Besteuerung von niederländischen Niederlassungen

In den Niederlanden unterliegen lokale Unternehmen und Zweigniederlassungen nach nationalem Recht demselben allgemeinen Steuerregime. Dennoch gibt es bestimmte Unterschiede, da Zweigniederlassungen nicht verpflichtet sind, bestimmte Steuern zu zahlen, die für andere Rechtsträger erforderlich sind. Wenn Sie eine niederländische Zweigniederlassung besitzen, können unsere lokalen Administratoren prüfen, welche Steuerverbindlichkeiten in Ihrer Situation anwendbar sind.

Niederländisches Steuerregime für Zweigniederlassungen

Die Steuerbestimmungen in Holland sehen eine gleichmäßige Besteuerung von Zweigniederlassungen und Gesellschaften hinsichtlich der Steuersätze für erwirtschaftete Gewinne vor. Wenn Sie also ein ausländisches Unternehmen besitzen und sich dafür entscheiden, eine niederländische Zweigniederlassung zu gründen, beträgt die von Ihnen abzuführende Steuer im Jahr 2026 19% für Gewinne unter EUR 200 000 und 25,8% für den Betrag, der diesen Schwellenwert übersteigt.

Die nationale Regierung bietet Anreize für internationale Investoren, die Zweigniederlassungen in Holland eröffnen. Sie unterliegen nicht der Quellensteuer, während ansässige Unternehmen 15% Quellensteuer zahlen. Es ist auch möglich, Klarheit in dieser Angelegenheit zu erlangen und einen Advanced Tax Ruling von den Behörden zu erhalten.

Unsere niederländischen Finanzadministratoren können Ihnen weitere Informationen über die Besteuerung von Zweigniederlassungen in den Niederlanden geben. Bitte zögern Sie nicht, sich bei Fragen zu diesem Thema an sie zu wenden.

Steuerpflichten von Zweigniederlassungen in den Niederlanden

Im Gegensatz zu Repräsentanzen ermöglichen Zweigniederlassungen internationalen Investoren die Durchführung von Geschäftstätigkeiten in Holland. Daher müssen Zweigniederlassungen bei der Handelskammer und beim Finanzamt registriert werden. Sie unterliegen keiner Steuer auf die Kapitalregistrierung, selbst wenn sie Kapitaleinlagen erhalten.

In Holland sind die Mehrwertsteuer- und Lohnsteuersätze für Zweigniederlassungen identisch mit denen für lokale Unternehmen. Die Beträge variieren je nach Umfang und Volumen der geschäftlichen Aktivitäten. Die Einstellung von Mitarbeitern und deren tatsächliche Anzahl können mit spezifischen Steuerverbindlichkeiten verbunden sein.

Haben Sie Fragen zu den Steuerbestimmungen, die für die niederländische Zweigniederlassung Ihres Unternehmens gelten, oder zur Höhe der Mitarbeitersteuern, die Sie abdecken müssen? Bitte zögern Sie nicht, sich mit unseren niederländischen Buchhaltungsspezialisten in Verbindung zu setzen.

Ähnliche Beiträge:

• Steuerabkommen zwischen den Niederlanden und Russland zum 1. Januar 2022 gekündigt
• Ausländische multinationale Konzerne & der Jahreshaushalt der Niederlande
• Wie entwickelte Länder Steuern auf Bitcoin erheben
• Richtlinien zur Bekämpfung von Steuervermeidung in Holland
• Die Zahl der britischen Unternehmen, die in die Niederlande kommen, steigt stetig

Quellen

• OECD - Verrechnungspreise und internationale Steuerrichtlinien
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Niederländische Finanzmarktaufsicht
• Officiele bekendmakingen - Offizielles niederländisches Regierungsamtsblatt
• PwC Niederlande - Einblicke in Steuern und Publikationen
• Hoge Raad 2025, Auflösung eines Arbeitsvertrags (ECLI:NL:HR:2025:1171)
• Hoge Raad 2022, Kündigung aus wirtschaftlichen Gründen (ECLI:NL:HR:2022:276)
• Burgerlijk Wetboek Boek 7, Arbeitsrecht (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - Rechtliche Einblicke
• Europäischer Gerichtshof, CCOO zur Arbeitszeiterfassung (C-55/18)
• Belastingdienst - Körperschaftsteuersätze (19% bis zu EUR 200.000 und 25,8% darüber)
• Belastingdienst - Mehrwertsteuersätze in den Niederlanden (21%, 9% und 0%)