هيكل الشركة القابضة ذات المسؤولية المحدودة (Dutch BV) في هولندا

إذا كنت ترغب في تأسيس شركة في هولندا، فإن الـ BV الهولندية هي بفارق كبير نوع الشركات الأكثر اختياراً من قبل الأجانب. يوفر لك هذا الكيان القانوني مسؤولية شخصية محدودة لأنه يُعتبر قانونياً كياناً مستقلاً يمكنه إبرام اتفاقيات تعاقدية مع الآخرين. إلى جانب ذلك، من الممكن تأسيس BV هولندية عن بُعد بالكامل. هذا يعني أنه يمكنك بدء أنشطتك التجارية في غضون بضعة أيام عمل فقط إذا زودتنا بتوكيل رسمي للعمل نيابة عنك.

تعد الـ BV الهولندية معادلة للشركة ذات المسؤولية المحدودة الخاصة، ويمكن أيضاً تأسيسها ضمن ما يسمى بهيكل القابضة (holding structure)، حيث تمتلك شركة أم تندرج تحت مظلتها شركة تشغيلية واحدة أو أكثر. هذه طريقة شائعة جداً لممارسة الأعمال التجارية في هولندا، حيث يمكنك جني مزايا ضريبية معينة وحماية أصولك بأكثر الطرق أماناً.

ساعدت شركة Intercompany Solutions آلاف رواد الأعمال والمستثمرين خلال السنوات الماضية، من أكثر من 50 دولة مختلفة. يمكننا تأسيس شركتك بشكل احترافي بسعر ثابت وبدون أي رسوم خفية على الإطلاق. علاوة على ذلك، يمكننا أيضاً الاهتمام بالعديد من المسائل الأخرى المتعلقة بالأعمال التجارية من أجلك. قبل التأسيس وأثناءه وبعده.

يرجى طلب استشارة مجانية للحصول على عرض سعر مخصص ومشورة احترافية بشأن عملك المستقبلي.

ما هي الشركة القابضة المحدودة؟

إن الـ BV الهولندية هي شركة مسجلة وبالتالي فهي أيضاً كيان قانوني. يختار أكثر من 99% من عملائنا هذا النوع من الشركات لأسباب وجيهة. شركة الـ BV هي كيان تُقسم فيه الأصول عن طريق الأسهم، والتي يمكن أن تكون في يد مساهم واحد أو عدة مساهمين. إذا كنت المدير والمساهم، فأنت تعمل لدى شركتك الخاصة. يتعين عليك دفع راتبك بانتظام، والحد الأدنى للمبلغ حالياً هو 56,000 يورو في عام 2024. ضع ذلك في اعتبارك عندما ترغب في تأسيس BV هولندية. تكون الـ BV مثيرة للاهتمام عادة إذا كنت تحقق أرباحاً لا تقل عن 100,000 يورو كل عام أو تتجاوز هذا المبلغ. عندئذٍ تبدأ المزايا الضريبية في إثارة الاهتمام. بالإضافة إلى دفع راتب لنفسك، يمكنك أيضاً بناء رأس المال في الـ BV عن طريق احتجاز الأرباح. كما ناقشنا أعلاه، فأنت لست مسؤولاً شخصياً عن الديون أو الإفلاس، وبدلاً من ذلك ستتحمل الـ BV المسؤولية. بصفتك مساهمًا، يمكنك خسارة رأس المال الذي استثمرته في الـ BV، لكن لا يمكن للمدينين المطالبة بملكية خاصة مثل منزلك أو سيارتك أو مدخراتك. يجب أن تتذكر أنك ستتحمل المسؤولية إذا كان من السهل إرجاع الديون أو الإفلاس إلى تصرفاتك، مثل الاحتيال أو سوء الإدارة.

نظرًا لأن الـ BV هي نوع مسجل من الأعمال، يمكن فقط للموثق القانوني تأسيس الـ BV. يقوم الموثق بصياغة عقد التأسيس ويحدد النظام الأساسي (القواعد الداخلية) للشركة بالتعاون معك. يمكن أن تشمل الموضوعات في النظام الأساسي، على سبيل المثال لا الحصر:

• غرض الشركة
• أنشطة الشركة
• المسؤوليات المحددة للإدارة
• عدد وأنواع الأسهم

بصفتها كياناً قانونياً، تلتزم الـ BV بالإبلاغ عن الأرباح التي تحققها، وهي إجمالي الإيرادات مخصوماً منها المشتريات والتكاليف. عند النظر في التكاليف، ضع في اعتبارك أيضاً راتب المدير والموظفين الآخرين. تسمى الضريبة على الأرباح ضريبة دخل الشركات. تدفع الـ BV ضريبة دخل شركات بنسبة 19% على الأرباح التي تصل إلى 200,000 يورو. بالنسبة للأرباح التي تزيد عن 200,000 يورو، ستكون النسبة في عام 2025 هي 25.8%. يُعتبر هذا معدلاً منخفضاً في الاتحاد الأوروبي، حيث ترتفع النسب في بعض الدول الأخرى بشكل أكبر بكثير. تقع هولندا في الواقع ضمن أفضل 5 دول أوروبية لضريبة الشركات بسبب معدلها المنخفض نسبياً. هذا هو السبب أيضاً في شعبية الـ BV بين رواد الأعمال الأجانب. بعد دفع ضريبة دخل الشركات، يمكن لـ BV إضافة الربح المتبقي إلى الاحتياطيات أو حقوق الملكية. يمكن لاجتماع المساهمين أيضاً التوصية بتوزيع الأرباح، وبصفتك مساهمًا، ستتلقى حينها أرباح الأسهم. ستقتطع الـ BV نسبة 15% كضريبة أرباح أسهم من التوزيع. هل لديك حصة جوهرية كمساهم؟ عندئذٍ تدفع ضريبة بنسبة 24.5% على أول 67,000 يورو و33% على كل ما يزيد عن 67,000 يورو. يجوز لك مقاصة ضريبة أرباح الأسهم المقتطعة بواسطة الـ BV في الإقرار الضريبي.

ما هو الهيكل العام لشركة الـ BV القابضة، وماذا يعني الهيكل المحدود؟

يوفر هيكل الشركة القابضة المال ويقلل من المخاطر المتعلقة بالأعمال، ولهذا السبب يقرر العديد من رواد الأعمال الأجانب تأسيس هذا النوع الخاص من الشركات. بحد أدنى، يتضمن هيكل القابضة شركتين: إحداهما هي الشركة النشطة التي تؤدي العمليات التجارية، والأخرى هي شركة شخصية تمتلك الأسهم الصادرة عن الشركة النشطة. لا يفرق القانون بين شركات الـ BV من حيث وظيفتها، وبالتالي فإن مصطلحي الـ BV التشغيلية والـ BV القابضة ليس لهما معنى قانوني. ولكن من الأسهل التمييز بين الاثنين لتكون قادرًا على شرح كيفية عمل الهيكل، لذلك سنتحدث في هذا المقال عن BV قابضة وBV تشغيلية لجعل التمييز بينهما واضحاً.

يتم تأسيس هاتين الشركتين (أو أكثر) من شركات الـ BV الهولندية باستخدام خدمات موثق. يمتلك صاحب العمل جميع الأسهم الصادرة عن الشركة القابضة، والتي بدورها تمتلك أسهم الـ BV التشغيلية. يشرح الفيديو التوضيحي الخاص بنا الجوانب المختلفة لـ BV الهولندية وهيكل القابضة. إذا كان مساهمان (SH 1 و SH 2) يخططان لتأسيس شركة نشطة واحدة وامتلاك حصص متساوية من أسهمها، فإن السيناريو المعتاد هو كالتالي: يتم تأسيس BV نشطة واحدة تؤدي عمليات تجارية حقيقية باستخدام خدمات موثق. ثم يتم تأسيس شركتين قابضتين فوق الشركة النشطة. تمتلك كل منهما 50% من الـ BV النشطة. وتكون الشركة القابضة 1 مملوكة بالكامل لـ SH 1، بينما تكون الشركة القابضة 2 مملوكة بالكامل لـ SH 2. ألقِ نظرة على الفيديو أدناه لمزيد من المعلومات.

الأمثلة والمزايا الرئيسية لهيكل الـ BV القابضة الهولندية

توفر الشركة القابضة الهولندية ميزتين رئيسيتين لرواد الأعمال فيما يتعلق بأعمالهم: عبء ضريبي أقل ومخاطر تجارية منخفضة. السبب في انخفاض العبء الضريبي يكمن في حقيقة أن هياكل القابضة قد توفر مزايا ضريبية.

الفائدة الرئيسية هي إعفاء المشاركة الهولندي ("deelnemingsvrijstelling" باللغة الهولندية).

على سبيل المثال، الأرباح الناتجة عن بيع الشركة النشطة ونقلها إلى الشركة القابضة معفاة من ضريبة الأرباح. كما أن العمل من خلال هيكل قابض محلي ينطوي على مستوى أقل من المخاطر. تعمل الـ BV القابضة كطبقة إضافية بين صاحب العمل والنشاط التجاري الفعلي. يمكن إعداد هيكل القابضة الخاص بك لحماية حقوق الملكية للشركة. يمكنك تجميع مخصصات التقاعد والأرباح المحمية من المخاطر التجارية. علاوة على ذلك، عندما تبيع (جزئياً أو كلياً) الأسهم الصادرة عن الـ BV التشغيلية الخاصة بك، يتم نقل الأرباح من البيع إلى الـ BV القابضة. لا تدفع الشركات القابضة ضرائب على الأرباح المحققة من بيع الأسهم الصادرة عن شركات الـ BV التشغيلية. يمكن استخدام الموارد المتراكمة لدى الشركة القابضة لإعادة الاستثمار في شركة أخرى أو لمنافع التقاعد. إذا كنت تمتلك أسهمًا في الشركة النشطة ولكنك لم تؤسس شركة قابضة بعد، فستحتاج إلى دفع ضريبة دخل شركات بنسبة 19% أو 25.8% فيما يتعلق بالأرباح في عام 2025.

يمكن لشركة Intercompany Solutions تأسيس شركة الـ BV القابضة الهولندية الخاصة بك في غضون بضعة أيام عمل فقط

تعتبر شركة الـ BV القابضة الهولندية خياراً رائعاً إذا كنت تقدر المزايا الضريبية والفرصة لتخفيف المخاطر قدر الإمكان. إذا كنت رائد أعمال نشطاً يحب الاستثمار في مجالات وأسواق مختلفة، فقد يكون هيكل القابضة مفيداً جداً لك.

شركة Intercompany Solutions مستعدة دائمًا لتزويدك بالمشورة والإرشاد اللازمين في رحلتك الريادية في هولندا، مع التأكد من أن كل شيء يسير بسلاسة. بالإضافة إلى تأسيس الشركات، نقدم خدمات دعم أعمال شاملة:

• الامتثال القانوني والاستشارات
• الإدارة المالية والإقرارات الضريبية
• التخطيط الاستراتيجي للأعمال
• التوجيه الخاص بالإدارة التشغيلية
• الدعم اليومي للأعمال

يضمن فريق الخبراء لدينا سير عملك بسلاسة بينما تركز أنت على النمو والتطوير. يرجى إلقاء نظرة على مجموعة خدماتنا الواسعة، أو التواصل مع أحد وكلائنا مباشرة للحصول على مزيد من المعلومات والنصائح المخصصة.

منشورات مشابهة:

• الشركات الأجنبية متعددة الجنسيات والميزانية السنوية لهولندا
• هولندا تتخذ موقفاً ضد الإعفاءات الضريبية للشركات
• إلغاء المعاهدة الضريبية بين هولندا وروسيا اعتباراً من 1 يناير 2022
• هل ترغب في الابتكار في قطاع الطاقة الخضراء أو التكنولوجيا النظيفة؟ ابدأ عملك في هولندا
• توجيهات لمكافحة التتهرب الضريبي في هولندا

المصادر

• منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - التسعير التحويلي والإرشادات الضريبية الدولية
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• KVK - الشركة الهولندية ذات المسؤولية المحدودة الخاصة (BV)
• Officiele bekendmakingen - الجريدة الرسمية الحكومية الهولندية
• PwC Netherlands - الرؤى الضريبية والمطبوعات
• Hoge Raad 2025, حدود خصم الفوائد (المادة 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, الوحدة المالية ومقاصة الخسائر (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• EY Netherlands - الرؤى الضريبية
• محكمة العدل في الاتحاد الأوروبي، قضايا الملكية النفعية الدنماركية بشأن الإساءة (C-116/16)
• Belastingdienst - معدلات ضريبة دخل الشركات (19% حتى 200,000 يورو و25.8% لما يزيد عن ذلك)
• Belastingdienst - ضريبة أرباح الأسهم عند استلام أرباح الأسهم