Service - Corporate Compliance | Intercompany Solutions

Wenn Sie die Gründung eines niederländischen Unternehmens anstreben, müssen Sie sich über bestimmte Compliance-Pflichten informieren. Jedes Unternehmen und jede Gesellschaft, die in den Niederlanden Geschäfte tätigt, muss sich offiziell bei der niederländischen Handelskammer (KVK) und anschließend auch beim Belastingdienst registrieren. Dies dient nationalen Steuerzwecken und der entsprechenden Pflicht zur Berichterstattung und Steuererklärung sowie verschiedenen Zahlungsverpflichtungen. In der Praxis führt dies zu einer Steuerpflicht für die niederländische Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer (niederländische BTW). In einigen Fällen können auch Quellensteuer auf Dividenden und Quellensteuer auf Zinsen erhoben werden. Um diese Gesetze und Vorschriften einhalten zu können, gilt ein solides und korrektes Corporate-Compliance-Programm oder eine entsprechende Strategie als unerlässlich für jedes erfolgreiche niederländische Unternehmen.

Warum ist Corporate Compliance wichtig?

Corporate Compliance bedeutet, dass Sie die Gesetze eines bestimmten Landes einhalten, in dem Sie Ihr Unternehmen gründen. Beispielsweise hat jedes niederländische Unternehmen die gesetzliche Verpflichtung, eine ordnungsgemäße Buchführung zu führen. Sie müssen alle Verwaltungsunterlagen für mindestens sieben Jahre aufbewahren, was sowohl in physischer als auch in digitaler Form erfolgen kann. Wenn Sie solche Gesetze und Vorschriften nicht einhalten, müssen Sie mit Gegenmaßnahmen wie Bußgeldern und Strafen rechnen. In sehr extremen Situationen droht Ihnen auch eine strafrechtliche Verfolgung im Zusammenhang mit Steuervermeidung und/oder Veruntreuung. Wenn Sie keine ordnungsgemäße Buchführung führen oder sich weigern, Steuererklärungen einzureichen, kann der Belastingdienst darüber hinaus die Beweislast hinsichtlich der Steuererhebung umkehren. Somit schätzt die Behörde Ihre Steuern auf der Grundlage der ihr vorliegenden Informationen. Intercompany Solutions kann Sie bei der Führung einer soliden Buchführung, Ihren Steuererklärungen und allem anderen unterstützen, was mit Corporate Compliance zusammenhängt. Auf diese Weise vermeiden Sie, in eine heikle Lage zu geraten.

Besteuerung in den Niederlanden

Im Allgemeinen gelten die Niederlande als ein Land mit einer sehr effektiven und effizienten Finanzbehörde. Das Land selbst ist stark reguliert und verfügt über eine moderne IT-Infrastruktur zur Ergänzung der Regierungsangelegenheiten. Die Einhaltung der nationalen Steuergesetze ist recht einfach, da die Gesetze und Vorschriften klar strukturiert und leicht verständlich sind. Dies ermöglicht es jedem Unternehmen und jedem niederländischen Betrieb, diese Bedingungen einzuhalten, sofern sie sich dafür entscheiden. Wir werden auf dieser Seite mehr über Tax Compliance erklären, damit Sie entscheiden können, ob Compliance eine Option für Ihr (zukünftiges) Unternehmen ist.

Wie lautet die Definition von Corporate Compliance?

Compliance im Allgemeinen bezieht sich auf die Methoden, die ein Unternehmen oder eine Gesellschaft anwenden kann, um sicherzustellen, dass alle geltenden Gesetze und Vorschriften in Bezug auf ihre Geschäftstätigkeit in einem bestimmten Land eingehalten werden. Es sagt auch etwas darüber aus, wie ein Unternehmen seiner eigenen internen Compliance-Struktur folgt. Die eigentliche Definition von Compliance bezieht sich auf die Handlung, bestehende Regeln und/oder Standards einzuhalten. In der Geschäftswelt bedeutet dies im Wesentlichen, dass Sie über Prozesse verfügen, die sicherstellen, dass Ihr Unternehmen und alle seine Mitarbeiter alle Standards, Gesetze, ethischen Praktiken und Vorschriften einhalten, die für Ihr Unternehmen und generell für die gesamte Branche, in der Sie tätig sind, gelten.

Was ist der wesentliche Zweck von Corporate Compliance?

Man könnte meinen, dass es bei Corporate Compliance nur darum geht, die Gesetze eines bestimmten Landes zu befolgen, aber es geht tatsächlich etwas darüber hinaus. In einer jüngsten Studie wurde gezeigt, dass fast 70% aller Unternehmen und Organisationen angeben, dass bestimmte Compliance-Bemühungen dazu beitragen können, Probleme zu reduzieren wie:

Rechtskosten
Regulierungsfragen
Die Gesamtdauer für die Erledigung von Verwaltungsaufgaben und Bußgeldern

Bei Compliance geht es daher nicht nur darum, geltende Gesetze zu befolgen. Es ist auch eine Schutzmaßnahme, um unnötige Folgen zu verhindern, wenn ein Unternehmen (versehentlich) die geltenden Gesetze und Vorschriften nicht einhält. Man kann daher sagen, dass es bei Compliance auch um Prävention geht und nicht nur um das Befolgen von Gesetzen. Eine solide Compliance-Strategie vermeidet jegliche Probleme effektiv und erleichtert Ihnen die reibungslose und mühelose Geschäftstätigkeit in den Niederlanden.

Der Unterschied zwischen externer und interner Compliance

Wenn wir über Tax Compliance sprechen, beziehen wir uns auf externe Bedingungen, die erfüllt werden müssen. Jedes Unternehmen kann jedoch auch über eine interne Compliance-Strategie oder -Struktur verfügen. Im Grunde befassen sich fast alle Unternehmen mit einer Mischung aus interner und externer (regulatorischer) Compliance. Interne Compliance zielt mehr darauf ab, ein bestimmtes Qualitätsniveau oder einen Geschäftsstandard aufrechtzuerhalten, den Ihr Unternehmen erfüllen soll. Corporate Compliance zielt darauf ab, Compliance-Risiken mithilfe von Compliance-Funktionen zu reduzieren. Ein Compliance-Risiko ist im Grunde alles, was Ihr Unternehmen gefährden könnte.

5 Arten von Compliance-Funktionen

Corporate Compliance zielt darauf ab, bestimmte geschäftliche Risiken zu verhindern und zu reduzieren. Diese lassen sich in 5 separate Compliance-Funktionen unterteilen:

1. Identifizierung von Risiken

Der erste und auch wichtigste Schwerpunkt der Corporate Compliance ist die Identifizierung potenzieller Bedrohungen und Risiken für Ihr Unternehmen. Idealerweise, bevor diese überhaupt eintreffen. Wenn Ihr Compliance-Programm gut durchdacht ist, können Sie Compliance-Probleme erkennen, bevor sie auftreten, und diese regeln, bevor tatsächlich etwas passiert. Ein sehr einfaches Beispiel: Sie haben einen Brief vom Belastingdienst erhalten, in dem steht, dass Ihre jährliche Steuererklärung zu spät eingereicht wurde. Die Identifizierung dieses Risikos wird Sie dazu veranlassen, die Steuererklärung einzureichen.

2. Prävention von Risiken

Sobald Sie in der Lage sind, Risiken zu identifizieren, können Sie Präventivmaßnahmen ergreifen, um potenzielle Probleme zu verhindern. Dies kann durch die Implementierung bestimmter Kontrollmechanismen erreicht werden, um Ihr Unternehmen vor identifizierbaren Risiken zu schützen. Ein sehr einfaches Beispiel: Sie setzen sich jedes Mal eine Frist, wenn Sie eine Steuererklärung einreichen müssen. Dies ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuererklärungen pünktlich einzureichen, sodass Sie in Zukunft keine Mahnungen mehr erhalten müssen.

3. Überwachung von Risiken

Um aus Fehlern der Vergangenheit zu lernen und effizienter zu arbeiten, sollte Ihr Corporate-Compliance-Programm auch eine Risikoüberwachung umfassen. Durch die Nachverfolgung, Analyse und Überwachung potenzieller Risiken können Sie testen, ob Ihr aktuelles Programm effektiv ist. Die Überwachung von Risiken ermöglicht es Ihnen auch zu prüfen, ob die Schritte zur Risikoidentifizierung und -prävention gut funktionieren. Ein sehr einfaches Beispiel: Nach 3 Bußgeldern entscheiden Sie sich, einen Dritten zu beauftragen, der Sie bei Ihren steuerlichen Pflichten überwacht und unterstützt.

4. Bewältigung von Risiken

Sobald Sie über potenzielle Risiken Bescheid wissen, ist es auch sehr wichtig, Strategien zu deren Bewältigung zu implementieren, falls diese auftreten. Selbst die beste Strategie kann Raum dafür lassen, dass ein Risiko „durchrutscht“. Deshalb ist es wichtig, dass Sie wissen, wie Sie mit Risiken umgehen müssen. Ein sehr einfaches Beispiel: Es wurden neue Gesetze erlassen, die Sie zwingen, die Art und Weise zu ändern, wie Sie Ihre Buchführung handhaben. Dies veranlasst Sie dazu, Ihre Compliance-Strategie zu ändern.

5. Beratung zu potenziellen Risiken

Wenn Sie mit den Compliance-Vorschriften nicht sehr gut vertraut sind, raten wir Ihnen dringend, die Hilfe eines Dritten wie Intercompany Solutions in Anspruch zu nehmen. Wir können Ihre geschäftliche und Gesamtsituation analysieren, um Ihnen eine personalisierte Beratung zur am besten geeigneten Corporate-Compliance-Strategie zu bieten. Wenn Ihre Compliance-Abteilung reibungslos funktionieren soll, sollten Sie alle fünf Compliance-Funktionen nutzen. Diese arbeiten zusammen, um das geringstmögliche Risiko für Ihr Unternehmen zu gewährleisten.

Übersicht über die niederländischen Steuern

Es gibt mehrere offizielle Steuern in den Niederlanden, die sowohl für natürliche Personen als auch für juristische Personen gelten. Diese niederländischen Steuern unterteilen sich in direkte Steuern und indirekte Steuern. Direkte Steuern sind Steuern wie die Einkommensteuer, die Sie direkt an den Belastingdienst zahlen. Indirekte Steuern sind Steuern wie Verbrauchssteuern und die Kraftfahrzeugsteuer.

Direkte Steuern

Wenn Sie Ihre Steuern direkt an den Belastingdienst zahlen, gelten diese als direkte Steuern. Sie zahlen direkte Steuern auf Ihr Einkommen, Ihren Gewinn und Ihr Kapital. Die niederländischen direkten Steuern sind wie folgt:

Einkommensteuer
Lohnsteuer
Körperschaftsteuer
Dividendensteuer
Erbschaftsteuer
Schenkungsteuer
Spielbankabgabe
Kapitalertragsteuer

Indirekte Steuern

Wenn nicht Sie selbst die Steuern direkt an den Belastingdienst zahlen, sondern jemand anderes, werden diese als indirekte Steuern bezeichnet. Dazu gehören beispielsweise Steuern, die in den Preisen und Tarifen von Produkten und Dienstleistungen enthalten sind. Aus diesem Grund werden indirekte Steuern auch als kostensteigernde Steuern bezeichnet, wie z. B. Steuern auf Produkte wie Alkohol und Kraftstoff. Die niederländischen indirekten Steuern sind wie folgt:

Umsatzsteuer (BTW)
Verbrauchsteuern
Steuer auf Personenwagen und Krafträder (bpm)
Kraftfahrzeugsteuer (mrb)
Steuer für schwere Nutzfahrzeuge (bzm)
Grunderwerbsteuer
Versicherungssteuer
Vermietungssteuer
Bankensteuer
Umweltsteuer
Einfuhrsteuer
Ausfuhrerklärung [1]

Wie betrifft Sie das, wenn Sie ein niederländisches Unternehmen besitzen?

Wenn Sie ein Unternehmen in den Niederlanden besitzen, wird davon ausgegangen, dass Sie entweder Einkünfte oder Vermögen aus niederländischen Quellen beziehen. Daher wird auch davon ausgegangen, dass Sie für verschiedene Steuern steuerpflichtig sind. Die offensichtlichsten Steuern sind die niederländische Einkommensteuer und die BTW (Umsatzsteuer), aber wie oben erläutert, gibt es weitere Steuern, die Sie berücksichtigen sollten.

Der Belastingdienst hat im Allgemeinen über verschiedene staatliche Stellen Zugriff auf alle Arten von personenbezogenen Daten, aber jeder Unternehmenseigentümer ist dennoch allein dafür verantwortlich, eine korrekte Jahres- und Quartalssteuererklärung einzureichen. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass dies richtig gemacht wird, raten wir Ihnen, nach einem spezialisierten Dritten zu suchen, an den Sie Ihre steuerlichen Pflichten sicher auslagern können. Intercompany Solutions verfügt über langjährige Erfahrung mit Dienstleistungen wie:

Beratung zu niederländischen Steuern
Führung einer ordnungsgemäßen Buchführung
Einreichung aller periodischen Steuererklärungen
Unterstützung von Unternehmenseigentümern bei ihrem Compliance-Programm
Eröffnung von Bankkonten
Registrierung beim Belastingdienst

Bitte beachten Sie, dass alle Gesellschaften, die der niederländischen Steuerpflicht unterliegen, sehr spezifische Regeln und Vorschriften einhalten müssen. Dies steht auch in direktem Zusammenhang mit Ihrem Herkunftsland und etwaigen Doppelbesteuerungsabkommen, die zwischen Ihrem Heimatland und den Niederlanden bestehen. Unsere Finanzberater können Sie bei allen Fragen, Problemen oder Anfragen zu diesem Thema unterstützen. Sie befassen sich täglich mit komplexen Steuer- und Compliance-Angelegenheiten und sind daher in der Lage, Sie korrekt und fundiert zu informieren. Bitte zögern Sie nicht, uns jederzeit für eine Beratung oder ein unverbindliches Angebot zu kontaktieren.

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen

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