نظام الائتمان الهولندي

يمكن تعريف نظام الائتمان الهولندي بشكل عام على أنه العلاقات بين الأشخاص (الاعتباريين أو الطبيعيين) الذين يقدمون القروض والأشخاص الذين يأخذونها. وبناءً على ذلك، يعمل النظام بالائتمانات المقدمة من كل من المؤسسات المصرفية وغير المصرفية لاستخدامها من قبل الأشخاص الاعتباريين أو الطبيعيين.

الأطراف المشاركة في معاملات الائتمان

تتم معاملات الائتمان بين المقرض (الشخص الذي يقدم الائتمان) والمدين (الشخص المستفيد من الائتمان). وعادةً ما يكون الائتمان مبلغاً مالياً يجب إعادته خلال فترة زمنية محددة، شاملة الفائدة، أي الفائدة (المكسب) التي يحصل عليها الدائن مقابل إقراض المال للمدين باستخدام القرض. يمتلك الدائنون حقوق مطالبة بالقروض ويمكنهم المطالبة بإعادتها، شاملة الفائدة، وفقاً لأحكام اتفاقياتهم مع المدينين. ويتحمل المدين التزاماً بإعادة سداد القرض والفائدة خلال فترة زمنية معينة محددة في الاتفاقية.

أنواع القروض في هولندا

القرض الشخصي (PL) هو نوع من الائتمان في نظام الائتمان الهولندي حيث يتم تحديد المبلغ وسعر الفائدة ومدة القرض في اتفاقية بين مؤسسة مصرفية ومدين. لذلك، تحتوي القروض الشخصية على مدفوعات شهرية ثابتة تتكون من أصل المبلغ والفائدة.

تمتلك الائتمانات الدوارة الهولندية حداً يحدد أقصى مبلغ ممكن متاح كقرض للمدين. يتم تحويل الفائدة وأصل المبلغ شهرياً. وفي معظم الحالات، يتم حسابها كنسبة مئوية ثابتة فيما يتعلق بالحد الأقصى.

يمكن لمالكي العقارات في هولندا استخدام الائتمانات الضريبية العقارية بناءً على زيادة قيمة الممتلكات. تُحدد قيم العقارات (قيم WOZ) التي تضعها البلديات المبالغ التي قد يتم إقراضها في الائتمانات الضريبية العقارية. وتتميز هذه الائتمانات عادةً بزيادات حادة في أسعار الفائدة.

تُبرم القروض التجارية للتمويل بين المؤسسات المصرفية الهولندية والأشخاص الاعتباريين. وتُعد Postbank وRabobank وING وABN AMRO من أكثر البنوك شعبية التي تقدم مثل هذه القروض. وعادةً ما يتم إبرام القروض التجارية بواسطة كيان تجاري محدود المسؤولية مثل شركة BV. وفي مثل هذه الحالات، تكون الشركة هي المسؤولة عن سداد القرض، وليس مدير شركة BV. اقرأ المزيد عن مسؤولية المدراء.

ائتمانات الموردين هي الائتمانات الأكثر استخداماً لأغراض تمويل الأعمال التجارية. يقدم الموردون الائتمانات كمدفوعات لأشهر أو سنوات. وتتميز هذه الائتمانات بفائدة عدم المساس بسيولة الشركات.

في القروض الثانوية، يكون الدائنون في مرتبة أدنى في حالة إفلاس المدين، أي أنهم في آخر الترتيب من حيث الأولوية. ويجب الاتفاق على هذا الترتيب في العقد.

عقود الائتمان

تُعد وكالة تسجيل الائتمان الهولندية (BKR) مؤسسة هامة في إطار نظام الائتمان الوطني. وهي تحتفظ بمعلومات مهمة فيما يتعلق بجميع المدينين والدائنين والائتمانات في الدولة من خلال قاعدة بيانات تسجيل الائتمان (CKI).

تتلقى BKR جميع التفاصيل المقدمة في عقود الائتمان: مبلغ الائتمان، وتاريخ الإبرام، والشهر المخطط للسداد الكامل، والشهر الفعلي للسداد الكامل، ونوع الائتمان، وتفاصيل السداد، والمعلومات الشخصية للمدين (الاسم، وتاريخ الميلاد، ومكان الإقامة، والعنوان، وتفاصيل الهوية الشخصية)، وتفاصيل مؤسسة الائتمان.

إذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن نظام الائتمان الهولندي، وأنواع القروض المتاحة، ومعايير الأهلية، يُرجى الاتصال بمستشاري الأعمال لدينا.

منشورات مشابهة:

• الشركات الأجنبية متعددة الجنسيات والميزانية السنوية لهولندا
• هل ترغب في الابتكار في قطاع الطاقة الخضراء أو التكنولوجيا النظيفة؟ ابدأ عملك في هولندا
• إلغاء المعاهدة الضريبية بين هولندا وروسيا اعتباراً من 1 يناير 2022
• كيف تحصل الدول المتقدمة الضرائب على البيتكوين
• تحديات رواد الأعمال المبتدئين

المصادر

• AFM - الهيئة الهولندية للأسواق المالية
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - التسعير التحويلي والتوجيه الضريبي الدولي
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• PwC هولندا - الرؤى والمنشورات الضريبية
• Hoge Raad 2021، مسؤولية المدير عن خرق واجب مسك الدفاتر (ECLI:NL:HR:2021:1099)
• Hoge Raad 2024، نطاق إبراء الذمة والمادة 2:9 من القانون المدني الهولندي بشأن مسؤولية المدير (ECLI:NL:HR:2024:681)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (wetten.overheid.nl)
• ملخصات PwC الضريبية العالمية - هولندا
• محكمة العدل للاتحاد الأوروبي، قضية Polbud بشأن تحويل الشركات عبر الحدود (C-106/16)
• Belastingdienst - معدلات ضريبة الدخل على الشركات (19% حتى 200,000 يورو و25.8% لما يتجاوز ذلك)