Die neuen Krypto-Regulierungen der Niederlande

Die Niederlande haben kurzfristig neue Krypto-Regulierungen eingeführt für alle Börsen und Wallet-Verwahrer. Das neue Gesetz reguliert Unternehmen, die mit Kryptowährungen handeln, sowie Wallet-Anbieter. Nach dem neuen Gesetz müssen diese Unternehmen eine Anzeige bei der Zentralbank einreichen, in der sie erklären, dass sie diese Aktivitäten ausführen.

Hinweis: Es handelt sich nicht um eine „Krypto-Lizenz“, sondern um eine „Registrierungspflicht“.

Börsen sind alle Handelsunternehmen für virtuelle Währungen, Broker und Vermittler, die Kryptowährungen an Kunden kaufen und/oder verkaufen. Wie etwa Bitstamp, Kraken, Bitonic und andere ähnliche Börsen.

Wallet-Anbieter sind diejenigen, die Kundengelder verwahren, überweisen oder verwalten können. Dies gilt nur, wenn Sie die privaten Schlüssel der Kunden halten. (Private Schlüssel sind ein Code, der dem Inhaber vollen Zugriff und das Eigentum an der Kryptowährung gewährt).

Regulierungssituation in den Niederlanden vor dem 21. November 2020

Bevor die neue Regelung am 21. November 2020 in Kraft trat, benötigten Krypto-Börsen und Wallet-Anbieter in den Niederlanden keine Registrierung oder Lizenzierung durch die Zentralbank.

Obwohl es dringend empfohlen wurde und notwendig war, als Broker beim Kauf oder Verkauf von Kryptowährungen gut strukturierte Know-Your-Customer- und Geldwäschebekämpfungspraktiken zu befolgen, wurde dies erst vor Kurzem eine offizielle Anforderung in den Niederlanden.

Was bedeutet die Regulierung für den praktischen Onboarding-Prozess?

Wallet-Verwahrer und Handelsunternehmen für virtuelle Währungen müssen ihre Kunden identifizieren und das Risiko von Geldwäsche steuern, indem sie verdächtige Transaktionen überwachen und melden.

Der Prozess der Kundenidentifizierung wird vergleichbar sein mit dem, was einige regulierte westliche Krypto-Börsen derzeit bereits von ihren Kunden verlangen: eine Passkopie, ein Selfie mit dem Pass, einen Adressnachweis, einige Erklärungen oder Nachweise über die Herkunft Ihres Einkommens sowie eine Erklärung darüber, welche Art von Transaktionen Sie durchführen werden und aus welchem Grund. Abhängig von den Limits, die Sie freischalten möchten. Dafür kann ein praktischer Leitfaden erstellt werden.

Einige Börsen lösen dies durch den Einsatz neuer digitaler Onboarding-Lösungen, um Kunden schnell akzeptieren zu können. Kunden können über eine Live-Videokonferenz identifiziert werden, bei der der Reisepass von einem Compliance-Mitarbeiter überprüft und mit der haltenden Person verglichen wird. So wird die Identität des Kunden bestätigt. Für höhere Handelslimits können zusätzliche Dokumente angefordert werden.

Einige Börsen verlangen vom Kunden das Hochladen von Dokumenten, bis diese von einem Compliance-Mitarbeiter geprüft werden. In geschäftigen Phasen am Kryptomarkt kann die Onboarding-Zeit bei einigen Börsen bis zu 2 Wochen dauern.

Kurze Zusammenfassung der für die Registrierung bei der niederländischen Zentralbank vorgeschlagenen Anforderungen:

• Ausfüllen eines Benachrichtigungsformulars über Ihre Tätigkeit
• Zusendung aller rechtlichen Unternehmensdokumente, Identifikationsnachweise und Lebensläufe der Eigentümer
• Zusendung eines Businessplans und eines Compliance-Handbuchs
• Nachweisbare Integrität und Eignung von Managern / Direktoren
• Transparente Unternehmensstruktur
• Die Regulierungsbehörde überwacht und prüft die Integrität und kann die Registrierung aussetzen

Die vollständige Liste entnehmen Sie bitte diesem Dokument, Seite 19-20 für eine Kurzliste.

Compliance-Anforderungen (mindestens):

• Ein Compliance-Verfahren zur Identifizierung und Überwachung von Kunden haben
• Ungewöhnliche Transaktionen melden
• Compliance-Personal an einer jährlichen Schulung teilnehmen lassen
• Ein branchenbasiertes Risikoprofil erstellen, um Kunden und Transaktionen mit höherem Risiko zu identifizieren
• Kunden identifizieren und sicherstellen, dass deren Gelder legaler Herkunft sind

Der Prozess ist relativ unkompliziert und sollte eine hohe Erfolgsquote haben, sofern alle Dokumente und Unterlagen ordnungsgemäß eingereicht werden.

Die niederländische Zentralbank hat ein Antragsformular für die Registrierung sowie eine Angabe zu den Registrierungsgebühren geteilt, €5000 für ein neues Unternehmen.

Die Zentralbank wird die Gesamtkosten der Aufsicht auf die gesamte betroffene Krypto-Branche in den Niederlanden umlegen. Die tatsächlichen Kosten basieren auf einem Prozentsatz Ihres Umsatzes. Die Zentralbank kann in diesem Fall mit einer Finanzregulierungsbehörde wie der Securities and Exchange Commission verglichen werden.

Die größte Kritik aus der Krypto-Branche besteht darin, dass der aktuelle Vorschlag wahrscheinlich größeren Börsen zugutekommt und kleineren Börsen zum Nachteil gereicht. Die kleineren Börsen könnten möglicherweise nicht in der Lage sein, all die zusätzlichen Registrierungs- und Compliance-Kosten zu bewältigen.

FAQ zur Krypto-Registrierung

1. Was ist, wenn ich ein Krypto-Unternehmen gründe, das keine Handels- oder Börsenfirma ist? Wenn Sie nicht handeln, Krypto nicht gegen (Fiat-)Geld umtauschen oder keine Kundengelder halten, werden Sie wahrscheinlich nicht reguliert.
2. Wie sieht der Zeitplan für eine Registrierung bei der niederländischen Zentralbank aus, wenn ich eine Börse oder einen Krypto-Broker in den Niederlanden gründen möchte?

Wir können die Bearbeitungszeit der Behörde nicht vorhersagen. Im Allgemeinen kann der gesamte Prozess jedoch zwischen 6 und 12 Monaten dauern. 3. Wenn ich ein Unternehmen wie Shapeshift oder eine dezentrale Börse habe, muss ich dann reguliert werden?

Derzeit besteht keine Pflicht zur Regulierung, wenn Sie nur virtuelle Währungen gegen virtuelle Währungen tauschen. (Niederländische Zentralbank Link) 4. Haben Sie Erfahrung mit diesen Anträgen?

Da Intercompany Solutions auf Gesellschaftsrecht spezialisiert ist, arbeiten wir bei Anträgen auf Krypto-Lizenzen mit einer spezialisierten Anwaltskanzlei zusammen. Unser Unternehmen kann bei allen Angelegenheiten bis zum Zeitpunkt der Antragstellung unterstützen, wie etwa: Gründung der Firma, Beratung zu Dokumenten und Unterstützung bei den Compliance- und Buchhaltungsanforderungen.

Wie kann Intercompany Solutions Ihr Krypto-Unternehmen unterstützen?

Wir verfügen über jahrelange Erfahrung in der Kryptowährungsbranche und haben (große) ausländische Krypto-Unternehmen bei der Gründung eines Kryptowährungsunternehmens in den Niederlanden beraten und unterstützt. Wir können Sie bei allen praktischen Verfahren und regulatorischen Informationen unterstützen, um Ihr Krypto-Geschäft in den Niederlanden erfolgreich zu machen.

Wir können Sie auch unterstützen bei:

1. Gründung des Unternehmens und allen Anforderungen

2. Dem Antrag auf die Krypto-Lizenz (Dieser Teil wird von einer spezialisierten Partnerkanzlei für Finanzrecht übernommen).

3. Unterstützung bei der Erstellung einer Compliance- und AML-Richtlinie, wie sie für die Krypto-Lizenz erforderlich ist

4. Unterstützung beim Entwurf und der Organisation der internen Dokumentation, des Businessplans und der Registrierungsanforderungen

5. Bereitstellung einer Beratung durch einen unserer Finanzrechtler

Weitere Quellen:

1. Virtuelle Währung und fünfte Geldwäscherei-Richtlinie Link

2. Gesetz trat am 10. November 2020 in Kraft Link

3. MICA trat im Juni 2023 in Kraft Link

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Quellen

• AFM - Niederländische Behörde für die Finanzmärkte
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - Verrechnungspreise und internationale Steuerrichtlinien
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Niederlande - Einblicke und Publikationen zum Steuerrecht
• Hoge Raad 2025, Krypto-Vermögenswerte in Box 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021, Bitcoin-Handel und -Mining für die Umsatzsteuer (ECLI:NL:HR:2021:294)
• De Brauw Blackstone Westbroek - rechtliche Einblicke
• EuGH, Hedqvist zu Bitcoin-Umtausch und Umsatzsteuer (C-264/14)
• Belastingdienst - Körperschaftssteuersätze (19 % bis zu 200.000 EUR und 25,8 % darüber)