Doppelbesteuerungsabkommen in den Niederlanden

Holland hat zahlreiche Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung unterzeichnet. Diese bilateralen Abkommen gewährleisten eine steuerliche Entlastung, indem sie eine Doppelbesteuerung von Einkünften natürlicher Personen vermeiden, die sowohl aus einer Quelle in Holland als auch aus einem anderen Land stammen.

Die Niederlande haben fast 100 Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet. Investoren, die die Gründung lokaler Unternehmen planen, sollten sich über die Vorteile dieser Abkommen informieren, sofern diese für ihre Heimatländer gelten. Holland hat beispielsweise solche Abkommen mit den Vereinigten Staaten, dem Vereinigten Königreich und den Vereinigten Arabischen Emiraten geschlossen.

Unsere niederländischen Spezialisten für Buchhaltung können Ihnen Details zu den Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung nennen, die mit Ihrem Heimatland oder anderen Ländern abgeschlossen wurden, an denen Sie interessiert sein könnten.

Doppelbesteuerungsabkommen

Die Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung legen fest, welche Länder Steuern auf Einkünfte erheben dürfen, die unter niederländischer Gerichtsbarkeit erzielt werden. Personen, die außerhalb von Holland leben, aber Einkünfte aus niederländischen Quellen beziehen, werden gemäß den Bestimmungen dieser Abkommen nur einmal auf Kapital und Einkommen besteuert.

So zahlen Personen, die Einkünfte aus Holland beziehen, aber im Ausland leben, weniger Einkommensteuer in Holland. Unsere lokalen Steuerexperten können Ihnen weitere Details zu den Steuern nennen, die ausländische Einwohner in Holland zahlen müssen, einschließlich der 30-Prozent-Erstattungsregelung für internationale Mitarbeiter.

Sie können auch von der Regelung der Beteiligungsfreistellung (deelnemingsvrijstelling) profitieren, um die Zahlung von Steuern auf Dividenden zu vermeiden.

Die Bedeutung der Doppelbesteuerungsabkommen für internationale Investoren in den Niederlanden

Die Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung sind sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen, die Niederlassungen in Holland eröffnen, von Vorteil. Diese bilateralen Abkommen sehen reduzierte Quellensteuersätze für Lizenzgebühren und Dividenden vor, die zwischen den Ländern vereinbart wurden.

Unternehmen und Einzelpersonen mit Wohnsitz oder Sitz in Ländern, die noch keine Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit Holland geschlossen haben, können dennoch das Doppelbesteuerungsdekret nutzen, das die Steuerlast bis zu einem gewissen Grad reduziert.

Wenn Sie weitere Informationen über das niederländische Steuersystem oder professionelle Prüfungs- und Buchhaltungsdienstleistungen in Holland benötigen, wenden Sie sich bitte an unsere Steuerexperten.

Siehe auch die Website des Belastingdienst zu den Doppelbesteuerungsabkommen.

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Quellen

• OECD - Verrechnungspreise und internationale Steuerrichtlinien
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Niederländische Behörde für die Finanzmärkte
• Officiele bekendmakingen - Offizielles niederländisches Regierungsblatt
• PwC Netherlands - Steuereinblicke und Publikationen
• Hoge Raad 2025, Zinsabzugsbeschränkungen (Art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, steuerliche Einheit und Verlustverrechnung (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - Rechtliche Einblicke
• Gerichtshof der EU, dänische Fälle zum wirtschaftlich Berechtigten bei Missbrauch (C-116/16)
• Belastingdienst - Befreiung für Schachtelbeteiligungen (deelnemingsvrijstelling)