اللوائح التنظيمية الجديدة للعملات المشفرة في هولندا

طبقت هولندا لوائح جديدة للعملات المشفرة على المدى القصير لجميع منصات التداول ومقدمي خدمات الحفظ الأمين للمحافظ. ينظم القانون الجديد الشركات التي تتداول العملات المشفرة ومزودي المحافظ. بموجب القانون الجديد، يتوجب على هذه الشركات تقديم إخطار إلى البنك المركزي يوضح أنها تمارس هذه الأنشطة.

ملاحظة: لا يُعد هذا ترخيصًا للعملات المشفرة، بل هو "شرط تسجيل".

منصات التداول هي جميع شركات تداول العملات الافتراضية، وشركات الوساطة، والوسطاء الذين يشترون و/أو يبيعون العملات المشفرة للعملاء. مثل Bitstamp وKraken وBitonic وغيرها من منصات التداول المماثلة.

مزودو المحافظ هم الذين يمكنهم تخزين أموال العملاء أو نقلها أو إدارتها، وينطبق هذا فقط إذا كنت تحتفظ بـ المفاتيح الخاصة للعملاء. (المفاتيح الخاصة هي رمز يمنح حامله الوصول الكامل والملكية للعملة المشفرة).

الوضع التنظيمي في هولندا قبل 21st November 2020

قبل دخول القاعدة الجديدة حيز التنفيذ في 21st November 2020، لم تكن منصات تداول العملات المشفرة ومزودو المحافظ في هولندا يتطلبون أي تسجيل أو ترخيص من البنك المركزي.

على الرغم من أنه كان يُوصى بشدة، وكان من الضروري اتباع ممارسات "اعرف عميلك" ومكافحة غسل الأموال المصممة بشكل جيد عند العمل كوسيط، أو شراء أو بيع العملات المشفرة. لم يصبح هذا شرطًا رسميًا في هولندا إلا مؤخرًا.

ماذا تعني اللوائح لعملية إعداد العملاء العملية؟

يحتاج أمناء المحافظ وشركات تداول العملات الافتراضية إلى تحديد هوية عملائهم وإدارة مخاطر غسل الأموال عن طريق مراقبة المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها.

ستكون عملية تحديد هوية العملاء مشابهة لما تطلبه حاليًا بعض منصات تداول العملات المشفرة الغربية الخاضعة للتنظيم من عملائها، وهي صورة من جواز السفر، وصورة ذاتية (سيلفي) مع جواز السفر، وإثبات العنوان، وبعض الإقرارات أو الأدلة المتعلقة بمصدر دخلك، والإفصاح عن نوع المعاملات التي ستجريها وسببها، وذلك اعتمادًا على الحدود التي ترغب في فتحها. ويمكن إعداد دليل إرشادي عملي لهذا الغرض.

تعالج بعض منصات التداول ذلك باستخدام حلول رقمية جديدة لإعداد العملاء لقبولهم بسرعة. يمكن تحديد هوية العملاء من خلال مكالمة فيديو مباشرة يتم فيها فحص جواز السفر بواسطة موظف الامتثال ومقارنته بالشخص الذي يحمله. وبذلك يتم تأكيد هوية العميل. وبالنسبة لحدود التداول الأعلى، قد يُطلب تقديم مستندات إضافية.

تتطلب بعض منصات التداول من العميل تحميل المستندات حتى يتم فحصها من قبل أحد موظفي الامتثال. وخلال فترات ازدحام معينة في سوق العملات المشفرة، قد تستغرق عملية إعداد العميل ما يصل إلى 2 weeks لبعض منصات التداول.

ملخص سريع للمتطلبات المقترحة للتسجيل لدى البنك المركزي الهولندي:

• ملء نموذج إخطار بنشاطك
• إرسال جميع المستندات القانونية للشركة والهويات والسير الذاتية للمالكين
• إرسال خطة عمل ودليل الامتثال
• أن يتمتع المدراء / أعضاء مجلس الإدارة بالنزاهة والكفاءة الملموسة
• أن يكون للشركة هيكل شفاف
• سيقوم المنظم بمراقبة النزاهة واختبارها وقد يقوم بتعليق التسجيل

للاطلاع على القائمة الكاملة، يرجى مراجعة هذه الوثيقة، الصفحات 19-20 للحصول على قائمة مختصرة.

متطلبات الامتثال (على الأقل):

• وجود إجراءات امتثال لتحديد هوية العملاء ومراقبتهم
• الإبلاغ عن المعاملات غير العادية
• إخضاع موظفي الامتثال لتدريب سنوي
• إنشاء ملف مخاطر قائم على القطاع لتحديد العملاء والمعاملات ذات المخاطر العالية
• تحديد هوية العملاء والتأكد من أن أموالهم من مصدر قانوني

العملية بسيطة نسبياً وينبغي أن تحقق معدل نجاح مرتفع في حال تم تقديم جميع المستندات والملفات بشكل صحيح.

شارك البنك المركزي الهولندي نموذج طلب التسجيل، بالإضافة إلى بيان برسوم التسجيل، والتي تبلغ €5000 للشركة الجديدة.

سيقوم البنك المركزي بتحصيل إجمالي تكاليف الإشراف من كامل قطاع العملات المشفرة المطبق عليه التنظيم في هولندا. وتعتمد التكلفة الفعلية على نسبة مئوية من حجم أعمالك. ويمكن تشبيه البنك المركزي في هذه الحالة بهيئة تنظيمية مالية مثل لجنة الأوراق المالية والبورصات.

إن أكبر انتقاد موجه من قطاع العملات المشفرة هو أن المقترح الحالي سيعمل على الأرجح لصالح منصات التداول الكبرى، وضد مصلحة المنصات الأصغر. قد لا تتمكن منصات التداول الأصغر من التعامل مع جميع تكاليف التسجيل والامتثال الإضافية.

الأسئلة الشائعة حول تسجيل العملات المشفرة

1. ماذا لو قمت بإنشاء شركة عملات مشفرة ليست شركة تداول أو تبادل؟ إذا كنت لا تتداول أو تستبدل العملات المشفرة بأموال (ورقية) أو تحتفظ بأموال العملاء، فمن المرجح أنك غير خاضع للتنظيم.
2. ما هو الجدول الزمني للتسجيل لدى البنك المركزي الهولندي إذا كنت أرغب في بدء منصة تداول أو وسيط عملات مشفرة في هولندا؟

لا يمكننا التنبؤ بوقت المعالجة من قبل الهيئة الحكومية. ولكن بشكل عام، يمكن أن تستغرق العملية بأكملها بين 6 و12 شهراً. 3. إذا كان لدي شركة مثل Shapeshift أو منصة تداول لا مركزية، هل أحتاج إلى الخضوع للتنظيم؟

حالياً، لا يوجد شرط للتنظيم إذا كنت تتداول العملات الافتراضية مقابل عملات افتراضية فقط. (البنك المركزي الهولندي رابط) 4. هل لديكم خبرة في هذه الطلبات؟

نظراً لأن Intercompany Solutions متخصصة في قانون الشركات، فإننا نتعاون مع شركة محاماة متخصصة لطلبات الحصول على ترخيص العملات المشفرة. يمكن لشركتنا المساعدة في جميع الأمور حتى مرحلة تقديم الطلب، مثل: تأسيس الشركة، وتقديم المشورة بشأن المستندات، والمساعدة في متطلبات الامتثال والمحاسبة.

كيف يمكن لـ Intercompany Solutions المساعدة في شركة العملات المشفرة الخاصة بك؟

لدينا سنوات من الخبرة في قطاع العملات المشفرة، وقد قدمنا الاستشارة والمساعدة لشركات عملات مشفرة أجنبية (كبيرة) لتأسيس شركة عملات مشفرة في هولندا. يمكننا مساعدتك في جميع الإجراءات العملية والمعلومات التنظيمية لجعل عملك في مجال العملات المشفرة في هولندا ناجحاً.

يمكننا أيضاً مساعدتك في:

1. تأسيس الشركة وجميع المتطلبات

2. تقديم طلب ترخيص العملات المشفرة (يتولى هذا الجزء شركة محاماة شريكة متخصصة في القانون المالي).

3. المساعدة في صياغة سياسة الامتثال ومكافحة غسل الأموال كما هو مطلوب لترخيص العملات المشفرة

4. المساعدة في صياغة وتنظيم المستندات الداخلية وخطة العمل ومتطلبات التسجيل

5. تزويدك باستشارة من أحد محامينا الماليين

مصادر أخرى:

1. العملة الافتراضية والتوجيه الخامس لمكافحة غسل الأموال رابط

2. دخل القانون حيز التنفيذ في 10 November 2020 رابط

3. دخلت لائحة MICA حيز التنفيذ في June 2023 رابط

منشورات ذات صلة:

• هل يمكن لسلطات الضرائب تحديد مالكي العملات المشفرة؟
• كيف تجمع الدول المتقدمة الضرائب على بيتكوين
• الشركات الأجنبية متعددة الجنسيات والميزانية السنوية لهولندا
• إلغاء معاهدة الازدواج الضريبي بين هولندا وروسيا اعتبارًا من January the 1st, 2022
• هل ترغب في الابتكار في قطاع الطاقة الخضراء أو التكنولوجيا النظيفة؟ ابدأ عملك في هولندا

المصادر

• AFM - هيئة الأسواق المالية الهولندية
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - التسعير التحويلي والتوجيهات الضريبية الدولية
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - الرؤى والمطبوعات الضريبية
• Hoge Raad 2025، الأصول المشفرة في box 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021، تداول بيتكوين والتعدين لشريحة ضريبة القيمة المضافة (ECLI:NL:HR:2021:294)
• De Brauw Blackstone Westbroek - الرؤى القانونية
• محكمة العدل الأوروبية، قضية Hedqvist بشأن تبادل بيتكوين وضريبة القيمة المضافة (C-264/14)
• Belastingdienst - معدلات ضريبة الدخل على الشركات (19% حتى EUR 200,000 و25.8% لما زاد عن ذلك)