By Melvin van Esch, Co-founder, Intercompany Solutions
Published Mar 23, 2018 · Last reviewed 19 February 2024
All blog posts are reviewed and fact checked by our labour law lawyer Zishan Hussain and our director.Editorial standards
تحصل الحكومة الهولندية على إيراداتها في المقام الأول من خلال الضرائب. وتتولى وزارة المالية تنفيذ التشريعات الوطنية المتعلقة بالضرائب، بينما تتعامل هيئة Belastingdienst مع التنفيذ الفعلي لها. يجب عليك دفع الضرائب إذا كنت تحقق دخلاً أثناء إقامتك في هولندا.
نبذة تاريخية عن الضرائب في هولندا
بدأ الشعب الهولندي في دفع الضرائب منذ عدة قرون. وفي القرن التاسع عشر، ضمنت الحكومة إيراداتها من خلال فرض الضرائب على السلع الأساسية مثل الصابون وخشب التدفئة والملح واللحوم والحبوب والنبيذ والفحم والصوف والخث. في ذلك الوقت، كان جميع الأشخاص يخضعون للضريبة بشكل متساوٍ بغض النظر عن أرباحهم الفعلية.
في عام 1806، قدم وزير المالية في ذلك الوقت، ألكسندر خوجيل، نظامًا عامًا للضرائب. ولم يتم إقرار ضريبة الدخل، أو "inkomstenbelasting"، إلا في عام 1914. وكان الغرض منها هو فرض الضريبة على الجميع بنسبة تتناسب مع دخل كل منهم، وفقًا للمبدأ: "كلما كسبت أكثر، دفعت أكثر."
وبعد عشرين عامًا، في عام 1934، تم إدخال ضريبة على المبيعات (omzetbelasting). وفي عام 1968، تم استبدالها بـ ضريبة القيمة المضافة على المبيعات. وفي عام 1964، اعتمدت الحكومة ضريبة الرواتب، أو "loonbelasting".
هيئة Belastingdienst (مكتب الضرائب الهولندي)
يُطلق على المكتب الهولندي لجمع الضرائب والجمارك اسم Belastingdienst وهو يقع ضمن هيكل وزارة المالية. وتشمل مسؤولياته ما يلي:
- تصدير البضائع واستيرادها وعبورها (الترانزيت)؛
- الكشف عن الاحتيال (الاقتصادي والمالي والضريبي)؛
- فرض الضرائب وتحصيلها؛
- دفع الإعانات المرتبطة بالدخل للرعاية الصحية والإيجار ورعاية الأطفال.
النظام الضريبي في هولندا
ما هي أنواع الضرائب الشائعة التي ستواجهها أثناء العمل والعيش في هولندا؟ هل من الإلزامي بالنسبة لك تقديم إقرار سنوي لضريبة الدخل؟ سيوفر لك هذا المقال المعلومات اللازمة حول النظام الضريبي في البلاد.
المستشارون الضريبيون في هولندا
ليس من السهل حساب ضرائبك. وينطبق هذا حتى على غالبية المواطنين الهولنديين، ويمكن أن تكون المتطلبات الضريبية مربكة بشكل خاص للأجانب. وتعترف إدارة الإيرادات بهذه الصعوبات في شعارها الخاص: "لا توجد طريقة لجعل الأمر ممتعًا، ولكن معنا، يكون الأمر أسهل."
في حال كنت بحاجة إلى مساعدة في حساب ضرائبك وتقديم المستندات اللازمة، فلا تتردد في الاتصال بمستشارينا. سيكونون سعداء بتقديم المساعدة لك.
قرار التعويض بنسبة 30%
قد يكون المهاجرون ذوو المؤهلات المهنية العالية الذين يعملون في هولندا مؤهلين للحصول على ميزة ضريبية بنسبة 30%. تحقق مما إذا كنت تستوفي معايير قرار التعويض في هذا المقال.
منشورات مشابهة:
- الشركات الأجنبية متعددة الجنسيات والميزانية السنوية لهولندا
- توجيهات لمكافحة التجنب الضريبي في هولندا
- إلغاء معاهدة التجنب الضريبي بين هولندا وروسيا اعتبارًا من 1 يناير 2022
- كيف تحصل الدول المتقدمة الضرائب على البتكوين
- تعديلات هامة على القانون في هولندا في عام 2019
المصادر
- المفوضية الأوروبية - الضرائب والاتحاد الجمركي
- RVO - وكالة المشاريع الهولندية
- AFM - الهيئة الهولندية للأسواق المالية
- منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - تسعير التحويل والإرشادات الضريبية الدولية
- PwC هولندا - الرؤى والمنشورات الضريبية
- المحكمة العليا 2025، Box 3 وقانون استعادة الحقوق (ECLI:NL:HR:2025:1475)
- المحكمة العليا 2025، العائد الفعلي لـ Box 3 (ECLI:NL:HR:2025:380)
- قانون ضريبة الدخل 2001 (wetten.overheid.nl)
- ملخصات PwC الضريبية العالمية - هولندا
- محكمة العدل الأوروبية، قضايا الملكية النفعية الدنماركية بشأن إساءة الاستخدام (C-116/16)
- Belastingdienst - حساب ضرائب الرواتب
هل تحتاج إلى مزيد من المعلومات حول شركة BV الهولندية؟
تواصل مع خبيرReady to start your company in the Netherlands?
| Formation time | Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days |
|---|---|
| Process | Fully remote setup with step-by-step guidance |
| Compliance | Expert support for registration, VAT and compliance |
| Aftercare | Accounting, tax and legal support included |
| One partner | All of the above through one trusted formation partner |