التنفيذ.

الخصومات الريادية: الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر وإعفاء أرباح الشركات الصغيرة والمتوسطة

بالنسبة للعديد من المشتغلين لحسابهم الخاص في هولندا، ليس السؤال السنوي الأكبر هو كم تبلغ الضريبة المستحقة عليهم فحسب، بل كم يمكنهم خصمه أيضاً. في عام 2026، سيستمر الخصمان الأكثر أهمية، وهما الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر والإعفاء الضريبي لأرباح الشركات الصغيرة والمتوسطة (MKB-winstvrijstelling)، في التطور، وليس بالضرورة بطريقة تجعل الحياة أسهل لرواد الأعمال الأصغر حجماً. إن الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر، الذي كان مقداره سخياً في السابق، تم تخفيضه بشكل مطرد على مدار السنوات القليلة الماضية. وتجادل الحكومة بأنه ينبغي تضييق الفجوة بين الموظفين ورواد الأعمال لجعل النظام أكثر عدلاً. وبحلول عام 2026، من المتوقع أن ينخفض هذا الخصم مرة أخرى، مما يعني أن المشتغلين لحسابهم الخاص سيكونون قادرين على خصم مبالغ أقل من دخلهم الخاضع للضريبة مقارنة بذي قبل. وهذا يرفع عملياً فاتورتهم الضريبية الإجمالية، حتى لو لم تتغير معدلات الضريبة نفسها كثيراً.

ومع ذلك، يظل الإعفاء الضريبي لأرباح الشركات الصغيرة والمتوسطة ثابتاً عند 14% من الأرباح الخاضعة للضريبة. وهذا يعني أنه بعد حساب إجمالي أرباحك (وتطبيق الخصم الضريبي الأصغر لأصحاب العمل الحر)، يمكن الاستمرار في إعفاء 14% مما يتبقى من الخضوع للضريبة. وفي حين يساعد هذا في تخفيف الصدمة قليلاً، إلا أنه لن يعوض بالكامل خفض الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر، للأسف. بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة والمستقلين، من الضروري بالتالي التخطيط مسبقاً. إذا كان دخلك في الحد الأدنى، فقد تؤدي هذه التغييرات إلى تقليل النتيجة الصافية بشكل ملحوظ. إن الحفاظ على نظافة سجلاتك، واستكشاف خصومات إضافية مثل تلك المتعلقة بالاستثمار أو الطاقة، ورُبما إعادة التفكير في هيكلك القانوني، كلها أمور يمكن أن تساعد في تحقيق التوازن.

تغييرات Box 2 و Box 3: لأصحاب شركات BV والمستثمرين

يجب على رواد الأعمال الذين يعملون من خلال شركة BV (والتي تعادل شركة ذات مسؤولية محدودة خاصة) أو يمتلكون أسهماً فيها إيلاء اهتمام وثيق لتحديثات Box 2 في عام 2026. يغطي Box 2 الدخل مما يطلق عليه النظام الضريبي الهولندي الفائدة الجوهرية (substantial interest): أي عندما تمتلك 5% على الأقل من الأسهم في شركة ما. في عام 2024، أدخلت الحكومة شريحتين ضريبيتين في Box 2: معدل أدنى لسحوبات الأرباح الموزعة المعتدلة ومعدل أعلى للسحوبات الأكبر. ومن المتوقع أن يستمر هذا النظام المتدرج، ولكن الحدود والمعدلات الدقيقة قد تتغير قليلاً في عام 2026 لتعكس التضخم وتشجع أيضاً على إعادة الاستثمار في الشركات بدلاً من السحوبات الشخصية العالية.

بالنسبة للعديد من أصحاب شركات BV، هذا يعني أن التخطيط الاستراتيجي للأرباح الموزعة سيبقى أمراً أساسياً. على سبيل المثال، قد يؤدي سحب الكثير من الأرباح في سنة واحدة إلى دفعك إلى شريحة Box 2 الأعلى، في حين أن توزيع المبالغ على فترات زمنية أو إبقاء الأرباح داخل الشركة قد يكون أكثر كفاءة. غالباً ما يوصي المحاسبون بالتنبؤ للسنة القادمة على الأقل لتقرير متى تسحب أرباحاً لنفسك أو تترك الأموال لإعادة الاستثمار. ثم هناك Box 3، الذي يتعامل مع الضريبة على المدخرات والاستثمارات. خضع هذا النظام لمراجعة مكثفة منذ أن أصدرت المحاكم الهولندية حكماً يقضي بأن طريقة "العائد الخيالي" السابقة كانت غير عادلة. وتتحول الحكومة بالتالي نحو نموذج ضريبي أكثر واقعية يعتمد على العوائد الفعلية. بحلول عام 2026، ينبغي أن تجعل الحدود وطرق الحساب الجديدة هذا النظام أكثر عدلاً للمدخرين الصغار ولكن ربما أكثر صرامة في نفس الوقت للمستثمرين الذين يمتلكون محافظ عالية القيمة. وتظهر هذه التعديلات معاً بوضوح جهد الحكومة لمواءمة ضرائب الأعمال مع الأرباح الفعلية في العالم الحقيقي، وتشجيع النمو طويل الأجل مع تضييق الثغرات لمراكمة الثروات الخاملة.

تدابير خاصة للأعمال الصغيرة: الملكية الفردية (eenmanszaak)، وVOF، وCV

تعتبر الأعمال الصغيرة هي العمود الفقري للاقتصاد الهولندي. تتضمن الخطط الضريبية العامة لعام 2026 تغييرات معينة تجعل الحصول على الخصومات أكثر صعوبة، ولكنها تتضمن أيضاً بعض التحديثات المستهدفة والفرص الإيجابية للمؤسسات الأصغر مثل الملكية الفردية (eenmanszaak)، وVOF (الشراكات العامة)، وCV (الشراكات المحدودة). إن الهدف من هذه التحسينات هو جعل أمور مثل الإدارة أسهل، ودعم الاستدامة، وتشجيع المساهمات الصغيرة. أحد التغييرات الكبيرة هو علاوة الاستثمار صغير الحجم (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek، أو KIA). هذا الخصم مفيد لأصحاب الأعمال الذين يشترون أشياء مثل الأدوات أو المعدات أو سيارات الشركات. من المرجح أن تتغير الحدود لهذه العلاوة لمواكبة التضخم. ولكن هذا يعني أنه إذا كانت استثماراتك تبقال في المنطقة المتوسطة، فما زال بإمكانك الحصول على الفائدة. ولكن لوقف الشركات الكبرى من إساءة استخدام هذا الخصم المحدد، قد يتم خفض الحد الأعلى للخصم ككل.

تعد الرقمنة والاستدامة أمرين مهمين للغاية أيضاً. تشجع الحكومة الهولندية باستمرار الأفراد ورواد الأعمال على إدخال تحسينات صديقة للبيئة واستخدام الطاقة بشكل أكثر كفاءة. قد يظل أصحاب الأعمال الصغيرة الذين يشترون معدات جديدة أكثر كفاءة في استخدام الطاقة أو يستثمرون في تقنيات أكثر اخضراراً قادرين على استخدام برامج EIA (خصم الاستثمار في الطاقة) أو MIA (خصم الاستثمار البيئي)، واللذين يتم تحديثهما وتوسيعهما حالياً. علاوة على ذلك، تتضمن خطط عام 2026 أيضاً طرقاً مختلفة لتخفيف العبء عن الإداريين. لا يزال هناك توجه حثيث للأعمال الصغيرة لاستخدام الفوترة الرقمية، وتسهيل الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة، والحصول على تعليمات أكثر وضوحاً من سلطات الضرائب الهولندية (Belastingdienst). لا تتعلق جميع هذه التحسينات بالمال، ولكن المقصد منها هو جعل الأمور تسير بمرونة وأكثر قابلية للتنبؤ لأصحاب الأعمال الذين ليس لديهم محاسب دوام كامل متاح دائماً.

التغييرات الضريبية المتعلقة بالاستدامة والبيئة

كما ذكرنا باختصار أعلاه، فإن أحد أقوى الموضوعات في الخطط (الضريبية) الهولندية الأخيرة هو الاستدامة، والتحديثات المقرر إجراؤها لعام 2026 تستمر بالتأكيد في هذا الاتجاه. تريد الحكومة الهولندية دعم الشركات التي تختار خيارات أكثر نظافة واخضراراً وكفاءة في استخدام الطاقة بشكل نشط، بينما تثبط في الوقت نفسه وببطء الخيارات الضارة بالبيئة. هذا يعني أن رواد الأعمال قد يستفيدون من بعض المكافآت المالية عند الاستثمار في أمور مثل الاستدامة، وفي الوقت نفسه، تكاليف أعلى للأنشطة أو المنتجات التي تنتج أي نوع من التلوث (المفرط) أو النفايات. لذا، حتى لو لم تكن شركة خضراء بطبيعتها، فإن هذه التغييرات يمكن أن تؤثر على تخطيط عملك واستثماراتك. جزء رئيسي من هذا النظام هو الاستمرار في خصومات الاستثمار الموجهة للبيئة والطاقة وتحسينها، مثل خصم الاستثمار في الطاقة (EIA) وخصم الاستثمار البيئي (MIA).

تسمح لك هذه المخططات بخصم نسبة مئوية من الاستثمارات المستدامة المؤهلة من أرباحك الخاضعة للضريبة. قد تشمل الأمثلة عوامل مثل الآلات الموفرة للطاقة، أو العزل الخاص، أو الإضاءة الصناعية القائمة على LED، أو حتى المركبات وأدوات الإنتاج الصديقة للبيئة. الهدف بسيط للغاية: إذا ساعدت في تقليل استخدام عملك للطاقة على المدى الطويل أو انبعاثات CO₂، فستساعدك الحكومة في تقليل فاتورتك الضريبية. إلى جانب ذلك، قد تكون هناك رسوم أعلى أو منافع ضريبية منخفضة على الأشياء التي تخلق نفايات إضافية أو ضغطاً بيئياً، مثل أنواع معينة من التغليف، أو الاستخدام الثقيل للوقود، أو المنتجات التي يصعب تدويرها بسبب طبيعتها. بالنسبة لبعض رواد الأعمال، قد يبدو هذا كأنه تكلفة إضافية، ولكن بالنسبة للآخرين، قد يفتح الباب لفرص تجارية جديدة، مثل تقديم منتجات أو خدمات أكثر اخضراراً. الدرس الرئيسي هنا هو أن الاستدامة لم تعد رفاهية، بل أصبحت جزءاً من جوهر (المالية) لممارسة الأعمال التجارية في هولندا.

الجدول الزمني للتنفيذ: متى وكيف تدخل التغييرات حيز التنفيذ

إن فهم متى ستصبح كل هذه التغييرات الضريبية نشطة بالفعل لا يقل أهمية عن معرفة ما هي وكيف ستؤثر عليك وعلى عملك. في هولندا، تبدأ جميع التدابير الضريبية الجديدة تقريباً رحلتها خلال Prinsjesdag، الذي يقام كل عام في الثلاثاء الثالث من شهر سبتمبر. في ذلك اليوم، تقدم الحكومة خطتها الضريبية الجديدة، والتي تحتوي على جميع التغييرات المقترحة للعام القادم وأسباب هذه التغييرات. ومع ذلك، لا شيء يصبح نهائياً على الفور، حيث يجب أولاً مناقشتها والموافقة عليها من قبل الحكومة الهولندية. هذا يعني أنه بعد Prinsjesdag، تمر الخطط بعدة جولات مناقشة في البرلمان الهولندي، حيث يمكن تعديلها أو تأجيلها أو حتى رفضها. ولا تكتسب التغييرات الصفة الرسمية إلا بعد موافقة كلا مجلسي البرلمان الهولندي.

بمجرد الموافقة عليها، تدخل معظم التدابير الضريبية حيز التنفيذ عموماً في 1 يناير من العام التالي. يمكن أن تبدأ بعض القواعد أيضاً في وقت لاحق من العام أو تتضمن فترات انتقالية لمساعدة رواد الأعمال على التكيف دون صدمات أو مشاكل مالية مفاجئة. على سبيل المثال، قد يتم إدخال خصومات استثمارية معينة، أو رسوم، أو متطلبات رقمنة تدريجياً أو تطبيقها فقط على العقود الجديدة بدلاً من الترتيبات القائمة. وهذا يعني أن تتبع كل تحديث، بدلاً من افتراض أن كل شيء يتغير دفعة واحدة، يمكن أن يحدث فارقاً كبيراً لشركتك والطريقة التي تمارس بها أعمالك. ولأن بعض أجزاء من خطة عام 2026 لا تزال مقترحات، فهناك دائماً احتمال أن تتغير التفاصيل النهائية لاحقاً. النهج الأكثر ذكاءً هو البقاء على اطلاع طوال العام، وليس فقط في ديسمبر عندما يرسل لك المحاسب أو المستشار الضريبي تذكيرات. يستغل العديد من رواد الأعمال هذا الوقت لمراجعة هيكل أعمالهم، وتخطيط الاستثمار، والتوقعات الضريبية حتى يتمكنوا من التصرف قبل أن تدخل القواعد الجديدة حيز التنفيذ فعلياً بدلاً من المفاجأة بعد ذلك.

كيف تستعد للتغييرات الضريبية لعام 2026؟

كبائع أو رائد أعمال، فإن معرفة التغييرات الضريبية القادمة أمر مفيد، ولكن الفائدة الحقيقية تأتي من التصرف المبكر والاستراتيجي. إحدى الخطوات الأولى التي يجب اتخاذها هي مراجعة مستويات دخلك وأرباحك المتوقعة للسنوات القادمة. إذا لاحظت أن أرباحك تنمو، فقد يكون الوقت قد حان للتحدث مع مستشار ضريبي حول ما إذا كان هيكل عملك الحالي (على سبيل المثال، ملكية فردية eenmanszaak مقابل شركة BV) لا يزال الأفضل لك. عموماً، تصبح شركة BV الهولندية الخيار الأفضل عندما تحقق أرباحاً تتجاوز € 100,000. إن تغييراً صغيراً في الشكل القانوني في الوقت المناسب يمكن أن يوفر لك أحياناً آلاف اليوروهات على مدار عدة سنوات بسبب القوانين الضريبية المختلفة التي تنطبق على كل نوع من أنواع الشركات الهولندية. بعد ذلك، فكر في توقيت استثماراتك. على سبيل المثال، إذا كنت تخطط لشراء معدات أو آلات أو منتجات أو أدوات مستدامة، تحقق أولاً مما إذا كان من المنطقي الاستثمار قبل أو بعد دخول قواعد عام 2026 حيز التنفيذ.

وينطبق نفس النهج الاستراتيجي على مدفوعات الأرباح الموزعة إذا كان لديك شركة BV. ضع في اعتبارك أن توزيع السحوبات أو تأجيلها قد يمنحك ميزة مالية. أيضاً، احرص على الاستفادة الكاملة من الخصومات الحالية طالما أنها لا تزال متاحة بالمستويات الحالية، خاصة إذا استمر الخصم الضريبي لأصحاب العمل الحر في التقلص كما ذكرنا سابقاً. ومن الحكمة أيضاً تحسين مسك الدفاتر وعادات التنبؤ لديك، حتى لو كنت تكره الإدارة (وهو حال معظم رواد الأعمال). يمكن لـ استخدام برامج محاسبة سهلة أو العمل مع مستشار ضريبي أو محاسب أن يساعدك في تتبع وضعك شهراً بشهر. بهذه الطريقة، لا تتفاجأ بفاتورة ضريبية أكبر بكثير مما كان متوقعاً فجأة. وكمقترح أخير، تذكر أن تبقى على اطلاع من خلال مصادر موثوقة مثل المواقع الحكومية الرسمية، أو غرفة التجارة الهولندية (KVK)، أو المستشارين المهنيين مثل Intercompany Solutions. إن التعلم القليل مقدماً هو دائماً أرخص من إصلاح الخطأ لاحقاً.

هل تشعر بالارتباك تجاه القوانين الضريبية الهولندية؟ يمكن لـ Intercompany Solutions مساعدتك

يمكن للتغييرات الضريبية أن تشعرك بالارتباك أحياناً، خاصة عندما تكون مركزاً على إدارة عملك والاهتمام بالمهام اليومية. يشتهر النظام الضريبي الهولندي بتقديم فرص رائعة ولكن أيضاً بقواعده التفصيلية للغاية والمؤطرة التي يمكن أن تتغير من سنة إلى أخرى. تظهر التعديلات المخطط لها لعام 2026 اتجاهاً واضحاً إلى حد ما، مثل التركيز بشكل أكبر على العدالة والاستدامة والاستقرار طويل الأجل، بينما تشجع رواد الأعمال في الوقت نفسه على التخطيط مسبقاً بدلاً من التفاعل في اللحظة الأخيرة. سواء كنت تبدأ للتو، أو تخطط للتوسع، أو تدير بالفعل شركة ناجحة، فإن البقاء على اطلاع يساعدك على حماية أرباحك وتجنب التوتر غير الضروري. الخبر السار هو أنه لا يتوجب عليك استكشاف كل شيء بمفردك.

إن شركتنا ليست متخصصة فقط في تأسيس الشركات الهولندية لرواد الأعمال (الدوليين)، بل نقدم أيضاً استشارات ضريبية واسعة النطاق وتوجيهاً سهلاً مع الإقرارات الضريبية السنوية والربع سنوية. هذا يعني أنه يمكنك التركيز على عملك بينما نساعدك في فهم القواعد التي تنطبق عليك، والخصومات التي يمكنك استخدامها، وكيفية هيكلة أمورك المالية بطريقة ذكية ومواكبة للمستقبل. نحن نترجم القواعد المعقدة إلى خطوات واضحة وبسيطة حتى تتمكن من اتخاذ قرارات جيدة دون أن تشعر بالضياع في القواعد والقوانين والوثائق الرسمية. لذا، إذا كنت تفكر في بدء عمل تجاري في هولندا، أو إذا كان لديك عمل بالفعل وتريد الاستعداد للتغييرات الضريبية لعام 2026 بطريقة هادئة ومنظمة، فلا تتردد في الاتصال بنا. إن نجاحك يهمنا، ونحن هنا لدعمه في كل خطوة على الطريق.

الخدمات الكثيرة التي يمكننا تقديمها لك

لقد ساعدت Intercompany Solutions المئات من رواد الأعمال الأجانب من أكثر من 50 جنسية مختلفة. يتنوع عملاؤنا بين الشركات الناشئة المكونة من شخص واحد والشركات متعددة الجنسيات وكل شيء بينهما. تهدف عملياتنا إلى مساعدة رواد الأعمال الأجانب، وعلى هذا النحو، فإننا نعرف أكثر الطرق عملياً للمساعدة في تسجيل شركتك. يمكننا المساعدة في الحزمة الكاملة لتسجيل الشركات في هولندا، إما بأنفسنا أو عبر شركاء موثوقين ومهنيين نعمل معهم عن كثب:

• تأسيس الشركات في هولندا
• تقديم طلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو رقم EORI
• تقديم طلب للحصول على أرقام ضريبة القيمة المضافة الأجنبية
• المساعدة في مرحلة بدء التشغيل (Startup assistance)
• خدمات المحاسبة
• الخدمات الإدارية
• خدمات السكرتارية
• المساعدة القانونية
• إدارة رواتب الموظفين (Payroll administration)
• الخدمات الضريبية
• إقرارات OSS
• إقرارات المعاملات داخل المجتمع الأوروبي (ICP)
• الحصول على ترخيص المادة 23 (Article 23 license)
• الحصول على E-herkenning لشركتك
• الحصول على حسابات G-accounts أو إغلاقها
• نقل الأسهم
• إغلاق الشركات الهولندية
• الاستشارات التجارية العامة

نحن نحسن معايير الجودة لدينا باستمرار لتقديم خدمات لا تشوبها شائبة بشكل متواصل.

كيف يمكن لـ Intercompany Solutions مساعدتك في جميع الأمور المتعلقة بالضرائب

إلى جانب تأسيس الشركات الهولندية، يمكنك أن ترى أننا نقدم أيضاً كمية كبيرة من الخدمات الإضافية التي تساعد في الحفاظ على تشغيل عملك وامتثاله ونجاحه. يمكن لرواد الأعمال الأجانب على وجه الخصوص مواجهة صعوبات في فهم القوانين واللوائح الضريبية الهولندية، ولكن من المهم جداً أن تعرفها وتلتزم بها. إذا لم تفعل ذلك، فأنت تخاطر بالوقوع في العديد من المشاكل، مثل الغرامات، وأحياناً حتى السجن. ولكن للوصول إلى هذا الموقف، سيتعين عليك بالفعل ارتكاب أخطاء ضخمة. وهنا يأتي دورنا: نحن نساعدك على تجنب جميع المزالق والتأكد من التعامل مع إقراراتك الضريبية بشكل احترافي وفي الوقت المحدد دائماً. إذا كان لديك أي أسئلة حول من نكون وماذا نفعل، فلا تتردد في الاتصال بنا في أي وقت. سنساعدك بكل سرور في جميع الأسئلة التي قد تكون لديك.

طلب استشارة مجانية

منشورات مشابهة:

• Foreign multinational corporations & the Netherlands annual budget
• Tax treaty denounced between the Netherlands and Russia per January the 1st, 2022
• Dutch legislation related to foreign investments
• 5 Best EU Countries for Corporate Tax
• Want to innovate in the green energy or clean tech sector? Start your business in the Netherlands

المصادر

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• Business.gov.nl - choosing a Dutch business structure
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2023, classification of a working relationship (ECLI:NL:HR:2023:292)
• Hoge Raad 2023, contract for services and unfair terms (ECLI:NL:HR:2023:1197)
• Burgerlijk Wetboek Boek 7 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, CCOO on recording working time (C-55/18)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)