Die 10 Vorteile des niederländischen Steuersystems

Historisch gesehen sind die Niederlande als europäisches Handelszentrum und als maritime Verbindung zwischen dem alten Kontinent und Nord- und Südamerika, Asien und Afrika bekannt. Um diesen Status zu wahren, arbeitet das Land daran, ein noch besseres und freundlicheres Geschäftsklima zu schaffen und internationale Investoren anzulocken. Die Bemühungen zahlen sich aus, da Holland derzeit die EU-Basis von 2100+ Unternehmen aus Nordamerika ist, Tendenz steigend. Warum ist Holland ein so attraktives Land für Geschäftsaktivitäten? Die Gründe dafür sind vielfältig, und einer davon ist das Steuersystem, das verschiedene Anreize bietet.

Die 10 Vorteile des niederländischen Steuersystems:

1. Das Gesetz in den Niederlanden sieht Reduzierungen der Quellensteuer auf Dividenden, Lizenzgebühren und Zinsen vor, die an lokale Unternehmen gezahlt werden, und nimmt die Mehrheit der Kapitalgewinne aus Aktienverkäufen in Quellstaatsgebieten von der Besteuerung aus.

2. Das Investitionsschutzabkommens-Netzwerk Hollands gehört zu den umfangreichsten der Welt. Es umfasst 96 Jurisdiktionen, und niederländische Gesellschaften mit beschränkter Haftung haben Zugang dazu. Das Netzwerk schützt Investoren vor Enteignung und garantiert, dass sie genauso behandelt werden wie inländische Investoren oder solche aus Drittländern. In jeder Unternehmensstruktur kann eine niederländische Gesellschaft Schutz vor Eingriffen ausländischer Regierungen durch Klauseln zur Beilegung von Streitigkeiten bieten, die eine internationale Schiedsgerichtsbarkeit unter Nutzung des niederländischen Rechtssystems ermöglichen.

3. EU-Richtlinien bieten eine Reduzierung der Quellensteuer auf Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen.

4. Vollständige Steuerbefreiung für Einkünfte aus ausländischen Tochtergesellschaften, die die regulatorischen Anforderungen erfüllen. Die sogenannte Schachtelprivilegierung (participation exemption) ermöglicht eine Steuerbefreiung für förderfähige Kapitalgewinne und Dividenden, wenn eine lokale Holding mindestens fünf Prozent der Anteile besitzt und eine von zwei Anforderungen erfüllt:

   a) Die konsolidierten Vermögenswerte der Tochtergesellschaft enthalten <50 Prozent niedrig besteuerte passive Investitionen.

   b) Durch Investitionen in die jeweilige Tochtergesellschaft strebt das Unternehmen eine Rendite an, die höher ist als die aus der regulären Vermögensverwaltung erwartete Rendite.

   Die Tochtergesellschaft muss nach niederländischen Standards günstige bzw. realistische Steuern zahlen (nicht weniger als 10 Prozent). Das Gesetz sieht auch eine Steuerbefreiung für Einkünfte aus internationalen Betriebsstätten niederländischer Unternehmen und eine steuerlich effiziente Gewinnrückführung vor.

5. Spezielle Steuerregelung für Innovationen, bei der Gewinne aus qualifizierten immateriellen Wirtschaftsgütern mit einem Satz von 5 Prozent besteuert werden.

6. IP-Vereinbarungen und Finanzierungen (einschließlich hybrider Verbindlichkeiten) ohne Einbehalte auf Lizenzgebühren, Zinsen und Dienstleistungen, selbst wenn diese an eine Steueroase gezahlt werden.

7. Unterstützung für niederländische Holdings bei der Unternehmensgründung auf dem Gebiet der EU.

8. Steuerstundung bei Umstrukturierungen von Unternehmen.

9. Option zur Bildung einer konsolidierten Gruppe/steuerlichen Einheit (fiscal unity), wenn bestimmte Anforderungen für direkte Tochtergesellschaften von in den Niederlanden eingetragenen Unternehmen erfüllt sind, was eine konsolidierte Besteuerung ermöglicht.

10. Möglichkeit der Steuerstundung auf Gewinne aus der Umwandlung oder dem Verkauf von immateriellen oder materiellen Wirtschaftsgütern des Betriebsvermögens, ausgenommen passive Investitionen.

Suchen Sie nach Steuervorteilen und exklusiven Benefits in Bezug auf Ihre Steuerplanung? Niederländische Gesellschaften haben viel zu bieten. Darüber hinaus wird Holland zu einer attraktiven Jurisdiktion für Holdings. Erfahren Sie mehr über die Möglichkeiten, die das Land bietet, indem Sie sich an unsere Spezialisten für Firmengründung wenden.

Ähnliche Beiträge:

• Ausländische multinationale Konzerne & der Jahreshaushalt der Niederlande
• Die 5 besten EU-Länder für die Körperschaftsteuer
• Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und Russland per 1. Januar 2022 gekündigt
• Wie entwickelte Länder Steuern auf Bitcoin erheben
• Richtlinien zur Bekämpfung von Steuervermeidung in Holland

Quellen

• OECD – Verrechnungspreise und internationale Steuerrichtlinien
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• RVO – Agentur für Unternehmensförderung der Niederlande
• Officiele bekendmakingen – Offizielles niederländisches Regierungsblatt
• PwC Niederlande – Einblicke und Publikationen zum Steuerrecht
• Hoge Raad 2025, Dividendenquellensteuer und ausländische beträchtliche Beteiligung (ECLI:NL:HR:2025:1162)
• EuGH, wirtschaftliches Eigentum und Missbrauch in den dänischen Dividendenfällen (C-116/16) (C-116/16)
• Wet op de dividendbelasting 1965 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries – Niederlande
• Belastingdienst – Dividendensteuer bei Erhalt von Dividenden
• Belastingdienst – Schachtelprivileg (deelnemingsvrijstelling)