التسهيلات الضريبية للشركات الجديدة في هولندا

هل تقوم بتسويق منتجات مبتكرة جديدة بناءً على أبحاثك وتطويرك الخاص؟ إذاً قد تكون مؤهلاً للاستفادة من صندوق الابتكار. يقلل صندوق الابتكار من ضريبة الشركات على الأرباح المحققة من الأنشطة المبتكرة. واعتباراً من عام 2018، يُطبق معدل ضريبي فعلي بنسبة 7% بدلاً من الحد الأقصى للمعدل البالغ 25%. وتتولى Belastingdienst تطبيق صندوق الابتكار.

إذا كنت ترغب في استخدام صندوق الابتكار، فستحتاج إلى تقديم بيان أبحاث وتطوير (R&D) وفي بعض الحالات براءة اختراع أيضاً. هذا المخطط يهم فقط الشركات الخاضعة لضريبة الشركات، مثل الشركات الخاصة ذات المسؤولية المحدودة (BV). اتصل بـ ICS لمزيد من المعلومات حول الفوائد المحتملة لـ صندوق الابتكار.

مخصص الاستثمار صغير الحجم (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek أو KIA)

هل تستثمر في الأصول التجارية؟ إذاً يمكنك خصم مبلغ من الأرباح باستخدام خصم الاستثمار. وتكون حينها مؤهلاً للحصول على مخصص الاستثمار صغير الحجم ( KIA). يعتمد مبلغ KIA على المبلغ المستثمر.

من هو المؤهل؟

قد تكون مؤهلاً إذا كانت شركتك تأسست في هولندا وكنت ملزماً بدفع ضريبة الدخل أو ضريبة أرباح الشركات؛

أن تستثمر في موارد الشركة لشركتك.

في سنة واحدة، تستثمر مبلغاً معنياً في أصول تجارية جديدة أو مستعملة. في جدول Belastingdienst، ستجد النسب المئوية لخصم الاستثمار.

إضافة التجريد من الاستثمار

هل تقوم ببيع أصولك أو التبرع بها خلال 5 سنوات من استثمارك؟ وهل القيمة الإجمالية أكثر من € 2,300؟ إذا كان الأمر كذلك، يجب عليك إعادة سداد جزء من الخصم عبر إضافة التجريد من الاستثمار.

كيف يمكنك التقديم؟

يمكنك تطبيق خصم الاستثمار صغير الحجم في إقرارك الضريبي لضريبة الدخل أو ضريبة الشركات.

مخصص الاستثمار في الطاقة (EIA)

إذا كنت تستثمر في أصول معينة موفرة للطاقة والطاقة المستدامة، فقد تتمكن من خصم جزء من تكاليف الاستثمار من أرباحك الخاضعة للضريبة عبر مخطط EIA. وهذا يعني أنك تدفع ضريبة دخل أو ضريبة شركات أقل. اتصل بأخصائيي الضرائب في ICS لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للقيام بذلك.

الاستثمارات البيئية

من الممكن أحياناً الاستفادة عندما تقوم باستثمارات للحد من الأضرار التي تلحق بالبيئة. تتيح الاستثمارات المدرجة في القائمة البيئية بنداً إضافياً قابلاً للخصم ضمن مخصص الاستثمار البيئي ( MIA) أو يمكنك إهلاكها بشكل متسارع (الإهلاك العشوائي للاستثمارات البيئية (Vamil)). وهذا يقلل من ضريبة الدخل أو ضريبة الشركات الخاصة بك. ينطبق مخطط MIA / Vamil على، من بين أمور أخرى، التدابير البيئية في الصناعة والزراعة والنقل.

منشورات مشابهة:

• الشركات متعددة الجنسيات الأجنبية والميزانية السنوية لهولندا
• أفضل 5 دول في الاتحاد الأوروبي لضريبة الشركات
• هولندا تتخذ موقفاً ضد الإعفاءات الضريبية للشركات
• التشريعات الهولندية المتعلقة بالاستثمارات الأجنبية
• ترغب في الابتكار في قطاع الطاقة الخضراء أو التكنولوجيا النظيفة؟ ابدأ عملك في هولندا

المصادر

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - الجريدة الرسمية الحكومية الهولندية
• Business.gov.nl - صندوق الابتكار
• PwC Netherlands - الرؤى والمنشورات الضريبية
• Hoge Raad 2025، حدود خصم الفائدة (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025، الوحدة المالية ومقاصة الخسائر (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - هولندا
• محكمة العدل التابعة للاتحاد الأوروبي، قضايا الملكية النفعية الدنماركية بشأن إساءة الاستخدام (C-116/16)
• Belastingdienst - معدلات ضريبة أرباح الشركات (19% حتى 200,000 EUR و25.8% لما فوق)
• Belastingdienst - صندوق الابتكار، معدل فعلي بنسبة 9% على الأرباح المؤهلة