Körperschaftsteuer-Service

Jedes niederländische Unternehmen muss sich mit Steuern und der Verpflichtung zur Einhaltung der niederländischen Steuergesetze auseinandersetzen, sowie mit möglichen ausländischen Steuergesetzen, wenn Sie international Geschäfte tätigen. Wenn Sie mehrere Unternehmen in verschiedenen Ländern besitzen, unterliegen Sie neben den geltenden niederländischen Gesetzen auch ausländischen Steuergesetzen und -vorschriften. Dies kann zu unübersichtlichen Situationen führen, wenn Sie nicht wissen, welche Gesetze in einem bestimmten Szenario Anwendung finden. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Ihr Unternehmen alle geltenden Gesetze und Vorschriften einhält, ist es ratsam, sich von einem professionellen Dritten beraten zu lassen. Intercompany Solutions kann Sie bei allen steuerlichen Angelegenheiten unterstützen, die Ihr Unternehmen betreffen. Wir bieten daher ein breites Spektrum an Körperschaftsteuerdienstleistungen für Unternehmer an, die ein niederländisches Unternehmen gründen möchten oder bereits ein niederländisches Unternehmen besitzen. Auf dieser Seite stellen wir Ihnen den gesamten Umfang unserer Körperschaftsteuerdienstleistungen vor.

Beratung zur Körperschaftsteuer im Allgemeinen

Intercompany Solutions berät ein breites Spektrum ausländischer und nationaler Kunden zu verschiedenen steuerrelevanten Themen, wie zum Beispiel:

Niederländische inländische Besteuerung
Internationale Besteuerung
Corporate Tax Compliance (Körperschaftsteuer-Compliance)
Steuerberichterstattung
Steuererklärungen
Steuerrisikomanagement
Nationale und internationale Tax Rulings
Due Diligence
Transfer Pricing (Verrechnungspreise)
Rechtliche Steuerangelegenheiten

Weitere Bereiche, in denen wir aktiv tätig sind, umfassen unter anderem Unternehmensgründungen, Investitionen, Unternehmensstrukturierung, Fusionen und Übernahmen sowie Unternehmensreorganisationen. Durch unsere langjährige Erfahrung in diesen Bereichen bieten wir Ihrem Unternehmen einen Mehrwert, indem wir sowohl national als auch international stets über neue Gesetze und Vorschriften auf dem Laufenden sind. Wir haben bereits Tausende von Unternehmern über die Möglichkeiten des Besitzes eines erfolgreichen niederländischen Unternehmens beraten und werden dies auch für jeden neuen Kunden tun. Wir sind in der Lage, die steuerliche Position Ihres Unternehmens zu analysieren, Sie hinsichtlich der für Sie effektivsten Steuerstrategie zu beraten und Ihnen bei der Suche nach geeigneten Lösungen zu helfen, falls etwas schiefgeht. Um Sie darüber zu informieren, was wir tun, erklären wir nachfolgend das Konzept der Körperschaftsteuer.

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Was ist die Körperschaftsteuer?

Wenn Sie Eigentümer einer Kapitalgesellschaft sind, müssen Sie auf die Gewinne dieses Unternehmens Körperschaftsteuer zahlen. Solche Unternehmen werden vom Belastingdienst auch als „juristische Personen“ bezeichnet. Für jede „Entität“, die in den Niederlanden gegründet wird, sind Sie gesetzlich verpflichtet, eine jährliche Körperschaftsteuererklärung einzureichen. Die Körperschaftsteuer wird auf der Grundlage des zu versteuernden Betrags berechnet, den Sie in einem Geschäftsjahr erwirtschaften. Die Körperschaftsteuer wird somit auf die Gewinne von Unternehmen erhoben, die von juristischen Personen wie BVs und NVs geführt werden. In einigen Fällen müssen auch andere Rechtsformen wie Genossenschaften, Stiftungen und Vereine Körperschaftsteuer zahlen, jedoch nur, wenn und soweit sie ein Gewerbe betreiben, das tatsächlich Gewinne erzielt.

Wie hoch sind die aktuellen Körperschaftsteuersätze?

In den Niederlanden ist der Einkommensteuersatz höher als die Körperschaftsteuersätze. Dies macht den Besitz einer niederländischen BV zu einer lukrativen Lösung, insbesondere wenn Sie planen, einen Jahresgewinn von mehr als 200.000 Euro zu erzielen. Bitte bedenken Sie jedoch, dass Sie auch Steuern auf Dividenden zahlen. Wenn Sie wissen möchten, was für Sie die kosteneffizienteste Option wäre, zögern Sie bitte nicht, Intercompany Solutions für eine persönliche Beratung zu kontaktieren. Darüber hinaus gibt es bei der Einkommensteuer bestimmte Freibeträge für Unternehmer, die es bei der Körperschaftsteuer nicht gibt. Kurz gesagt, ist es immer eine Frage der Berechnung jeder einzelnen Situation, wenn eine Entscheidung für die niederländische BV ausschließlich auf der Erzielung steuerlicher Vorteile beruht. Die aktuellen Körperschaftsteuersätze in den Niederlanden (2026) lauten wie folgt:

Steuerpflichtiger Betrag	Steuersatz
< 200.000 Euro	19%
> 200.000 Euro	25,8% [1]

Steuertabelle 2026

Körperschaftsteuerberatung

Wenn Sie sich über die genaue Vielfalt der Steuern im Klaren sein wollen, die Sie nach der Gründung eines niederländischen Unternehmens zahlen müssen, empfiehlt es sich, sich sehr gut über alle bestehenden nationalen Steuern sowie über Steuerabkommen zu informieren, die die Niederlande mit anderen Ländern geschlossen haben. Denn das Wissen darüber kann Ihnen viel Geld sparen. Wie wir bereits oben erwähnt haben, sind Unternehmen mit der Rechtsform einer NV oder BV zur Zahlung der Körperschaftsteuer verpflichtet, unter bestimmten Umständen sind dazu aber auch Stiftungen, Vereine, Personengesellschaften und ausländische Unternehmen verpflichtet, die in den Niederlanden tätig sind. Intercompany Solutions verfügt über umfangreiche Erfahrung bei der Beratung und Erstellung von Körperschaftsteuerdokumenten für alle Arten von Unternehmen.

Wir ziehen es vor, unsere Kunden gut zu kennen, um Ihnen jederzeit eine maßgeschneiderte Beratung bieten zu können. Unser ständiges Team von Steuerspezialisten ist immer auf dem Laufenden und kann daher (anstehende) Änderungen in Gesetzgebung und Vorschriften antizipieren. Wir sind auch international mit vielen Konzernen verbunden, sodass wir internationalen Unternehmen eine fundierte Beratung bezüglich der Steuergesetzgebung pro Land bieten können. Wir können Körperschaftsteuererklärungen in allen Ländern einwandfrei ausführen und Sie davon entlasten. Auf diese Weise wissen Sie genau, wo Ihr Unternehmen steht.

Welche Art von Beratung zur Körperschaftsteuer bieten wir an?

Steuergesetze gelten als hochkomplex, was zum Teil an den vielen Sonderregeln und Anti-Missbrauchs-Bestimmungen liegt. Jedes Land muss sich vor Steuerhinterziehung durch Unternehmen schützen, weshalb es eine Fülle von steuerbezogenen Bestimmungen gibt. Im Grunde erfordert die Arbeit mit diesen Gesetzen und Vorschriften Expertenwissen. Für jedes niederländische Unternehmen ist es wichtig, sich vorab ein genaues Bild von allen möglichen steuerlichen Konsequenzen zu machen. Wir können die gesamte jährliche Körperschaftsteuererklärung für Sie übernehmen. Darüber hinaus können wir auch spezifische Dienstleistungen oder Beratungen zu diesem Thema anbieten. Beispiele für einige unserer Dienstleistungen in diesem Bereich sind:

Körperschaftsteuererklärungen
Optimierung der Steuerposition Ihres Unternehmens
Unternehmensstrukturierung (Corporate Structuring)
Begleitung bei der Steuerkontrolle
Internationale Beratung und Transfer Pricing
Aufbau und Unterstützung ausländischer Aktivitäten
Beratung bezüglich der Wahl der besten Rechtsform
Beratung zur Umwandlung einer eenmanszaak in eine BV oder umgekehrt
Beratung zur Steuerplanung
Unternehmensübernahmen
Beratung zu Investitionsabzügen
Beantragung von Abzügen für Forschung & Entwicklung (F&E)

Beratung zu Steuerberichterstattung und periodischen Steuererklärungen

Wenn Sie in einem bestimmten Land Steuern zahlen, unterliegen Sie auch der Verpflichtung, alle Einnahmen Ihres Unternehmens an die nationalen Steuerbehörden zu melden. Wenn Sie Einnahmen haben, die aus mehreren Ländern stammen, sollten Sie beachten, dass es sehr gut möglich ist, dass Sie Steuerberichte in mehreren Ländern gleichzeitig einreichen müssen. Das bedeutet, dass es für jeden internationalen Unternehmer eine schwierige Aufgabe sein kann, seine finanzielle Situation zu ordnen, wenn diese Person keinerlei Steuerkenntnisse hat. Im Allgemeinen ist jeder Geschäftsinhaber in den Niederlanden verpflichtet, jährlich mehrere digitale Steuererklärungen einzureichen, wie zum Beispiel die folgenden:

Jährliche Körperschaftsteuererklärung
Jährliche reguläre Einkommensteuererklärung
Jährliche, monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuererklärung (MwSt.)
Jährliche, halbjährliche, monatliche oder alle vier Wochen fällige Lohnsteuer
Verbrauchsteuer
Verbrauchabgabe
Innergemeinschaftliche Lieferungen

Wenn Sie die erforderlichen Steuererklärungen nicht rechtzeitig einreichen, können Sie zunächst mit einer Verwarnung rechnen. Wenn Sie konsequent keine Steuererklärungen einreichen oder keine Steuern zahlen, müssen Sie mit Konsequenzen wie hohen Geldstrafen und sogar Haftstrafen rechnen. Stellen Sie daher immer sicher, dass Ihre Finanzverwaltung korrekt und auf dem neuesten Stand ist, damit Sie allen Verpflichtungen leichter nachkommen können. Intercompany Solutions kann Sie bei der Klärung des Umfangs der Berichtspflichten, deren Einstufung, der Einhaltung spezifischer Berichtspflichten beraten und Sie beim Aufbau der erforderlichen Master- und Local-Files unterstützen. Zögern Sie nicht, uns bei Fragen zu diesem Thema zu kontaktieren.

Wie reicht man eine Einkommensteuererklärung aus dem Ausland ein?

Wenn Sie ein niederländisches Unternehmen besitzen, gibt es viele Informationsquellen, über die Sie sich informieren sollten. Ein sehr wichtiger Faktor ist die Quelle Ihrer Gewinne. Als Eigentümer oder Geschäftsführer eines Unternehmens ist es wichtig zu prüfen, wie der Gewinn Ihres Unternehmens international erwirtschaftet wird und wo der Gewinn entsteht. Steuerlich attraktive Strukturen können beispielsweise dafür sorgen, dass die Steuerbelastung Ihres Unternehmens deutlich reduziert werden kann, sowohl hinsichtlich des Gewinns Ihres Unternehmens als auch in Bezug auf Lizenzgebühren und Dividenden. Wenn Ihr Unternehmen mit ausländischen Steuerregeln zu tun hat, ist es unerlässlich, dass Sie alle relevanten nationalen und internationalen Gesetze und Vorschriften sowie Abkommen zwischen Ländern kennen. Sie sollten sich einige Fragen stellen, um zu wissen, wo Sie als Unternehmen stehen, wie zum Beispiel:

Hat Ihr Unternehmen mit ausländischen Steuerregeln zu tun?
In wie vielen Ländern ist Ihr Unternehmen ansässig?
Gibt es ein Abkommen zwischen Ihrem Herkunftsland und dem Land, in dem Sie ein Unternehmen besitzen?
Eröffnen Sie eine Niederlassung im Ausland oder gründen Sie ein ausländisches Unternehmen infolge von Exporten oder internationalen Partnerschaften?
Ist Ihr Unternehmen Teil einer internationalen Struktur und möchten Sie wissen, welche Konsequenzen neue Steuergesetze für Ihr Unternehmen haben?

Es muss unterschieden und festgestellt werden, ob ein Unternehmenseigentümer im Inland oder im Ausland steuerpflichtig ist. Es ist daher nützlich, einen Blick auf die Besteuerungshoheit von Ländern zu werfen, wenn Sie in den Niederlanden leben, aber eine Beteiligung an einem Unternehmen im Ausland haben, oder wenn Sie eine ausländische Staatsangehörigkeit besitzen, im Ausland leben und daher im Ausland steuerpflichtig sind, aber eine wesentliche Beteiligung an einem niederländischen Unternehmen halten. Die Unterscheidung, die Sie treffen müssen, ist die Fähigkeit, neue internationale Abkommensbestimmungen entweder zu unterlaufen, zu überlagern oder teilweise anzuwenden. Die Umsetzung internationaler Abkommensverpflichtungen bleibt im Grunde jedem einzelnen Land überlassen, da es intern nach seiner Verfassungsstruktur berät. Daher gibt es keine Garantie dafür, dass alle beteiligten Staaten die Abkommensverpflichtungen vollständig umsetzen. Daher müssen Sie pro Land herausfinden, ob ein bestimmtes Abkommen umgesetzt, teilweise umgesetzt oder überhaupt nicht umgesetzt wurde. Dies macht internationale Steuerfragen für Unternehmer ohne finanzielle und/oder steuerliche Expertise, Kenntnisse oder entsprechendem Hintergrund sehr kompliziert.

Legen Sie Ihren Wohnsitz im Ausland und zahlen Sie auch in den Niederlanden Einkommensteuer auf (fast) Ihr gesamtes Einkommen? Dann lohnt es sich zu prüfen, ob Sie ein qualifizierter ausländischer Steuerzahler sind. Erfüllen Sie diese Bedingungen? Dann haben Sie Anspruch auf die gleichen Abzüge, Steuergutschriften und steuerfreies Vermögen wie ein Einwohner der Niederlande. [2] Intercompany Solutions nutzt unser Wissen und unser internationales Netzwerk gerne, um Ihnen bei Ihren internationalen Steuerfragen zu helfen. Unsere Steuerberater verfolgen die Entwicklungen und neuen Gesetze im Bereich des internationalen Steuerrechts aufmerksam. Wir können Ihnen geänderte und neue Gesetze klar erklären, egal ob es sich um die Gesetzgebung zu Hinzurechnungsbesteuerung (Controlled Foreign Company / CFC) oder um Entwicklungen im Bereich der nationalen und internationalen Körperschaftsteuer, Dividendensteuer, Transfer Pricing und Anti-Missbrauchs-Bestimmungen handelt. Wenn Sie sich sicher fühlen möchten, sich bei Ihren internationalen Steuerfragen auf einen erfahrenen Steuerspezialisten verlassen zu können, dann ist Intercompany Solutions der richtige Partner für Ihr Unternehmen. Wir können Ihnen bei der Einhaltung bestimmter obligatorischer internationaler Berichtspflichten helfen, wie zum Beispiel:

Common Reporting Standards (CRS)

Base Erosion and Profit Shifting Rules (BEPS)

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

Beratung zur Körperschaftsteuer-Compliance

Wenn Sie irgendwo auf der Welt ein Unternehmen gründen, können Sie davon ausgehen, dass Sie verpflichtet sind, die aktuellen Steuergesetze und -vorschriften in jedem Land einzuhalten. Diese Verpflichtung wird auch als (Körperschaftsteuer-)Tax Compliance bezeichnet. Dies ist im Wesentlichen eine Anforderung in fast jedem Land und jeder Jurisdiktion weltweit. Die meisten Steuergesetze und -regeln sind umfangreich und zahlreich, zudem sind sie oft mit internationalen Steuerabzügen und Gutschriften verknüpft. Die Tatsache, dass sich diese Gesetze ständig ändern und neue hinzukommen, macht es kompliziert, über die genauen Beträge, die Sie als Geschäftsinhaber zahlen müssen, auf dem Laufenden zu bleiben. Intercompany Solutions verfügt über langjährige, umfangreiche Erfahrung in der Abwicklung der Körperschaftsteuer-Compliance für verschiedene nationale und internationale Unternehmen. Wir können Sie auch bei der Einhaltung von Berichtspflichten und strengen Fristen unterstützen, damit Sie keine Probleme mit nationalen oder internationalen Steuerbehörden bekommen.

Wir kombinieren unsere Unternehmensexpertise mit Kenntnissen vieler florierender Branchen und bieten gleichzeitig die Flexibilität, uns stets an die Bedürfnisse Ihres Unternehmens anzupassen. Dies ermöglicht es uns, eine große Vielfalt an Erfordernissen der Körperschaftsteuer-Compliance anzugehen. Wir bieten Transparenz durch die Kombination verschiedener Compliance-Dienstleistungen, einschließlich Outsourcing-Optionen. Dies ermöglicht es Ihnen, alle steuerbezogenen Verpflichtungen effizient zu erfüllen. Sie können uns jede Frage zur internationalen Steuer-Compliance stellen, die wir nach bestem Wissen und Gewissen beantworten werden.

Verschiedene Möglichkeiten zur Messung der Körperschaftsteuer-Compliance

Im Grunde halten sich die meisten Unternehmen und Konzerne an die aktuellen Steuerprüfungsregeln und zahlen somit den korrekten Steuerbetrag. Dennoch wird es immer Unternehmen und Konzerne geben, die versuchen, Steuergesetze zu ihrem eigenen Vorteil zu umgehen. Daher sind die Strafen und Bußgelder für Steuerhinterziehung hoch, und Sie sollten in dieser Angelegenheit immer wachsam sein. Länder und ihre nationalen Steuerbehörden nutzen eine Vielzahl von Ansätzen, um ihr Compliance-Engagement bei Konzernen und Großunternehmen zu unterstützen, was auch korrigierende und präventive Maßnahmen umfasst. Sobald ein Unternehmen als bedenklich eingestuft wird, wird dieses Unternehmen überwacht und bei bestehenden Compliance-Problemen unterstützt. Steuerbehörden schneiden ihr Engagement bei Unternehmen im Allgemeinen auf der Grundlage mehrerer Faktoren zu, die es ihnen ermöglichen, die Angelegenheiten des Unternehmens zu verstehen, wie zum Beispiel:

Die Größe des Unternehmens
Die Entscheidungen, die das Unternehmen trifft, und das Verhalten, das es in Bezug auf Steuergesetze zeigt
Die Transparenz der Handlungen eines Unternehmens
Die Höhe und das Niveau des Risikos, das das Unternehmen eingeht
Die mögliche Beziehung des Unternehmens oder Konzerns zu vermögenden Einzelpersonen, Trusts und Partnerschaften

Intercompany Solutions kann mühelos alle Angelegenheiten der Körperschaftsteuer-Compliance regeln, an denen Ihr Unternehmen beteiligt ist. Sie können wählen, welche Dienstleistungen basierend auf Ihren individuellen Wünschen und Bedürfnissen gut zu Ihrem Unternehmen passen. Wir bieten eine Vielzahl von Dienstleistungen an, die auf Steuer-Compliance ausgerichtet sind, wie zum Beispiel:

Registrierung beim Belastingdienst
Überprüfung Ihrer Finanzberichte
Einholung einer Fristverlängerung für die Einreichung
Einreichung aller erforderlichen Steuererklärungen
Administrative Aufgaben bezüglich der jährlichen Rückstellung für die Körperschaftsteuer
Beratung zu Fristen für Steuererklärung und -zahlung
Steuerberichterstattung
Korrespondenz mit dem Belastingdienst bezüglich offener Fragen zur Körperschaftsteuer-Compliance Ihres Unternehmens
Bearbeitung von Einsprüchen und Rechtsmitteln sowie Steuerbescheiden
Erstellung von Ergänzungsberichten
Steuerliche Konsolidierungen
Unterstützung aller Steuererklärungen mit Berechnungen und Plänen
Berechnung von Kapital- und Freibeträgen
Einholung bestimmter Gutschriften und Rückerstattungen
Planung der Körperschaftsteuer-Compliance
Verwaltung des effektiven Steuersatzes Ihres Unternehmens

Beratung zu Steuerrisikomanagement, Steuerrecht und Tax Rulings

Neben der Verwaltung Ihrer täglichen steuerlichen Pflichten ist es auch sehr wichtig, eine Steuerrisikobeurteilung vorzunehmen und bestimmte Verfahren zum Steuerrisikomanagement für Ihr Unternehmen zu implementieren. Dies beinhaltet die Minimierung und sogar den Ausschluss von Steuerrisiken, aber auch das Auf-dem-Laufenden-Bleiben über jüngste nationale und internationale Gesetzesänderungen und Tax Rulings. Die Minimierung von Steuerrisiken dreht sich im Allgemeinen um eine solide Steuer-Compliance-Strategie, da diese Steuerrisiken an sich effektiv eliminiert. Aber was passiert, wenn Sie eine Steuererklärung verspätet einreichen? Oder wenn Sie einen Teil Ihrer Buchhaltung verlieren? Oder wenn Sie die Umsatzsteuer, die Sie der niederländischen Regierung schulden, zu spät zahlen? Solche Fragen werden im Voraus beantwortet, wenn Sie eine Steuerrisikostrategie implementieren, was es Ihnen sehr viel einfacher macht, solche Risiken von vornherein zu vermeiden.

Minimierung und Ausschluss von Steuerrisiken

Je größer Ihr Unternehmen wird, desto mehr Zeit und Mühe müssen Sie aufwenden, um Steuer- (und Compliance-) Probleme und -risiken zu vermeiden und zu minimieren. Dies liegt daran, dass größere Gewinne zwangsläufig auch größere Summen nach sich ziehen, die an die beteiligten Steuerbehörden gezahlt werden müssen. Große Unternehmen haben auch einen Namen zu verteidigen. Das Reputationsrisiko für diese Unternehmen ist hoch. Der beste Weg, Probleme zu vermeiden, besteht darin, sich rechtzeitig mit den Steuerbehörden über aufgetretene Probleme zu beraten. Die Minimierung von Steuerrisiken führt logischerweise auch zu weniger Stress für Unternehmer, sodass Sie sich besser auf die Geschäftsziele konzentrieren können. Der Ausschluss von Steuerrisiken ist nur in Fällen möglich, in denen im Voraus genügend Geld gezahlt werden kann, sodass dies für angehende Unternehmer eine größere Herausforderung darstellt. Ein 100%iger Ausschluss ist nur sehr selten möglich. Regeln können unterschiedlich interpretiert werden, und dies kann zu Missverständnissen und fehlerhaften Schlussfolgerungen führen. Intercompany Solutions schaut sich gerne gemeinsam mit Ihnen an, wie Sie Ihre Körperschaftsteuerrisiken minimieren können. Unsere Experten sind in der Lage, Ihnen eine solide und gründliche Beratung zu bieten, damit Sie nachts nicht vor Stress wach liegen müssen. Wir sorgen dafür, dass Ihre finanzielle Situation korrekt überwacht und verwaltet wird.

Da wir ein Team aus erfahrenen Rechts- und Steuerexperten sind, können wir Sie bezüglich des aktuellen Umfangs und/oder der Höhe von Steuerrisiken beraten, für die Ihr Unternehmen anfällig sein könnte, sowie mögliche Lösungen zur Minderung solcher Risiken aufzeigen. In den Niederlanden ist es tatsächlich sehr realistisch möglich, im Voraus ein hohes Maß an Sicherheit bezüglich steuerlicher Angelegenheiten zu erlangen. Beispielsweise können Sie sich dafür entscheiden, im Voraus Sicherheit bezüglich Ihrer Steuerposition bei einer Transaktion zu erlangen, die Ihr Unternehmen begonnen hat oder plant. Oder Sie können Risiken minimieren, indem Sie eine 100 % korrekte Steuererklärung einreichen. Intercompany Solutions verfügt über langjährige Erfahrung in Verhandlungen mit dem Belastingdienst, was es Ihnen erleichtert, mit Ihrem Unternehmen eine feste Position in Ihrer spezifischen Nische einzunehmen. In vielen Fällen sehen wir, dass der Steuerinspektor relevante Fakten und anwendbare Umstände manchmal falsch interpretiert. Im Allgemeinen sind Sie als Unternehmenseigentümer dafür verantwortlich, den Steuerbehörden alle erforderlichen Informationen zur Verfügung zu stellen. Wenn Sie dies nicht tun oder nicht alle relevanten Informationen liefern, kann dies dazu führen, dass dem Steuerinspektor Informationen fehlen.

Dies kann zu unberechtigten Geldstrafen führen, weshalb es wichtig ist, einen Partner zu haben, der leicht für Sie mit solchen Organisationen kommunizieren kann. Intercompany Solutions kann Ihnen helfen, verfahrene Situationen zu vermeiden, die manchmal sogar vor Gericht enden. Wenn Sie Ihre finanziellen Aktivitäten an uns auslagern, stellen wir sicher, dass Sie professionell und neutral vertreten werden. Dadurch wird sichergestellt, dass Ihre Steuerposition respektiert wird und die Situation jederzeit unter Kontrolle bleibt. Zögern Sie nicht, uns für weitere Informationen zu Ihrer spezifischen Anfrage zu kontaktieren.

Einige bekannte Steuerrisiken erklärt

Es gibt einige Standardprobleme, die auftreten können und Ihr Unternehmen in Schwierigkeiten bringen können, wenn Sie diese Probleme nicht effizient und korrekt handhaben. Das bekannteste Risiko ist natürlich eine verspätete Steuererklärung oder -zahlung. Insbesondere bei der Lohnsteuer und der Umsatzsteuer (MwSt.) kommt dies regelmäßig vor. Für diese Steuern müssen alle Erklärungen und Zahlungen exakt pünktlich erfolgen. Wenn Sie dies nicht schaffen, kommen sofort Geldstrafen ins Spiel. Wenn Sie einmal versehentlich vergessen einzureichen oder zu zahlen, ist das kein großes Problem. Passiert dies jedoch öfter, werden Geldstrafen verhängt, und wenn Sie diese nicht konsequent zahlen, besteht eine gute Chance, dass die Steuerbehörden aktiv den Kontakt suchen. Dies geschieht durch Mahnungen und Vorladungen. Im Falle der Körperschaftsteuer ist dies etwas weniger kritisch. In diesem Fall reichen Sie zuerst eine Erklärung ein, woraufhin der Bescheid erlassen wird. Das ist der einzige Moment, in dem die Steuer gezahlt werden kann und muss. Bußgelder folgen hier weniger regelmäßig, da es sich um einen jährlichen Prozess handelt und dieser nicht jeden Monat wiederkehrt. Es ist nützlich, im Unternehmen genau zu prüfen, wie alle Steuerprozesse ablaufen. Wer ist für die Berechnungen, Erklärungen und Zahlungen verantwortlich? Wo kommen die blauen Umschläge der Steuerbehörden an? Wenn diese Prozesse klar sind, spart Ihnen das viel zusätzliche Arbeit und Recherche.

Ein weiteres bekanntes Risiko ist eine komplexe Unternehmensstruktur. Viele Holdings haben eine komplexe Struktur aus zugrundeliegenden Gesellschaften, manchmal mit Zweigniederlassungen in mehreren Ländern. Dies führt oft zu Komplikationen bei den Steuern, wie der Frage, welche Rechtsform Sie wählen und welche Konsequenzen dies für Ihre Steuererklärung hat. Wenn Sie eine Holdingstruktur mit mehreren zugrundeliegenden Gesellschaften mit beschränkter Haftung (niederländische BV) aufbauen, müssen Sie berücksichtigen, dass Sie für jede separate BV zusätzliche Lohnsteuererklärungen, Umsatzsteuererklärungen und Körperschaftsteuererklärungen haben. Im Wesentlichen bedeutet dies: mehr Regeln, die man im Auge behalten muss. Prüfen Sie daher, ob die Struktur so einfach wie möglich gehalten werden kann. Es ist immer am besten, sich auf die zukünftigen Kosten zur Aufrechterhaltung der Struktur zu konzentrieren.

Ein drittes Risiko betrifft die Umsatzsteuer bei grenzüberschreitenden Lieferungen von Waren und Dienstleistungen. Sobald Waren oder Dienstleistungen eine Landesgrenze überschreiten, müssen Sie als Unternehmen andere Anforderungen und einen anderen Satz als die derzeitigen 21 % niederländische MwSt. berücksichtigen. Diese Anforderungen können auch je Lieferung variieren, beispielsweise wenn die MwSt. verlagert wird (Reverse Charge), 0 Prozent MwSt. für eine innergemeinschaftliche Lieferung (ICP) oder einen Export und vereinfachte ABC-Lieferungen (an denen 3 oder mehr Unternehmen in verschiedenen Ländern beteiligt sind). Darüber hinaus können diese Anforderungen je Lieferung und/oder Land und/oder Lieferant variieren. Bei grenzüberschreitenden Lieferungen muss jeder Unternehmer nachweisen, dass die Waren tatsächlich die Grenze überschritten haben. Und regelmäßig ist das nicht der Fall. Ein weiterer häufiger Fehler ist, dass eine Rechnung die falsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer enthält, was bedeutet, dass eine ICP-Lieferung an den Lieferanten nicht mit der ICP-Lieferung übereinstimmt, die der Kunde angibt. Solche Umstände sollten auch bei eingehenden Rechnungen sorgfältig geprüft werden, da regelmäßig etwas schiefgeht. Deshalb ist eine Bestandsaufnahme aller Waren- und Dienstleistungsströme mit ausländischen Parteien oder mit Waren, die tatsächlich ins Ausland gehen oder aus dem Ausland stammen, absolut notwendig. Stellen Sie also sicher, dass Sie ein aktuelles IT-System einrichten, das immer die genaue Menge der verfügbaren und auf dem Transportweg befindlichen Waren anzeigt. Diese Übereinstimmung zwischen tatsächlichen Warenströmen und IT-Systemen schafft auch Einblick in möglichen Karussellbetrug - von dem auch eine Partei betroffen sein kann, die gutgläubig handelt. Wenn Sie Hilfe bei solchen Problemen benötigen, wenden Sie sich bitte an Intercompany Solutions für Hilfe und Beratung.

Beratung zur Due Diligence

Ein weiterer wichtiger Faktor beim Kauf oder der Investition in ein Unternehmen ist eine Due-Diligence-Prüfung. Während einer Due-Diligence-Prüfung wird ein Unternehmen oder eine Einzelperson sorgfältig auf wirtschaftliche, rechtliche, steuerliche und finanzielle Verhältnisse analysiert. Dazu gehören beispielsweise Umsatzzahlen, Unternehmensstruktur und auch mögliche Verbindungen zu Wirtschaftskriminalität wie Steuerbetrug und Korruption. Eine solche Untersuchung ist notwendig, sobald ein Unternehmen Beziehungen zu Geschäftspartnern pflegt oder wenn ein anderes Unternehmen erworben werden soll. Eine Definition für Geschäftspartner lautet: „jeder, der geschäftlichen Kontakt zu einem Unternehmen pflegt und nicht dessen Arbeitnehmer oder Organ ist“. Es spielt keine Rolle, wie groß oder bedeutend die Geschäftsbeziehung ist, dazu gehören Lieferanten, Kunden, Handelsvertreter, Subunternehmer, Partner und Berater in Joint Ventures sowie Vermittler und kleine Dienstleister. Durch die Durchführung von Due-Diligence-Recherchen sind Organisationen in der Lage, alle möglichen Risiken und Chancen bezüglich einer bestimmten Transaktion oder eines Ziels zu kartieren. Auf diese Weise vermeiden Sie negative Überraschungen. Welche Form der Due Diligence angewendet wird, hängt von der jeweiligen Situation und dem Ausmaß der Risiken ab.

Der Zweck einer soliden Due-Diligence-Prüfung

Due-Diligence-Prüfungen werden für eine Vielzahl von Zwecken durchgeführt. Einer der Hauptgründe für den Start eines Due-Diligence-Prozesses ist, wenn ein Unternehmen ein anderes Unternehmen kaufen möchte. Für den Käufer besteht der erste Zweck einer Due-Diligence-Prüfung darin, mehr über das zu kaufende Unternehmen zu erfahren. Der Käufer wird versuchen festzustellen, ob das Unternehmen den Kaufpreis wert ist und welche Risiken mit der geplanten Übernahme des Unternehmens verbunden sind. Darüber hinaus hat ein Käufer eine Untersuchungspflicht. Diese Untersuchungspflicht steht der Mitteilungspflicht des Verkäufers gegenüber. Obwohl die Mitteilungspflicht grundsätzlich der Untersuchungspflicht vorausgeht, kann der Käufer dennoch seiner Untersuchungspflicht nachkommen müssen, wenn er keine ausreichenden Recherchen durchführt. In diesem Fall läuft er unter anderem Gefahr, keinen Schadenersatz vom Verkäufer verlangen zu können. Wir raten daher immer dringend zur Durchführung einer Due Diligence, um die eigenen Risiken so weit wie möglich zu begrenzen. Es ist immer besser, auf Nummer sicher zu gehen!

Dies stellt sicher, dass sich der Käufer nicht blind auf die Mitteilungen des Verkäufers verlässt und sich dafür entscheidet, alle Angelegenheiten zu untersuchen, die auf den ersten Blick wichtig sind (oder erscheinen). Wenn der Käufer andererseits während der Due-Diligence-Prüfung bestimmte Informationen erhält, die Risiken jedoch nicht bemerkt, kann dies seine spätere Rechtsposition beeinträchtigen. Die Prüfung sollte daher professionell durchgeführt werden. Im Allgemeinen raten wir Unternehmern, spezialisierte Dritte hinzuzuziehen, die sie bei einer Due-Diligence-Prüfung unterstützen. Dadurch werden alle Risiken ausgeschlossen, da ein Fachmann genau weiß, wo er nach möglichen zukünftigen Risiken suchen muss.

Zusätzlich zu den oben genannten Punkten gibt es regelmäßig Angelegenheiten, die für den Käufer von besonderem Interesse sind, von denen der Verkäufer jedoch nicht immer annehmen muss, dass sie von Interesse sind. Dies bedeutet, dass der Verkäufer diese Angelegenheiten möglicherweise nicht mitteilt. Es ist daher wichtig, dass der Käufer während der Untersuchung die richtigen Fragen stellt und auch weiß, wie er die richtigen Fragen stellt. Dies unterstreicht die Bedeutung, die der Käufer bestimmten Merkmalen des Unternehmens beimisst, das er kaufen möchte. Wie umfangreich eine Due-Diligence-Prüfung sein sollte, hängt oft von der Art des zu kaufenden Unternehmens, der Größe beider Unternehmen, der Nische beider Unternehmen, dem geografischen Standort der Unternehmen und der finanziellen Bedeutung der Transaktion ab. Eine Untersuchung umfasst in der Regel mindestens rechtliche, finanzielle, steuerliche und kommerzielle Aspekte eines Unternehmens.

Besondere Schwerpunkte bei einer Due-Diligence-Prüfung

Wenn Sie einen Due-Diligence-Prozess starten, müssen Sie berücksichtigen, dass Sie Zugriff auf eine große und vielfältige Auswahl an Ressourcen benötigen, und nicht alle dieser Ressourcen sind kostenlose Online-Ressourcen. Dies macht Due Diligence zu einer recht komplexen Tätigkeit. Für eine gründliche Analyse gibt es mehrere spezielle Quellen, die Sie konsultieren müssen, von denen wir einige im Folgenden näher erläutern.

Beobachtungs- und Schwarze Listen

In einer Due-Diligence-Prüfung sollten Sie unbedingt einen Abgleich mit relevanten Listen von Interpol, dem U.S. Federal Bureau of Investigation (FBI) sowie nationalen und regionalen Fahndungslisten des Landes durchführen, in dem sich das Unternehmen oder die Einzelperson befindet, wie beispielsweise dem niederländischen AIVD. Diese Listen enthalten die Namen von Personen, die mit internationaler Kriminalität oder Terrorismus in Verbindung stehen.

Kriminalitätsbezogene Listen enthalten Informationen über Personen, die als gefährdet eingestuft werden, wozu verurteilte Kriminelle und Namen aus der organisierten Kriminalität gehören. Beispiele für diese Listen sind die „FBI Most Wanted Terrorists“ und „Interpol Most Wanted“. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie Geschäfte mit „sauberen“ Einzelpersonen machen, ist das Nachschlagen solcher Listen ein Muss.

Politisch exponierte Personen

Der Grund, warum Sie dies überprüfen sollten, liegt in der Tatsache, dass bei politisch exponierten Personen von einem höheren Risiko ausgegangen werden kann, kriminellen Aktivitäten wie Bestechung, Geldwäsche, Korruption oder anderen (Wirtschafts- und Steuer-) Delikten ausgesetzt zu sein. Dies liegt an ihrer einflussreichen Position, sei es in der Regierung oder in einem anderen großen Konzern oder einer Organisation. Beachten Sie, dass unterschieden wird zwischen internationalen und nationalen politisch exponierten Personen (wie Regierungschefs, prominenten Politikern und hochrangigen Militärs) und Personen, die eine wichtige Position in einer internationalen Organisation innehaben oder innehatten (Direktoren, Top-Manager) und deren unmittelbaren Untergebenen. Wenn ein potenzieller Kunde oder Geschäftspartner als politisch exponierte Person identifiziert wird, müssen Sie ein effektives Risikomanagement durch einen umfangreichen Due-Diligence-Prozess sicherstellen.

Sanktionslisten

Sanktionslisten umfassen Länder, Einheiten und Einzelpersonen, gegen die nationale oder internationale Sanktionen verhängt wurden, beispielsweise aufgrund von Konflikten, Terrorismus, Menschenrechtsverletzungen und anderen schwerwiegenden Verstößen. Dies bedeutet, dass diese Länder oder Einheiten gegen internationale Rechtsabkommen verstoßen. Diese Sanktionen können aus verschiedenen Quellen resultieren, beispielsweise aus Resolutionen des Sicherheitsrates der Vereinten Nationen, Beschlüssen anderer internationaler Kooperationsgremien und Vorschriften nationaler Regierungen. Beispiele für Sanktionen sind: Handelsembargos, Waffenembargos, Einfrieren von Bankguthaben, Einreiseverbote und die Einschränkung diplomatischer oder militärischer Beziehungen. Wichtige Sanktionslisten sind die der Vereinten Nationen, der Europäischen Union, des US Office of Foreign Assets Control (OFAC) und des britischen Finanzministeriums (UK Treasury).

Weitere Datenquellen, die von Bedeutung sein könnten

Neben den oben genannten Listen gibt es auch andere Quellen, die Sie einsehen können. Ein Beispiel ist eine Übersicht über Gerichtsverfahren. In Übersichten über Gerichtsverfahren finden Sie Informationen über Klagen, an denen die betreffende juristische oder natürliche Person beteiligt gewesen sein könnte. Dies kann Ihnen viel über deren Absichten verraten und darüber, wie sie sich in der Vergangenheit verhalten hat. Sie können auch aktuelle Nachrichtenmeldungen konsultieren, da aktuelle und archivierte Nachrichtenmeldungen eine nützliche Rolle bei der Überprüfung der Reputations- oder des offiziellen Status von natürlichen und juristischen Personen spielen können. Sie sollten Nachrichtenberichte jedoch als Ergänzung zu den „traditionellen“ Quellen für Due-Diligence-Recherchen betrachten. Zu guter Letzt sollten Sie immer deren Unternehmensprofil konsultieren. Dieses enthält Informationen über die formelle Gründung des betreffenden Unternehmens, die Unternehmensstruktur, die Eigentumsverhältnisse und seine Kontrollmechanismen. In den Niederlanden können Sie dies über die niederländische Handelskammer (KVK) nachschlagen.

Intercompany Solutions kann Sie bei der Durchführung einer Due Diligence unterstützen, wann immer Sie weitere Informationen über ein anderes Unternehmen oder eine andere Person benötigen. Möchten Sie ein Unternehmen erwerben oder mit einem Unternehmen fusionieren? Oder sind Sie neugierig auf einen potenziellen zukünftigen Geschäftspartner, aber noch nicht sicher, ob sein Unternehmensprofil Ihren Erwartungen entspricht? Wir verfügen über ein Expertenteam, das die Untersuchung für Sie durchführen kann, einschließlich verschiedener Bereiche im Zusammenhang mit Besteuerung und deren Verhalten in den letzten Jahren. Unsere Recherche wird dann spezifisch auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten, das heißt, wir übersetzen das Ergebnis der Due-Diligence-Prüfung in lesbares Material, das Ihnen in Form einer effektiven Risikoanalyse alles sagt, was Sie wissen müssen. Sie können dann sicher mit Ihren Plänen fortfahren, indem Sie bestimmte Risiken über eine effektive Risikostrategie mindern. Bitte kontaktieren Sie uns für weitere Informationen zu diesem Thema, wir weisen Ihnen gerne den Weg.

Beratung zu Transfer Pricing (Verrechnungspreisen)

Transfer Pricing ist ein interessantes Thema, wenn Sie international Geschäfte tätigen. Wenn Sie als Unternehmen von ausreichender Größe in verschiedenen Ländern aktiv sind, sind Sie verpflichtet, mit Transfer Pricing zu arbeiten. Dabei handelt es sich um marktübliche Beträge auf der Grundlage geschäftlicher Grundsätze. Im Grunde versuchen alle bestehenden Unternehmen, steuerliche Angelegenheiten so günstig wie möglich zu regeln. International agierende Unternehmen können die Unterschiede in den Steuersätzen zwischen den Ländern ausnutzen, indem sie Waren und Dienstleistungen intern austauschen. Dieser Austausch von Produkten und Dienstleistungen innerhalb eines international agierenden Konzerns hat jedoch letztendlich Konsequenzen für die Steuer, die in den verschiedenen Ländern gezahlt werden muss, in denen Sie tätig sind. Um sicherzustellen, dass dieser Austausch für alle Parteien akzeptabel erfolgt, wenden die Steuerbehörden sogenanntes Transfer Pricing an. Mittels Verrechnungspreisen werden marktübliche Beträge für die innerhalb eines solchen Unternehmens ausgetauschten Waren und Dienstleistungen vereinbart.

Vorabvereinbarungen über Verrechnungspreise treffen

Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das mehrere Niederlassungen in verschiedenen Ländern hat, wechseln auch Ihre internen Dienstleistungen und Lieferungen zwischen diesen Standorten. In solchen Fällen können Sie mit den nationalen Steuerbehörden in den verschiedenen Ländern Vereinbarungen über deren Vergütung treffen. Dies geschieht vorzugsweise im Voraus, damit Sie wissen, welche Pflichten Sie als Geschäftsinhaber haben. Eine solche Vereinbarung wird als Advance Pricing Agreement (APA) bezeichnet. Dabei müssen Sie als Unternehmen Unterlagen zur Ermittlung des Verrechnungspreises einreichen und auch darüber, wie dieser genau ermittelt wurde. Auf diese Weise können die nationalen Steuerbehörden prüfen, ob der Verrechnungspreis marktüblich ist und ob alle Bedingungen erfüllt sind.

Wie legt man einen Verrechnungspreis für sein Unternehmen fest?

Wenn Sie versuchen, einen Verrechnungspreis festzulegen, müssen Sie wissen, dass dies viel mehr Arbeit beinhaltet als beispielsweise das Finden eines vergleichbaren Preises zwischen Parteien oder das Festlegen eines Aufschlags. Um einen angemessenen Verrechnungspreis festzulegen, ist es unerlässlich, während des Prozesses einige grundlegende Schritte zu befolgen. Der Endpreis ist eigentlich weniger wichtig als die Art und Weise, wie Sie über diesen Preis entscheiden. Wir werden diese Schritte im Folgenden skizzieren.

1. Wissen über Ihre Transaktionen erlangen

Das Erste, was Sie tun müssen, ist, Wissen über Ihre verbundenen Transaktionen (Affiliate Transactions) zu erlangen. Eine verbundene Transaktion ist im Grunde eine Transaktion zwischen Parteien, die Teil derselben Gruppe sind. Wenn Sie direkt mit dem Unternehmen zusammenarbeiten, das an den verbundenen Transaktionen beteiligt ist, sollten Sie diese Art von Informationen schnell nachschlagen können. Oft kennen Unternehmer diese Informationen bereits aus Erfahrung. Daher sollte dieser erste Schritt nicht allzu viel Zeit und Mühe in Anspruch nehmen. Dennoch ist er sehr wichtig. Um beurteilen zu können, ob eine potenziell ähnliche Transaktion tatsächlich vergleichbar genug ist, müssen Sie sich ein genaues Bild von den verbundenen Transaktionen machen.

2. Eine Funktionsanalyse der Transaktionen durchführen

Sobald Sie ausreichend Wissen über Ihre Transaktionen gewonnen haben, sollten Sie eine Funktionsanalyse durchführen. Dies ist eine Untersuchung, die die Funktionen, Vermögenswerte und Risiken identifiziert, die für die verbundene(n) Transaktion(en) relevant sind. Anschließend beurteilen Sie, welche der an der Transaktion beteiligten Parteien welche Funktionen ausführt, wer welche Risiken trägt und wer welchen Vermögenswert besitzt. Dies ist sehr wichtig, da es Ihnen zeigt, wer genau wofür verantwortlich ist. Die Verteilung der ausgeübten Funktionen, der genutzten Vermögenswerte und der eingegangenen Risiken sollte mit der Aufteilung der Funktionen bei einer potenziell ähnlichen Transaktion vergleichbar sein.

3. Auswahl der Transfer-Pricing-Methode

Sobald Sie auch die Funktionsanalyse abgeschlossen haben, sollten Sie eine geeignete Transfer-Pricing-Methode wählen. Wenn Sie beginnen, dies nachzuschlagen, sollten Sie sich auf die am besten passende Methode für Ihr Unternehmen und seine Ziele konzentrieren. Dabei berücksichtigen Sie die Stärken und Schwächen jeder Transfer-Pricing-Methode. Es handelt sich hierbei also im Allgemeinen um einen Vergleich aller potenziellen Optionen. Mehr über die verschiedenen Transfer-Pricing-Methoden können Sie auf dieser Seite lesen.

4. Den richtigen Verrechnungspreis ermitteln

Sobald Sie Wissen über die verbundene Transaktion erlangt, eine Funktionsanalyse durchgeführt und eine passende Transfer-Pricing-Methode ausgewählt haben, können Sie schließlich nach Transaktionen suchen, die mit den Transaktionen Ihres Unternehmens vergleichbar sind. So können Sie auch einen angemessenen Verrechnungspreis festlegen, der Ihren Präferenzen entspricht. Die von Ihnen gewählte Transfer-Pricing-Methode beeinflusst stark die Art und Weise, wie Sie nach ähnlichen Transaktionen suchen können. Wenn Sie beispielsweise die Preisvergleichsmethode (Comparable Uncontrolled Price / CUP) gewählt haben, suchen Sie im Wesentlichen nach ähnlichen Transaktionen, die von anderen unabhängigen Parteien durchgeführt wurden. Dann können Sie denselben Preis auf Ihre verbundene Transaktion anwenden.

Wenn Sie jedoch die Transaktionsnettomargenmethode (Transactional Net Margin Method / TNMM) verwenden, wird der Verrechnungspreis indirekt ermittelt. Dies ist eine der beliebtesten Methoden. Dies beinhaltet eine Benchmark-Studie, die es Ihnen ermöglicht, die sogenannte EBIT-Marge zu ermitteln, die andere unabhängige Unternehmen bei vergleichbaren Transaktionen verwenden. Die EBIT-Marge kann als eine Finanzkennzahl beschrieben werden, die die Rentabilität jedes Unternehmens messen kann. Dies wird berechnet, ohne die Auswirkung von Steuersätzen und Zinsen zu berücksichtigen. EBIT steht für Earnings Before Interest and Taxes (Gewinn vor Zinsen und Steuern), sodass die Berechnung erfolgt, indem dies durch den Gesamtumsatz oder das Nettoeinkommen des Unternehmens dividiert wird. Die EBIT-Marge wird auch als Betriebsmarge bezeichnet, da sie die Gewinne oder Vorteile zeigt, die allein durch die wirtschaftliche Tätigkeit eines Unternehmens erzielt werden. Sie zeichnet sich dadurch aus, dass sie die Art und Weise der Unternehmensfinanzierung oder das mögliche Eingreifen des Staates ignoriert. In jedem Fall sollten Sie an diesem Punkt in der Lage sein, angemessene und faire Verrechnungspreise zu ermitteln, unabhängig davon, welche Methode Sie wählen.

Intercompany Solutions kann Ihnen qualifizierte und fachkundige Beratung bezüglich der korrekten Verrechnungspreise für Ihr Unternehmen bieten. Wir können Ihnen Tipps und Tricks zu anwendbaren nationalen und internationalen Transfer-Pricing-Regeln sowie zur Verwaltung aller Anforderungen an die Transfer-Pricing-Dokumentation geben. Kontaktieren Sie uns für vertiefende Informationen oder ein klaires Angebot.

Suchen Sie nach einer Vertretung für Ihr Unternehmen in rechtlichen Steuerangelegenheiten?

Wenn Sie mit internationalen Steuerangelegenheiten zu tun haben, raten wir Ihnen dringend, eine spezialisierte Vertretung zu suchen. Wenn Sie sich in bestimmten Angelegenheiten von jemandem vertreten lassen, kümmert sich dieser Partner in der Regel auch um alle notwendigen Kontakte in Ihrem Namen, wie zum Beispiel mit dem Belastingdienst. Dies erleichtert Ihnen die Abwicklung des täglichen Geschäftsbetriebs, da Intercompany Solutions alle finanziellen und steuerlichen Pflichten übernehmen kann. Darüber hinaus müssen Sie in den meisten Fällen einen Vertreter bevollmächtigen, indem Sie eine schriftliche Erklärung ausstellen, die dies klar festlegt. Darin erteilen Sie Ihrem Bevollmächtigten die Erlaubnis, für Sie bei der Steuer- und Zollverwaltung zu handeln. Dies ist auch für 1 spezifischen Fall möglich, beispielsweise einen Einspruch, oder für bestimmte Erklärungen. [3] Intercompany Solutions kann die finanzielle und steuerliche Position Ihres Unternehmens analysieren, indem eine Untersuchung durchgeführt wird. Mit den Ergebnissen dieser Untersuchung können wir Sie bei der Erstellung einer effizienten Steuerstrategie sowie einer Risikomanagementstrategie unterstützen. Wenn Sie auf eigenständige steuerliche Probleme stoßen, können wir Ihnen auch dabei helfen, die effektivste und am besten geeignete Lösung zu finden. Wir können Sie auch zu Steuer-Compliance-Dienstleistungen beraten, die Ihre Buchhaltung und Lohnbuchhaltungspflichten umfassen. Wir bemühen uns stets, Lösungen zu finden, die zu Ihren Geschäftszielen und zukünftigen Plänen passen. Wenn Sie sich Sorgen um den Grad der Compliance Ihres Unternehmens machen, können wir sicherstellen, dass Sie sowohl die niederländischen als auch die internationalen Steuergesetze und -vorschriften einhalten. Wir können auch in Ihrem Namen Verhandlungen führen, beispielsweise mit den Steuerbehörden in jedem beliebigen Land. Wir können Sie bei einer Betriebsprüfung unterstützen, mit dem Steuerinspektor verhandeln oder bei der Steuermediation helfen. Die Aufrechterhaltung einer guten Beziehung zu Steuerinspektoren kann aufgrund der großen Menge widersprüchlicher Gesetze und Vorschriften schwierig sein. In manchen Fällen können sich endloses Diskussionen leicht zu einem langfristigen Konflikt ausweiten. Unsere Kenntnis der Steuervorschriften und unsere Erfahrung im Umgang mit dem Belastingdienst und Steuerinspektoren helfen uns, unnötige Konflikte und Gerichtsverfahren zu vermeiden. Sie können uns jederzeit für eine ordnungsgemäße Vertretung oder einfach für weitere Informationen zu einer Angelegenheit kontaktieren, die Ihr Unternehmen betrifft.

Quellen:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/vennootschapsbelasting

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging

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