Das niederländische Geldwäsche- und Terrorismusfinanzieru...

Wenn Sie die Gründung eines Unternehmens im Ausland anstreben, sollten Sie berücksichtigen, dass Sie völlig neuen internationalen Gesetzen und Vorschriften unterliegen, die sich oft stark von denen in Ihrem Heimatland unterscheiden. Das bedeutet, dass Sie das Land, in dem Sie ein neues Unternehmen gründen möchten, immer gründlich recherchieren sollten, da Sie nationale und internationale Gesetze einhalten müssen, wenn Sie ein erfolgreiches und rechtlich einwandfreies Unternehmen führen wollen. Es gibt einige wichtige niederländische Gesetze, die für (bestimmte) Unternehmensinhaber gelten. Ein solches Gesetz ist das Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung („Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme“, Wwft). Die Natur dieses Gesetzes ist recht klar, wenn man sich seinen Titel ansieht: Es soll Geldwäsche und die Finanzierung terroristischer Organisationen durch die Gründung oder den Besitz eines niederländischen Unternehmens verhindern. Leider gibt es immer noch kriminelle Organisationen, die versuchen, Geld über dubiose Wege einzuschleusen. Dieses Gesetz zielt darauf ab, solche Aktivitäten zu verhindern, da es auch sicherstellt, dass niederländische Steuergelder dort landen, wo sie hingehören: in den Niederlanden. Wenn Sie daran interessiert sind, ein niederländisches Unternehmen zu gründen (oder bereits ein solches besitzen), das sich generell mit Cashflows oder dem Kauf und Verkauf von (teuren) Gütern befasst, ist das Wwft auch für Sie als Unternehmensinhaber anwendbar.

In diesem Artikel werden wir das Wwft skizzieren, Ihnen alle notwendigen Details liefern und Ihnen auch eine Checkliste zur Verfügung stellen, um herauszufinden, ob Sie das Gesetz einhalten. Aufgrund von Druck aus der Europäischen Union (EU) müssen mehrere niederländische Aufsichtsbehörden wie die DNB, AFM, BFT und Belastingdienst Bureau Wwft die Einhaltung durch die Anwendung des Wwft und des Sanktionsgesetzes strenger überwachen. Diese niederländischen Vorschriften gelten nicht nur für große, börsennotierte Finanzinstitute und multinationale Konzerne, sondern auch für kleine und mittlere Unternehmen, die Finanzdienstleistungen erbringen, wie Vermögensverwalter oder Steuerberater. Besonders für diese kleineren Unternehmen kann das Wwft etwas abstrakt und schwer verständlich wirken. Darüber hinaus können die Vorschriften auf weniger erfahrene Unternehmer recht einschüchternd wirken. Deshalb möchten wir alle Anforderungen klären, damit Sie wissen, woran Sie sind.

Was ist das Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und was bedeutet es für Sie als Unternehmer?

Das niederländische Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zielt hauptsächlich darauf ab, die Geldwäsche durch Kriminelle von Geld aus illegalen Aktivitäten durch Sorgfaltspflichten (Due Diligence) von Banken und anderen Finanzinstituten zu verhindern. Dieses Geld könnte aus verschiedenen verwerflichen kriminellen Aktivitäten stammen, wie unter anderem Menschen- oder Drogenhandel, Betrug und Einbrüchen. Wenn Kriminelle das Geld dann in den legalen Umlauf bringen wollen, geben sie es in der Regel für übermäßig teure Anschaffungen wie Häuser, Hotels, Yachten, Restaurants und andere Objekte aus, die das Geld „waschen“ können. Ein weiteres Ziel der Vorschriften ist die Verhinderung der Finanzierung von Terroristen. In einigen Fällen erhalten Terroristen Geld von Einzelpersonen, um ihre Aktivitäten fortzusetzen, ganz ähnlich wie politische Kampagnen von wohlhabenden Einzelpersonen subventioniert werden. Reguläre politische Kampagnen sind natürlich legal, während Terroristen illegal handeln. Das Wwft bietet somit mehr Einblick in illegale Finanzströme, und das Risiko von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung wird auf diese Weise verringert.

Das Wwft dreht sich hauptsächlich um die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden (Customer Due Diligence) und eine Meldepflicht für Unternehmen, wenn sie merkwürdige Aktivitäten feststellen. Das bedeutet, dass es extrem wichtig ist zu wissen, mit wem Sie Geschäfte machen, und Ihre bestehenden Beziehungen zu kartieren. Dies verhindert, dass Sie unerwartet Geschäfte mit einem Unternehmen oder einer Einzelperson machen, die sich auf einer sogenannten Sanktionsliste befindet (was wir später in diesem Artikel ausführlich erklären werden). Das Gesetz schreibt nicht wörtlich vor, wie Sie diese Kundensorgfaltspflicht durchführen müssen, aber es schreibt das Ergebnis vor, zu dem die Untersuchung führen muss. Selbstverständlich entscheiden Sie als Unternehmensinhaber, welche Maßnahmen Sie im Rahmen der Kundensorgfaltspflicht ergreifen. Dies hängt vom Risiko der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung eines bestimmten Kunden, einer Geschäftsbeziehung, eines Produkts oder einer Transaktion ab. Sie schätzen dieses Risiko selbst ein, indem Sie einen soliden Due-Diligence-Prozess einrichten, wann immer Sie neue Kunden gewinnen möchten. Idealerweise sollte dieser Prozess sowohl gründlich als auch praktikabel sein, sodass Sie neue Kunden innerhalb eines angemessenen Zeitrahmens prüfen können.

Die Arten von Unternehmen, die direkt mit dem Wwft zu tun haben

Wie bereits oben kurz besprochen, gilt das Wwft nicht für alle Unternehmen in den Niederlanden. Ein Bäcker oder der Besitzer eines Secondhand-Ladens läuft beispielsweise aufgrund der geringen Preise der angebotenen Produkte nicht Gefahr, es mit kriminellen Organisationen zu tun zu bekommen, die über sein Unternehmen Geld waschen wollen. Geld auf diese Weise zu waschen würde bedeuten, dass die kriminelle Organisation die gesamte Bäckerei oder den Laden kaufen müsste, und das würde einfach zu viel Aufmerksamkeit erregen. Daher gilt das Wwft grundsätzlich nur für Unternehmen und Einzelpersonen, die mit großen Finanzströmen und/oder dem Kauf und Verkauf von teuren Gütern zu tun haben. Ein paar deutliche Beispiele sind:

Banken
Makler
Notare
Steuerberater
Buchhalter
Rechtsanwälte
Beschäftigte im öffentlichen Sektor
Händler (teurer) Autos
Kunsthändler
Juweliere
Beliebte Restaurants und Hotelketten
Alle anderen Unternehmen und Organisationen, über die große Bargeldbeträge fließen können, ohne dass die Steuerbehörden Unstimmigkeiten bemerken.

Diese Dienstleister und Unternehmen haben aufgrund der Natur ihrer Arbeit im Allgemeinen einen guten Überblick über ihre Kunden. Sie haben oft auch mit großen Geldbeträgen zu tun. Daher können sie aktiv verhindern, dass Kriminelle ihre Dienstleistungen zur Geldwäsche oder zur Bezahlung von Terrorismus nutzen, indem sie neue Kunden überprüfen und sicherstellen, dass sie wissen, mit wem sie es zu tun haben. Die genauen Institutionen und Personen, die unter dieses Gesetz fallen, sind in Artikel 1a des Wwft festgelegt.

Die Institutionen, die das Wwft beaufsichtigen

Es gibt mehrere niederländische Institutionen, die zusammenarbeiten, um die korrekte Anwendung dieses Gesetzes beaufsichtigen zu können. Dies ist nach Sektoren unterteilt, um sicherzustellen, dass die Aufsichtsorganisation mit der Arbeit der von ihr beaufsichtigten Unternehmen und Organisationen vertraut ist. Die Liste lautet wie folgt:

Das Finanzministerium ist für die Erstellung von Richtlinien und Regeln gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verantwortlich. Für jeden Sektor prüft eine Aufsichtsbehörde, ob alle Parteien das Wwft einhalten.
Das Ministerium für Justiz und Sicherheit ist gemeinsam für die Erstellung von Richtlinien und Regeln gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verantwortlich. Für jeden Sektor prüft eine Aufsichtsbehörde, ob alle Parteien das Wwft einhalten.
Das Bureau Toezicht Wwft der Belastingdienst beaufsichtigt Makler, Gutachter, Händler, Pfandhäuser und Domicile Provider (Sitzanbieter). Dies sind Parteien, die es ermöglichen, Geschäfte von einer anderen Adresse als Ihrer Wohn- oder Geschäftsadresse aus zu tätigen, oder eine Postadresse für Ihre Geschäftstätigkeiten anbieten. Dies erleichtert es Einzelpersonen, anonym zu bleiben, weshalb dies überprüft wird.
Die Niederländische Bank (DNB) beaufsichtigt alle Banken, Kreditinstitute, Wechselstuben, E-Geld-Institute, Zahlungsinstitute, Lebensversicherer, Trustgesellschaften und Vermieter von Schließfächern.
Die Niederländische Behörde für Finanzmärkte (AFM) beaufsichtigt Wertpapierfirmen, Investmentinstitute, Banken und Finanzdienstleister, die Lebensversicherungen abschließen.
Das Büro für Finanzaufsicht (BFT) beaufsichtigt Buchhalter, Steuerberater und Notare.
Die Niederländische Rechtsanwaltskammer beaufsichtigt Rechtsanwälte.
Die Glücksspielbehörde beaufsichtigt Spielkasinos.

Wie Sie sehen können, passen die Aufsichtsbehörden gut zu den Organisationen und Unternehmen, die sie beaufsichtigen, was einen spezialisierten Ansatz ermöglicht. Dies macht es für Unternehmensinhaber auch viel einfacher, Kontakt mit einer dieser Aufsichtsbehörden aufzunehmen, da diese im Allgemeinen alles über ihre spezifische Nische und ihren Markt wissen. Wenn Sie Zweifel an den Schritten haben, die Sie unternehmen müssen, können Sie sich jederzeit an eine dieser Institutionen wenden, um Hilfe und Rat zu erhalten.

Welche spezifischen Pflichten sind mit dem Wwft verbunden, wenn Sie ein niederländischer Unternehmensinhaber sind?

Wie wir oben kurz besprochen haben, sind Sie, wenn Sie unter die speziell in Artikel 1a des Wwft genannten Unternehmenskategorien fallen, verpflichtet, Ihre Kunden und die Herkunft ihres Geldes durch Kundensorgfaltspflichten zu recherchieren. Wenn Sie etwas Ungewöhnliches sehen, müssen Sie ungewöhnliche Transaktionen melden. Um diese Vorschriften einhalten zu können, müssen Sie natürlich wissen, was Due Diligence nach dem Wwft eigentlich bedeutet. Bei der Kundensorgfaltspflicht müssen Institutionen, die unter das Wwft fallen, immer die folgenden Informationen untersuchen:

Die Identität ihres Kunden
Die Quelle des Geldes ihres Kunden
Wofür genau die Kunden ihr Geld ausgeben

Sie sind nicht nur verpflichtet, diese Angelegenheiten zu recherchieren, sondern müssen auch die Fortschritte Ihrer Kunden in diesen Bereichen kontinuierlich überwachen. Dies verschafft Ihnen als Organisation unter anderem den notwendigen Einblick in ungewöhnliche Zahlungen von Kunden. Die korrekte Durchführung der Sorgfaltspflicht liegt jedoch ganz bei Ihnen; es werden keine strengen Standards genannt. Es hängt weitgehend von Ihren aktuellen Prozessen ab, wie Sie die Sorgfaltspflicht an diese Prozesse anpassen können und wie viele Personen in der Lage sein werden, die Sorgfaltspflicht zu erfüllen. Die Art und Weise, wie Sie dies durchführen, hängt auch vom jeweiligen Kunden und den potenziellen Risiken ab, die Sie als Institution sehen. Bietet die Sorgfaltspflicht keine ausreichende Klarheit, darf der Dienstleister keine Arbeiten für den Kunden ausführen. Das Endergebnis muss also jederzeit schlüssig sein, um die Erleichterung illegaler Aktivitäten über Ihr Unternehmen zu verhindern.

Die Definition ungewöhnlicher Transaktionen erklärt

Um die Sorgfaltspflicht erfüllen zu können, ist es logischerweise wichtig zu wissen, nach welcher Art von ungewöhnlichen Transaktionen Sie suchen. Nicht jede ungewöhnliche Transaktion ist illegal, daher ist es wichtig, den Unterschied zu kennen, bevor Sie einen Kunden von etwas beschuldigen, das er möglicherweise nie getan hat. Dies könnte Sie Kunden kosten. Versuchen Sie also, Ihren Ansatz ausgewogen zu gestalten, um das Gesetz einzuhalten, aber als Institution dennoch für potenzielle Kunden attraktiv zu bleiben. Schließlich wollen Sie weiterhin Gewinne erzielen. Ungewöhnliche Transaktionen umfassen im Allgemeinen (große) Einzahlungen, Abhebungen oder Zahlungen, die nicht in den normalen Ablauf eines Kontos passen. Ob eine Zahlung ungewöhnlich ist, bestimmt die Institution anhand einer Risikoliste. Diese Liste variiert je nach Institution. Einige häufige Risiken, auf die die meisten Institutionen und Unternehmen achten, sind:

Ungewöhnlich große Barabhebungen, Bareinzahlungen und Barzahlungen
Geldwechselgeschäfte von ungewöhnlich hohen Beträgen
Große Transaktionen, die nicht durch den normalen Geschäftsbetrieb eines Kunden erklärt werden können
Zahlungen in ein Hochrisikoland oder ein Kriegsgebiet
Transaktionen, die auf den Erwerb ungewöhnlicher Güter oder Produkte abzielen, unübliche Anschaffungen.

Dies ist eine eher grobe Liste, da sie die allgemeinen Grundlagen enthält, auf die jedes Unternehmen achten sollte. Wenn Sie eine umfangreichere Liste wünschen, sollten Sie sich an die Aufsichtsbehörde wenden, unter die Ihre eigene Organisation fällt, da diese wahrscheinlich eine umfangreichere Zusammenfassung ungewöhnlicher Kundenaktivitäten anbieten kann.

Was können Kunden in Bezug auf die Sorgfaltspflicht im Rahmen des Wwft erwarten?

Wie wir bereits ausführlich erklärt haben, verpflichtet das Wwft Institutionen und Unternehmen dazu, jeden Kunden zu kennen und zu überprüfen. Das bedeutet, dass sich fast alle Kunden mit der Standard-Kundensorgfaltspflicht auseinandersetzen müssen. Dies gilt immer dann, wenn Sie Kunde bei einer Bank werden, einen Kredit beantragen oder einen Kauf mit einem hohen Preis tätigen möchten – in jedem Fall bei Aktivitäten, die mit Geld zu tun haben. Banken und andere Institutionen, die Dienstleistungen anbieten, die unter das Wwft fallen, können Sie zunächst nach einem gültigen Ausweisdokument fragen, damit sie Ihre Identität kennen. Auf diese Weise können Institutionen sicher sein, dass Sie die Person sind, mit der sie möglicherweise Geschäfte machen. Es liegt an den Institutionen zu entscheiden, welchen Identitätsnachweis sie anfordern. Manchmal können Sie beispielsweise nur einen Reisepass und keinen Führerschein vorlegen. In einigen Fällen bitten sie Sie, ein Foto mit Ihrem Ausweis und dem aktuellen Datum zu machen, um sicherzugehen, dass Sie derjenige sind, der die Anfrage sendet, und dass Sie nicht die Identität eines anderen gestohlen haben. Viele Kryptowährungsbörsen arbeiten auf diese Weise. Institutionen sind gesetzlich verpflichtet, Ihre Informationen präzise zu behandeln, was bedeutet, dass sie die von Ihnen bereitgestellten Informationen nicht für andere Zwecke verwenden dürfen. Die Regierung bietet Tipps, wie Sie eine sichere Kopie Ihres Ausweises erstellen können.

Eine Institution oder ein Unternehmen, das unter das Wwft fällt, kann Sie auch jederzeit um eine Erklärung für eine bestimmte Zahlung bitten, die sie als ungewöhnlich erachtet. Das (Finanz-)Institut kann Sie fragen, woher Ihr Geld stammt oder wofür Sie es verwenden werden. Denken Sie beispielsweise an einen großen Betrag, den Sie auf Ihr Konto eingezahlt haben, obwohl dies für Sie keine regelmäßige oder normale Aktivität ist. Bedenken Sie daher, dass Fragen von Institutionen sehr direkt und sensibel sein können. Dennoch erfüllt diese spezielle Institution durch diese Fragen ihre Aufgabe, ungewöhnliche Zahlungen zu untersuchen. Beachten Sie auch, dass jede Institution häufiger Daten anfordern kann. Beispielsweise, um ihre Datenbank auf dem neuesten Stand zu halten oder um die Kundensorgfaltspflicht durchführen zu können. Es liegt an der Institution zu entscheiden, welche Maßnahmen zu diesem Zweck angemessen sind. Wenn eine Institution Ihren Fall der Financial Intelligence Unit (FIU) meldet, werden Sie außerdem nicht sofort benachrichtigt. Finanzinstitute und Dienstleister unterliegen der Schweigepflicht. Das bedeutet, dass sie niemanden über die Meldung an die Financial Intelligence Unit informieren dürfen. Nicht einmal Sie. Auf diese Weise verhindern Institutionen, dass Kunden im Voraus wissen, dass die FIU möglicherweise verdächtige Transaktionen untersucht, was es diesen Kunden ermöglichen könnte, Transaktionen zu ändern oder rückgängig zu machen, um zu versuchen, den Konsequenzen ihres Handelns zu entgehen.

Können Sie Kunden ablehnen oder die Geschäftsbeziehung mit Kunden beenden?

Eine Frage, die uns recht häufig gestellt wird, ist, ob eine Institution oder Organisation einen Kunden ablehnen oder eine bereits bestehende Beziehung oder einen Vertrag mit einem Kunden beenden kann. Bei Unstimmigkeiten, beispielsweise in einem Antrag oder in der jüngsten Aktivität eines Kunden im Umgang mit dieser Institution, kann jedes Finanzinstitut entscheiden, dass eine Geschäftsbeziehung mit diesem Kunden zu risikoreich ist. Es gibt einige Standardfälle, in denen dies zutrifft, z. B. wenn ein Kunde bei Aufforderung keine oder unzureichende Daten bereitstellt, falsche Ausweisdaten angibt oder erklärt, anonym bleiben zu wollen. Dies macht es sehr schwer, überhaupt eine Sorgfaltspflicht zu erfüllen, da eine Mindestmenge an Daten erforderlich ist, um jemanden zu identifizieren. Ein weiteres großes Warnsignal ist, wenn Sie auf einer Sanktionsliste stehen, beispielsweise auf der nationalen Terrorismus-Sanktionsliste. Dies kennzeichnet Sie als potenzielle Bedrohung, und dies kann dazu führen, dass viele Institutionen Sie von Anfang an ablehnen, aufgrund des Risikos, das Sie potenziell für ihr Unternehmen darstellen. Wenn Sie jemals in irgendeine Art von (finanzieller) krimineller Aktivität verwickelt waren, beachten Sie bitte, dass es sehr schwer sein wird, entweder Kunde eines Finanzinstituts zu werden oder eine solche Organisation selbst in den Niederlanden zu gründen. Im Allgemeinen kann dies nur jemand mit einer völlig reinen Weste tun.

Was zu tun ist, wenn eine Institution oder die FIU Ihre personenbezogenen Daten nicht ordnungsgemäß behandelt

Alle Institutionen, einschließlich der FIU, müssen personenbezogene Daten präzise behandeln und darüber hinaus die richtigen Gründe haben, die Daten überhaupt zu verwenden. Dies ist in der Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) geregelt. Wenden Sie sich zuerst an Ihren Finanzdienstleister, wenn Sie mit einer Entscheidung auf der Grundlage des Wwft nicht einverstanden sind oder eine weitere Frage haben. Sind Sie mit der Antwort nicht zufrieden und möchten Beschwerde einlegen? Wenn Sie glauben, dass Ihre personenbezogenen Daten in einer Weise verwendet werden, die gegen Datenschutzgesetze und -vorschriften verstößt, können Sie eine Beschwerde bei der niederländischen Datenschutzbehörde (Autoriteit Persoonsgegevens) einreichen. In einem solchen Fall kann Letztere die Datenschutzbeschwerde untersuchen.

Wie Sie als Unternehmensinhaber die Vorschriften des Wwft einhalten

Wir können verstehen, dass die Einhaltung dieses Gesetzes recht umfangreich ist und man vieles beachten muss. Wenn Sie derzeit Eigentümer eines Unternehmens oder einer Institution sind, die unter das Wwft fällt, ist es sehr wichtig, dass Sie sich an die Regeln halten. Wenn Sie dies nicht tun, besteht ein großes Risiko, dass Sie für kriminelle Aktivitäten, die mit „Hilfe“ Ihrer Institution geschehen, mithaftbar werden. Sie haben grundsätzlich die Pflicht, Due Diligence durchzuführen und Ihre Kunden zu kennen, da Unwissenheit nicht geduldet wird, da ungewöhnliche Aktivitäten durch die Durchführung von Due Diligence vorhersehbar sind. Daher haben wir eine Liste von Schritten erstellt, die Sie unternehmen können, um das niederländische Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung einzuhalten. Wenn Sie diese befolgen, geht die Wahrscheinlichkeit, in die illegalen Aktivitäten von jemandem hineingezogen zu werden, gegen Null.

1. Bestimmen Sie, ob Sie als Institution dem Wwft unterliegen

Der erste Schritt besteht offensichtlich darin zu bestimmen, ob Sie zu den Institutionen gehören, die unter das Wwft fallen. Auf der Grundlage des Begriffs „Institution“ listet Artikel 1a des Wwft auf, welche Parteien unter dieses Gesetz fallen. Das Gesetz gilt unter anderem für Banken, Versicherer, Investmentinstitute, Verwaltungsbüros, Buchhalter, Steuerberater, Trustgesellschaften, Rechtsanwälte und Notare. Sie können Artikel 1a, der alle verpflichteten Institutionen nennt, auf dieser Seite einsehen. Wenn Sie sich unsicher sind, können Sie sich jederzeit an Intercompany Solutions wenden, um zu klären, ob das Wwft für Ihr Unternehmen gilt.

2. Identifizieren Sie Ihre Kunden und überprüfen Sie die bereitgestellten Daten

Wann immer Sie einen neuen Antrag von einem Kunden erhalten, müssen Sie ihn vor Beginn Ihrer Dienstleistungen nach seinen Identitätsdaten fragen. Sie müssen diese Daten auch erfassen und speichern. Stellen Sie fest, dass die angegebene Identität mit der tatsächlichen Identität übereinstimmt, bevor Sie mit der Dienstleistung beginnen. Handelt es sich bei dem Kunden um eine natürliche Person, können Sie nach einem Reisepass, Personalausweis oder Führerschein fragen. Im Falle eines niederländischen Unternehmens sollten Sie nach einem Auszug aus der niederländischen Handelskammer (KVK) fragen. Handelt es sich um ein ausländisches Unternehmen, prüfen Sie, ob es auch in den Niederlanden niedergelassen ist, da Sie dann ebenfalls einen Auszug aus der Handelskammer anfordern können. Sind sie nicht in den Niederlanden niedergelassen? Dann fragen Sie nach verlässlichen Dokumenten, Daten oder Informationen, die im internationalen Verkehr üblich sind.

3. Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten (Ultimate Beneficial Owner, UBO) einer juristischen Person

Ist Ihr Kunde eine juristische Person? Dann müssen Sie den UBO identifizieren und auch seine Identität überprüfen. Der UBO ist eine natürliche Person, die mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte eines Unternehmens ausüben kann oder Begünstigter von 25 % oder mehr des Vermögens einer Stiftung oder eines Trusts ist. Mehr über den wirtschaftlich Berechtigten können Sie in diesem Artikel lesen. Das Ausüben eines „maßgeblichen Einflusses“ ist ebenfalls ein Punkt, an dem jemand ein UBO sein kann. Darüber hinaus sollten Sie die Kontroll- und Eigentümerstruktur Ihres Kunden untersuchen. Was Sie zur Bestimmung des UBO tun müssen, hängt von dem von Ihnen geschätzten Risiko ab. Im Allgemeinen ist der UBO die Person (oder die Personen), die den größten Einfluss im Unternehmen hat und daher für etwaige entstehende kriminelle oder illegale Aktivitäten verantwortlich gemacht werden kann. Wenn Sie ein geringes Risiko eingeschätzt haben, reicht es im Allgemeinen aus, vom Kunden eine Erklärung über die Richtigkeit der angegebenen Identität des UBO unterschreiben zu lassen. Bei einem mittleren oder hohen Risikoprofil ist es ratsam, weitere Nachforschungen anzustellen. Sie können dies selbst über das Internet tun, indem Sie Bekannte im Herkunftsland des Kunden befragen, die niederländische Handelskammer konsultieren oder die Recherche an eine spezialisierte Agentur auslagern.

4. Überprüfen Sie, ob der Kunde eine politisch exponierte Person (PEP) ist

Untersuchen Sie, ob Ihr Kunde jetzt oder bis vor einem Jahr ein bestimmtes öffentliches Amt im Ausland innehat oder innehatte. Beziehen Sie auch Familienmitglieder und nahestehende Personen ein. Überprüfen Sie das Internet, die internationale PEP-Liste oder eine andere verlässliche Quelle. Wenn jemand als PEP eingestuft wird, besteht die Möglichkeit, dass er mit bestimmten Arten von Einzelpersonen in Kontakt gekommen ist, z. B. mit Personen, die Bestechungsgelder anbieten. Es ist wichtig zu wissen, ob jemand anfällig für Bestechung ist, da dies ein potenzielles Warnsignal hinsichtlich des Risikos krimineller und/oder illegaler Aktivitäten sein könnte.

5. Überprüfen Sie, ob sich der Kunde auf einer internationalen Sanktionsliste befindet

Neben der Überprüfung des PEP-Status eines Kunden ist es auch erforderlich, nach Kunden auf internationalen Sanktionslisten zu suchen. Diese Listen enthalten Einzelpersonen und/oder Unternehmen, die in der Vergangenheit in kriminelle oder terroristische Aktivitäten verwickelt waren. Dies kann Ihnen eine Vorstellung vom Hintergrund von jemandem geben. Im Allgemeinen ist es ratsam, jeden abzulehnen, der auf einer solchen Liste genannt wird, aufgrund ihrer unberechenbaren Natur und der Bedrohung, die dies für Ihr Unternehmen darstellen könnte.

6. (Kontinuierliche) Risikobewertung

Nachdem Sie einen Kunden identifiziert und überprüft haben, ist es auch extrem wichtig, über seine Aktivitäten auf dem Laufenden zu bleiben. Das bedeutet, dass Sie seine Transaktionen kontinuierlich überwachen sollten, insbesondere wenn etwas ungewöhnlich erscheint. Bilden Sie sich eine rationale Meinung über Zweck und Natur der Geschäftsbeziehung, die Natur der Transaktion sowie Herkunft und Verwendungszweck der Mittel, um eine Risikobewertung vorzunehmen. Stellen Sie außerdem sicher, dass Sie Informationen von Ihrem Kunden erhalten. Was will Ihr Kunde? Warum und wie will er das? Ergeben seine Handlungen Sinn? Auch nach der ersten Risikobewertung müssen Sie dem Risikoprofil Ihres Kunden weiterhin Aufmerksamkeit schenken. Prüfen Sie, ob Transaktionen vom normalen Verhaltensmuster Ihres Kunden abweichen. Entspricht Ihr Kunde immer noch dem von Ihnen erstellten Risikoprofil?

7. Weitergeleitete Kunden und der Umgang damit

Wenn Ihnen Ihr Kunde von einem anderen Berater oder Kollegen innerhalb Ihrer Kanzlei vorgestellt wird, können Sie die Identifizierung und Überprüfung von dieser anderen Partei übernehmen. Sie müssen jedoch prüfen, ob Identifizierung und Überprüfung von anderen Kollegen korrekt durchgeführt wurden. Fordern Sie daher entsprechende Details an, denn sobald Sie einen Kunden oder ein Konto übernehmen, sind Sie derjenige, der die Verantwortung trägt. Das bedeutet, dass Sie die Schritte selbst durchführen müssen, um sicherzustellen, dass Sie die erforderliche Sorgfaltspflicht erfüllt haben. Das Wort eines Kollegen reicht nicht aus; stellen Sie sicher, dass Sie die Nachweise haben.

8. Was zu tun ist, wenn Sie eine ungewöhnliche Transaktion sehen

Im Falle objektiver Indikatoren können Sie Ihre Indikatorenliste konsultieren. Wenn die Indikatoren eher subjektiv erscheinen, sollten Sie sich auf Ihr professionelles Urteil verlassen, gegebenenfalls in Absprache mit Kollegen, einer beaufsichtigenden Berufsorganisation oder einem vertraulichen Notar. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Überlegungen dokumentieren und speichern. Wenn Sie zu dem Schluss kommen, dass die Transaktion ungewöhnlich ist, müssen Sie die ungewöhnliche Transaktion unverzüglich der FIU melden. Im Rahmen des Wwft ist die Financial Intelligence Unit Netherlands die Behörde, bei der Sie verdächtige Transaktionen oder Kunden melden müssen. Eine Institution hat der Financial Intelligence Unit jede getätigte oder geplante ungewöhnliche Transaktion unverzüglich zu melden, nachdem die Ungewöhnlichkeit der Transaktion bekannt geworden ist. Dies können Sie ganz einfach über ein Webportal tun.

Intercompany Solutions kann Sie bei der Einrichtung einer Due-Diligence-Richtlinie unterstützen

Der mit Abstand wichtigste Aspekt des Wwft ist zu wissen, mit wem Sie Geschäfte machen. Indem Sie die oben genannten Schritte befolgen, können Sie eine relativ einfache Richtlinie einrichten, die die gesetzlichen Anforderungen des Wwft erfüllt. Der Einblick in die richtigen Informationen, die Registrierung der unternommenen Schritte und die Anwendung einer einheitlichen Richtlinie sind essenziell, um risikoreiches und ungewöhnliches Verhalten schnell und effizient zu erkennen. Dennoch kommt es immer noch zu oft vor, dass Compliance-Beauftragte und Compliance-Mitarbeiter manuell arbeiten und somit viel unnötige Arbeit verrichten. Wir raten Ihnen, über die Möglichkeit nachzudenken, einen einheitlichen Ansatz innerhalb Ihrer Organisation zu entwickeln. Wenn Sie derzeit darüber nachdenken, ein Unternehmen zu gründen, das unter den rechtlichen Rahmen des Wwft fällt, können wir Sie beim gesamten Unternehmensregistrierungsprozess in den Niederlanden unterstützen. Dies dauert nur wenige Arbeitstage, sodass Sie fast sofort mit der Geschäftstätigkeit beginnen können. Wir können auch einige zusätzliche Aufgaben für Sie übernehmen, wie die Einrichtung eines niederländischen Bankkontos und das Aufzeigen interessanter Partner. Bitte zögern Sie nicht, uns bei Fragen zu kontaktieren. Wir werden Ihre Anfrage so schnell wie möglich beantworten, in der Regel innerhalb weniger Arbeitstage.

Quellen:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft

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Das niederländische Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetz - und wie Sie es einhalten