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Melvin van Esch Nov 28, 2022

Jedes niederländische Unternehmen muss sich mit Steuern und der Verpflichtung zur Einhaltung niederländischer Steuergesetze sowie möglicher ausländischer Steuergesetze auseinandersetzen, wenn Sie international Geschäfte tätigen. Wenn Sie mehrere Kapitalgesellschaften in verschiedenen Ländern besitzen, unterliegen Sie neben den anwendbaren niederländischen Gesetzen auch ausländischen Steuergesetzen und -vorschriften. Dies kann zu verwirrenden Situationen führen, wenn Sie keine Kenntnisse darüber haben, welche Gesetze in einem bestimmten Szenario gelten. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Ihr Unternehmen alle geltenden Gesetze und Vorschriften einhält, ist es ratsam, den Rat eines professionellen Dritten einzuholen. Intercompany Solutions kann Sie bei allen steuerlichen Angelegenheiten unterstützen, die Ihr Unternehmen betreffen. Wir bieten daher ein breites Spektrum an Körperschaftsteuer-Dienstleistungen für Unternehmer an, die ein niederländisches Unternehmen gründen möchten oder bereits ein niederländisches Unternehmen besitzen. Auf dieser Seite erläutern wir den gesamten Umfang unserer Körperschaftsteuer-Dienstleistungen.

Beratung zur Körperschaftsteuer im Allgemeinen

Intercompany Solutions berät ein breites Spektrum ausländischer und nationaler Kunden zu verschiedenen steuerbezogenen Themen, wie zum Beispiel:

Niederländische Inlandsbesteuerung
Internationale Besteuerung
Körperschaftsteuerliche Compliance
Steuerberichterstattung
Steuererklärungen
Steuerrisikomanagement
Nationale und internationale Steuervereinbarungen (Tax Rulings)
Due Diligence
Verrechnungspreise (Transfer Pricing)
Rechtliche Steuerangelegenheiten

Weitere Bereiche, in denen wir aktiv tätig sind, umfassen unter anderem Unternehmensgründungen, Investitionen, Unternehmensstrukturierung, Fusionen und Übernahmen sowie Unternehmensreorganisationen. Aufgrund unserer langjährigen Erfahrung in diesen Bereichen bieten wir Ihrem Unternehmen einen Mehrwert, indem wir sowohl national als auch international stets über neue Gesetze und Vorschriften auf dem Laufenden sind. Wir haben bereits Tausenden von Unternehmern bei den Möglichkeiten des Besitzes eines erfolgreichen niederländischen Unternehmens geholfen und werden dies für jeden neuen Kunden weiterhin tun. Wir sind in der Lage, die steuerliche Lage Ihres Unternehmens zu analysieren, Sie hinsichtlich der effektivsten Steuerstrategie für Ihren Fall zu beraten und Ihnen bei der Suche nach geeigneten Lösungen zu helfen, wenn etwas schiefgeht. Um Sie darüber zu informieren, was wir tun, erklären wir nachfolgend das Konzept der Körperschaftsteuer.

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Was ist die Körperschaftsteuer?

Wenn Sie Eigentümer einer Kapitalgesellschaft oder einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung sind, müssen Sie Körperschaftsteuer auf die Gewinne dieser Gesellschaft zahlen. Solche Gesellschaften werden von der Belastingdienst auch als 'juristische Personen' bezeichnet. Für jede 'Entität', die in den Niederlanden gegründet wird, sind Sie gesetzlich verpflichtet, jährlich eine Körperschaftsteuererklärung einzureichen. Die Körperschaftsteuer wird auf der Grundlage des steuerpflichtigen Betrags berechnet, den Sie in einem beliebigen Geschäftsjahr erzielen. Die Körperschaftsteuer wird somit auf die Gewinne von Unternehmen erhoben, die von juristischen Personen wie BVs und NVs geführt werden. In manchen Fällen müssen auch andere Rechtsformen wie Genossenschaften, Stiftungen und Vereine Körperschaftsteuer zahlen, jedoch nur, wenn und soweit sie ein Gewerbe betreiben, das tatsächlich Gewinne erzielt.

Wie hoch sind die aktuellen Körperschaftsteuersätze?

In den Niederlanden ist der Einkommensteuersatz höher als die Körperschaftsteuersätze. Dies macht den Besitz einer niederländischen BV zu einer lukrativen Lösung, insbesondere wenn Sie planen, einen Jahresgewinn von mehr als 200.000 Euro zu erzielen. Bitte bedenken Sie jedoch, dass Sie auch Steuern auf Dividenden zahlen. Wenn Sie wissen möchten, was für Sie die kosteneffizienteste Option wäre, zögern Sie bitte nicht, Intercompany Solutions für eine persönliche Beratung zu kontaktieren. Darüber hinaus kennt die Einkommensteuer bestimmte Abzüge für Unternehmer, die die Körperschaftsteuer nicht hat. Kurz gesagt ist es immer eine Frage der Berechnung jeder individuellen Situation, wenn die Entscheidung für eine niederländische BV allein auf der Erzielung steuerlicher Vorteile beruht. Die aktuellen Körperschaftsteuersätze in den Niederlanden sind wie folgt:

Steuerpflichtiger Betrag	Satz
< 200.000 Euro	19%
> 200.000 Euro	25,8% [1]

Steuertabelle 2026

Körperschaftsteuerberatung

Wenn Sie Genaues über die verschiedenen Steuern wissen möchten, die Sie nach der Gründung eines niederländischen Unternehmens zahlen müssen, empfiehlt es sich, sich sehr gut über alle bestehenden nationalen Steuern sowie über Doppelbesteuerungsabkommen zu informieren, die die Niederlande mit anderen Ländern geschlossen haben. Denn dieses Wissen kann Ihnen eine beträchtliche Menge Geld sparen. Wie bereits oben erwähnt, sind Unternehmen mit der Rechtsform NV oder BV verpflichtet, Körperschaftsteuer zu zahlen, aber unter bestimmten Umständen sind auch Stiftungen, Vereine, Personengesellschaften und ausländische Unternehmen, die in den Niederlanden tätig sind, dazu verpflichtet. Intercompany Solutions verfügt über umfassende Erfahrung bei der Beratung und Erstellung von Körperschaftsteuerdokumenten für alle Arten von Unternehmen.

Wir bevorzugen es, unsere Kunden gut zu kennen, um Ihnen jederzeit eine maßgeschneiderte Beratung bieten zu können. Unser festes Team aus Steuerspezialisten ist stets über die aktuellen Entwicklungen informiert und kann daher (anstehende) Änderungen in Gesetzgebung und Vorschriften antizipieren. Wir sind auch international mit vielen Unternehmen verbunden, was bedeutet, dass wir internationalen Unternehmen eine fundierte Beratung bezüglich der Steuergesetzgebung des jeweiligen Landes bieten können. Wir können Körperschaftsteuererklärungen in allen Ländern reibungslos entlasten und ausführen. Auf diese Weise wissen Sie genau, wo Ihr Unternehmen steht.

Welche Art von Körperschaftsteuerberatung bieten wir an?

Steuergesetze gelten als äußerst komplex, unter anderem aufgrund der vielen Sonderregelungen und Missbrauchsbekämpfungsvorschriften. Jedes Land muss sich vor Steuerhinterziehung durch Unternehmen schützen, weshalb es eine Vielzahl steuerbezogener Bestimmungen gibt. Im Grunde erfordert die Arbeit mit diesen Gesetzen und Vorschriften Expertenwissen. Für jedes niederländische Unternehmen ist es wichtig, sich vorab ein gutes Bild von allen möglichen steuerlichen Konsequenzen zu machen. Wir können die gesamte jährliche Körperschaftsteuererklärung für Sie übernehmen. Darüber hinaus bieten wir auch spezifische Dienstleistungen oder Beratungen zu diesem Thema an. Beispiele für einige unserer Dienstleistungen in diesem Bereich sind:

Körperschaftsteuererklärungen
Optimierung der steuerlichen Position Ihres Unternehmens
Unternehmensstrukturierung
Beratung zur Steuerkontrolle
Internationale Beratung und Verrechnungspreise (Transfer Pricing)
Aufbau und Unterstützung von Auslandsaktivitäten
Beratung bezüglich der am besten geeigneten Rechtsform
Beratung zur Umwandlung einer eenmanszaak in eine BV oder umgekehrt
Beratung zur Steuerplanung
Unternehmensübernahmen
Beratung zu Investitionsabzügen
Beantragung von Forschungs- und Entwicklungsabzügen (F&E)

Beratung zu Steuerberichterstattung und periodischen Steuererklärungen

Wenn Sie in einem bestimmten Land Steuern zahlen, unterliegen Sie auch der Verpflichtung, alle Einkünfte Ihres Unternehmens an die nationalen Steuerbehörden zu melden. Wenn Sie Einkünfte aus mehreren Ländern beziehen, sollten Sie beachten, dass Sie sehr wahrscheinlich in mehreren Ländern gleichzeitig Steuererklärungen abgeben müssen. Dies bedeutet, dass es für jeden internationalen Unternehmer eine schwierige Aufgabe sein kann, seine finanzielle Situation zu ordnen, wenn diese Person über keinerlei Steuerkenntnisse verfügt. Im Allgemeinen ist jeder Geschäftsinhaber in den Niederlanden verpflichtet, jährlich mehrere digitale Steuererklärungen einzureichen, wie zum Beispiel:

Jährliche Körperschaftsteuererklärung
Jährliche reguläre Einkommensteuererklärung
Jährliche, monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuererklärung (MwSt.)
Jährliche, halbjährliche, monatliche oder alle vier Wochen fällige Lohnsteuer
Verbrauchsteuern
Verbrauchssteuer auf alkoholfreie Getränke
Innergemeinschaftliche Lieferungen

Wenn Sie die erforderlichen Steuererklärungen nicht rechtzeitig einreichen, können Sie zunächst eine Verwarnung erwarten. Wenn Sie konsequent keine Steuererklärungen einreichen oder keine Steuern zahlen, müssen Sie mit Konsequenzen wie hohen Geldstrafen und sogar Haftstrafen rechnen. Stellen Sie daher immer sicher, dass Ihre Finanzverwaltung korrekt und auf dem neuesten Stand ist, damit Sie allen Verpflichtungen leichter nachkommen können. Intercompany Solutions kann Sie bei der Klärung des Umfangs der Berichtspflichten, deren Klassifizierung, der Einhaltung spezifischer Berichtspflichten beraten und Sie beim Aufbau der erforderlichen lokalen Dateien und Master-Dateien unterstützen. Zögern Sie nicht, uns bei Fragen zu diesem Thema zu kontaktieren.

Wie reicht man eine Einkommensteuererklärung aus dem Ausland ein?

Wenn Sie ein niederländisches Unternehmen besitzen, gibt es viele Informationsquellen, über die Sie sich informieren sollten. Ein sehr wichtiger Faktor ist die Quelle Ihrer Gewinne. Als Eigentümer oder Geschäftsführer eines Unternehmens ist es wichtig zu prüfen, wie der Gewinn Ihres Unternehmens international erwirtschaftet wird und wo der Gewinn entsteht. So können beispielsweise steuerlich attraktive Strukturen dafür sorgen, dass die Steuerbelastung Ihres Unternehmens deutlich reduziert werden kann, sowohl hinsichtlich des Unternehmensgewinns als auch in Bezug auf Lizenzgebühren und Dividenden. Wenn Ihr Unternehmen von ausländischen Steuerregeln betroffen ist, ist es essenziell, dass Sie alle relevanten nationalen und internationalen Gesetze und Vorschriften sowie Abkommen zwischen Ländern kennen. Sie sollten sich einige Fragen stellen, um zu wissen, wo Sie als Unternehmen stehen, wie zum Beispiel:

Muss sich Ihr Unternehmen mit ausländischen Steuerregeln auseinandersetzen?
In wie vielen Ländern hat Ihr Unternehmen einen Sitz?
Gibt es ein Abkommen zwischen Ihrem Herkunftsland und dem Land, in dem Sie ein Unternehmen besitzen?
Eröffnen Sie im Zuge von Exporten oder internationalen Partnerschaften eine Zweigstelle im Ausland oder gründen Sie ein ausländisches Unternehmen?
Ist Ihr Unternehmen Teil einer internationalen Struktur und möchten Sie wissen, welche Konsequenzen neue Steuergesetze für Ihr Unternehmen haben?

Es muss eine Unterscheidung getroffen und festgestellt werden, ob ein Unternehmenseigentümer im Inland oder im Ausland steuerpflichtig ist. Es ist daher nützlich, die Besteuerungsgewalt von Ländern zu betrachten, wenn Sie in den Niederlanden leben, aber eine Beteiligung an einem Unternehmen im Ausland haben, oder wenn Sie eine ausländische Staatsangehörigkeit besitzen, im Ausland leben und daher im Ausland steuerpflichtig sind, aber eine wesentliche Beteiligung an einem niederländischen Unternehmen halten. Die Unterscheidung, die Sie treffen müssen, ist die Fähigkeit, neue internationale Abkommensbestimmungen entweder zu unterlaufen, zu überlagern oder teilweise anzuwenden. Die Umsetzung internationaler Abkommensverpflichtungen bleibt im Grunde jedem einzelnen Land überlassen, da es intern gemäß seiner verfassungsrechtlichen Hauptstruktur berät. Daher gibt es keine Garantie dafür, dass alle beteiligten Staaten die Abkommensverpflichtungen vollständig umsetzen. Daher müssen Sie pro Land herausfinden, ob ein bestimmtes Abkommen umgesetzt, teilweise umgesetzt oder gar nicht umgesetzt ist. Dies macht internationale Steuerfragen für Unternehmer ohne finanzielle und/oder steuerliche Expertise, Kenntnisse oder Hintergrund sehr knifflig.

Leben Sie in einem ausländischen Land und zahlen Sie auch in den Niederlanden Einkommensteuer auf (fast) Ihr gesamtes Einkommen? Dann lohnt es sich zu prüfen, ob Sie ein qualifizierter ausländischer Steuerpflichtiger sind. Erfüllen Sie diese Bedingungen? Dann haben Sie Anspruch auf dieselben Abzüge, Steuergutschriften und steuerfreien Freibeträge wie ein Einwohner der Niederlande. [2] Intercompany Solutions nutzt gerne unser Wissen und unser internationales Netzwerk, um Ihnen bei Ihren internationalen Steuerfragen zu helfen. Unsere Steuerberater verfolgen Entwicklungen und neue Gesetzgebungen im Bereich des internationalen Steuerrechts aufmerksam. Wir können Ihnen geänderte und neue Gesetze verständlich erklären, sei es im Bereich der Gesetzgebung zu beherrschten ausländischen Gesellschaften (CFC) oder bei Entwicklungen im Bereich der nationalen und internationalen Körperschaftsteuer, Dividendensteuer, Verrechnungspreise und Missbrauchsbekämpfungsbestimmungen. Wenn Sie sich darauf verlassen möchten, bei Ihren internationalen Steuerfragen von einem kompetenten Steuerspezialisten unterstützt zu werden, ist Intercompany Solutions der richtige Partner für Ihr Unternehmen. Wir können Ihnen bei der Einhaltung bestimmter verbindlicher internationaler Berichtspflichten helfen, wie zum Beispiel:

Common Reporting Standards (CRS)

Base Erosion and Profit Shifting Rules (BEPS)

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

Beratung zur Einhaltung der Körperschaftsteuerpflicht (Tax Compliance)

Wenn Sie irgendwo auf der Welt ein Unternehmen gründen, können Sie erwarten, dass Sie verpflichtet sind, die aktuellen Steuergesetze und -bestimmungen in jedem Land einzuhalten. Diese Verpflichtung wird auch als (Körperschaftsteuer-)Compliance bezeichnet. Dies ist im Wesentlichen eine Anforderung in fast jedem Land und jeder Rechtsordnung weltweit. Die meisten Steuergesetze und -regeln sind umfangreich und zahlreich, zudem sind sie oft mit internationalen Steuerabzügen und -gutschriften verknüpft. Die Tatsache, dass sich diese Gesetze ständig ändern und neue hinzugefügt werden, macht es kompliziert, stets über die genauen Beträge informiert zu sein, die Sie als Geschäftsinhaber zahlen müssen. Intercompany Solutions verfügt über langjährige, umfassende Erfahrung in der Abwicklung der Körperschaftsteuer-Compliance verschiedener nationaler und internationaler Unternehmen. Wir können Sie auch bei der Einhaltung von Berichtspflichten und strengen Fristen unterstützen, damit Sie keine Probleme mit nationalen oder internationalen Steuerbehörden bekommen.

Wir kombinieren unsere Unternehmensexpertise mit Kenntnissen vieler florierender Branchen und bieten gleichzeitig Flexibilität, um den Anforderungen Ihres Unternehmens stets gerecht zu werden. Dies ermöglicht es uns, eine große Vielfalt an Anforderungen der Körperschaftsteuer-Compliance zu erfüllen. Wir bieten Transparenz durch die Kombination verschiedener Compliance-Dienstleistungen, einschließlich Outsourcing-Optionen. Dies ermöglicht es Ihnen, alle steuerbezogenen Verpflichtungen effizient zu erfüllen. Sie können uns jede Frage zur internationalen Steuer-Compliance stellen, die wir nach bestem Wissen beantworten werden.

Verschiedene Möglichkeiten zur Messung der Körperschaftsteuer-Compliance

Im Grunde halten sich die meisten Unternehmen und Konzerne an die aktuellen Steuerbestimmungen und zahlen somit den korrekten Steuerbetrag. Dennoch wird es immer Unternehmen und Konzerne geben, die versuchen, Steuergesetze zu ihrem eigenen Vorteil zu umgehen. Daher sind die Strafen und Bußgelder für Steuerhinterziehung hoch, und Sie sollten in dieser Angelegenheit stets wachsam sein. Länder und ihre nationalen Steuerbehörden nutzen eine Vielzahl von Ansätzen, um ihr Compliance-Engagement bei Konzernen und Großunternehmen zu unterstützen, was auch korrigierende und präventive Maßnahmen umfasst. Sobald ein Unternehmen als bedenklich eingestuft wird, wird dieses Unternehmen überwacht und bei bestehenden Compliance-Problemen unterstützt. Die Steuerbehörden schneiden ihr Engagement bei Unternehmen in der Regel auf der Grundlage mehrerer Faktoren zu, die es ihnen ermöglichen, die Unternehmensangelegenheiten zu verstehen, wie zum Beispiel:

Die Größe des Unternehmens
Die Entscheidungen, die das Unternehmen trifft, und das Verhalten, das es in Bezug auf Steuergesetze zeigt
Die Transparenz der Aktionen eines Unternehmens
Das Ausmaß und das Niveau des Risikos, das das Unternehmen eingeht
Die mögliche Beziehung des Unternehmens oder Konzerns zu vermögenden Einzelpersonen, Trusts und Personengesellschaften

Intercompany Solutions kann alle Angelegenheiten der Körperschaftsteuer-Compliance, in die Ihr Unternehmen verwickelt ist, mühelos bearbeiten. Sie können basierend auf Ihren individuellen Wünschen und Bedürfnissen wählen, welche Dienstleistungen gut zu Ihrem Unternehmen passen. Wir bieten eine Reihe von Dienstleistungen an, die auf die Steuer-Compliance abzielen, wie zum Beispiel:

Registrierung bei der Belastingdienst
Überprüfung Ihrer Finanzberichte
Einholen einer Fristverlängerung für die Einreichung
Einreichung aller erforderlichen Steuererklärungen
Administrative Aufgaben bezüglich der jährlichen Körperschaftsteuerrückstellung
Beratung zu Steuererklärungs- und Zahlungsfristen
Steuerberichterstattung
Korrespondenz mit der Belastingdienst bezüglich ausstehender Körperschaftsteuer-Compliance-Fragen Ihres Unternehmens
Bearbeitung von Einprüchen, Rechtsmitteln sowie Steuerbescheiden
Erstellung ergänzender Berichte
Steuerliche Konsolidierungen
Untermauerung aller Steuererklärungen mit Berechnungen und Plänen
Berechnung von Kapital- und Steuerfreibeträgen
Erhalt bestimmter Gutschriften und Rückerstattungen
Planung der Körperschaftsteuer-Compliance
Verwaltung des effektiven Steuersatzes Ihres Unternehmens

Beratung zu Steuerrisikomanagement, Steuerrecht und Tax Rulings

Neben der Verwaltung Ihrer täglichen steuerlichen Pflichten ist es auch sehr wichtig, eine Steuerrisikobewertung vorzunehmen und bestimmte Steuerrisikomanagement-Verfahren für Ihr Unternehmen zu implementieren. Dies beinhaltet die Minimierung und sogar den Ausschluss von Steuerrisiken, aber auch die ständige Information über jüngste nationale und internationale Gesetzesänderungen und Tax Rulings. Die Minimierung von Steuerrisiken dreht sich im Allgemeinen um eine solide Steuer-Compliance-Strategie, da diese Steuerrisiken an sich effektiv eliminiert. Aber was passiert, wenn Sie eine Steuererklärung zu spät einreichen? Oder Sie einen Teil Ihrer Buchhaltung verlieren? Oder wenn Sie die MwSt., die Sie der niederländischen Regierung schulden, zu spät zahlen? Solche Fragen werden im Voraus beantwortet, wenn Sie eine Steuerrisikostrategie implementieren, was es für Sie viel einfacher macht, solche Risiken gar nicht erst entstehen zu lassen.

Minimierung und Ausschluss von Steuerrisiken

Je größer Ihr Unternehmen ist, desto mehr Zeit und Aufwand müssen Sie in die Vermeidung und Minimierung von Steuer- (und Compliance-) Problemen und Risiken investieren. Dies liegt an der Tatsache, dass größere Gewinne unweigerlich auch größere Summen erzeugen, die an die beteiligten Steuerbehörden gezahlt werden müssen. Große Unternehmen haben auch einen Namen zu wahren. Das Reputationsrisiko für diese Unternehmen ist hoch. Der beste Weg, Probleme zu vermeiden, besteht darin, sich rechtzeitig mit den Steuerbehörden über eventuell aufgetretene Probleme zu beraten. Die Minimierung von Steuerrisiken führt logischerweise auch zu weniger Stress für Unternehmer, sodass Sie sich stattdessen leichter auf Ihre Geschäftsziele konzentrieren können. Der Ausschluss von Steuerrisiken ist nur in Fällen möglich, in denen im Voraus genügend Geld gezahlt werden kann; für angehende Unternehmer ist dies daher eine größere Herausforderung. Ein 100-prozentiger Ausschluss ist sehr selten möglich. Regeln können unterschiedlich interpretiert werden, und dies kann zu Missverständnissen und fehlerhaften Schlussfolgerungen führen. Intercompany Solutions schaut sich gerne gemeinsam mit Ihnen an, wie Sie Ihre Körperschaftsteuerrisiken minimieren können. Unsere Experten bieten Ihnen eine solide und gründliche Beratung, damit Sie nachts nicht vor Stress wachliegen müssen. Wir sorgen dafür, dass Ihre finanzielle Situation korrekt überwacht und verwaltet wird.

Da wir ein Team aus erfahrenen Rechts- und Steuerexperten sind, können wir Sie bezüglich des aktuellen Umfangs und/oder Niveaus etwaiger Steuerrisiken beraten, für die Ihr Unternehmen anfällig sein könnte, sowie mögliche Lösungen zur Minderung dieser Risiken aufzeigen. In den Niederlanden ist es tatsächlich realistisch möglich, im Voraus ein hohes Maß an Sicherheit bezüglich steuerlicher Angelegenheiten zu erlangen. Sie können sich beispielsweise dafür entscheiden, vorab Sicherheit bezüglich Ihrer Steuerposition bei einer Transaktion zu erlangen, die Ihr Unternehmen begonnen hat oder plant. Oder Sie können Risiken mindern, indem Sie eine 100% korrekte Steuererklärung einreichen. Intercompany Solutions verfügt über langjährige Erfahrung in Verhandlungen mit der Belastingdienst, was es Ihnen erleichtert, mit Ihrem Unternehmen eine solide Position in Ihrer spezifischen Nische zu behaupten. In vielen Fällen sehen wir, dass der Steuerinspektor relevante Fakten und anwendbare Umstände manchmal falsch interpretiert. Im Allgemeinen sind Sie als Unternehmenseigentümer dafür verantwortlich, den Steuerbehörden alle notwendigen Informationen zur Verfügung zu stellen. Wenn Sie dies nicht tun oder nicht alle relevanten Informationen liefern, kann dies dazu führen, dass dem Steuerinspektor Informationen fehlen.

Dies kann zu ungerechten Bußgeldern führen, weshalb es wichtig ist, einen Partner zu haben, der problemlos für Sie mit solchen Organisationen kommunizieren kann. Intercompany Solutions kann Ihnen helfen, unangenehme Situationen zu vermeiden, die manchmal sogar vor Gericht enden. Wenn Sie Ihre finanziellen Aktivitäten an uns auslagern, stellen wir sicher, dass Sie professionell und neutral vertreten werden. Dies stellt sicher, dass Ihre steuerliche Position respektiert wird und die Situation jederzeit unter Kontrolle bleibt. Kontaktieren Sie uns gerne für weitere Informationen zu Ihrer spezifischen Anfrage.

Einige bekannte Steuerrisiken erklärt

Es gibt einige Standardprobleme, die auftreten können und Ihr Unternehmen in Schwierigkeiten bringen können, wenn Sie diese Probleme nicht effizient und korrekt handhaben. Das bekannteste Risiko ist natürlich eine verspätete Steuererklärung oder -zahlung. Dies kommt insbesondere bei der Lohnsteuer und der Umsatzsteuer (MwSt.) regelmäßig vor. Für diese Steuern müssen alle Erklärungen und Zahlungen pünktlich erfolgen. Wenn Sie dies nicht schaffen, kommen sofort Bußgelder ins Spiel. Wenn Sie einmal versehentlich vergessen einzureichen oder zu zahlen, ist das kein großes Problem. Wenn dies jedoch öfter vorkommt, werden Bußgelder verhängt, und wenn Sie diese nicht konsequent zahlen, besteht eine gute Chance, dass die Steuerbehörden aktiv den Kontakt suchen. Dies geschieht durch Mahnungen und Vorladungen. Im Falle der Körperschaftsteuer ist dies etwas weniger kritisch. In diesem Fall reichen Sie zuerst eine Erklärung ein, woraufhin der Steuerbescheid ergeht. Das ist der einzige Moment, in dem die Steuer gezahlt werden kann und muss. Bußgelder folgen hier weniger regelmäßig, da es sich um einen jährlichen Prozess handelt und dieser nicht jeden Monat wiederkehrt. Es ist nützlich, im Unternehmen genau zu überprüfen, wie alle Steuerprozesse ablaufen. Wer ist für die Berechnungen, Erklärungen und Zahlungen verantwortlich? Wo kommen die blauen Umschläge der Steuerbehörden an? Wenn diese Prozesse klar sind, spart Ihnen das viel zusätzliche Arbeit und Recherche.

Ein weiteres bekanntes Risiko ist eine komplexe Unternehmensstruktur. Viele Holdings haben eine komplexe Struktur aus zugrunde liegenden Unternehmen, manchmal mit Niederlassungen in mehreren Ländern. Dies führt oft zu Komplikationen bei den Steuern, wie etwa der Frage, welche Rechtsform Sie wählen und welche Konsequenzen dies für Ihre Steuererklärung hat. Wenn Sie eine Holdingstruktur mit mehreren zugrunde liegenden BVs gründen, müssen Sie berücksichtigen, dass Sie für jede separate BV zusätzliche Lohnsteuererklärungen, Umsatzsteuererklärungen und Körperschaftsteuererklärungen haben. Im Wesentlichen bedeutet dies: mehr Regeln, die man im Auge behalten muss. Achten Sie daher darauf, dass die Struktur so einfach wie möglich gehalten wird. Es ist immer am besten, sich auf die zukünftigen Kosten zur Aufrechterhaltung der Struktur zu konzentrieren.

Ein drittes Risiko betrifft die MwSt. bei grenzüberschreitenden Lieferungen von Waren und Dienstleistungen. Sobald Waren oder Dienstleistungen eine Landesgrenze überschreiten, müssen Sie als Unternehmen andere Anforderungen und einen anderen Satz als die derzeitigen 21% niederländische MwSt. berücksichtigen. Diese Anforderungen können sich auch pro Lieferung unterscheiden, zum Beispiel bei Verlagerung der Steuerschuld (Reverse Charge), 0 Prozent MwSt. für eine ICP-Lieferung oder einen Export und vereinfachte ABC-Lieferungen (an denen 3 oder mehr Unternehmen in verschiedenen Ländern beteiligt sind). Darüber hinaus können diese Anforderungen je nach Lieferung und/oder Land und/oder Lieferant variieren. Bei grenzüberschreitenden Lieferungen muss jeder Unternehmer nachweisen, dass die Waren tatsächlich die Grenze überschritten haben. Und regelmäßig ist das nicht der Fall. Ein weiterer häufiger Fehler ist, dass eine Rechnung die falsche MwSt.-Nummer enthält, was bedeutet, dass eine ICP-Lieferung an den Lieferanten nicht mit der ICP-Lieferung übereinstimmt, die der Kunde angibt. Solche Umstände sollten auch bei eingehenden Rechnungen sorgfältig geprüft werden, da regelmäßig Dinge schiefgehen. Deshalb ist eine Bestandsaufnahme aller Waren- und Dienstleistungsströme mit ausländischen Parteien oder mit Waren, die tatsächlich ins Ausland gehen oder aus dem Ausland stammen, absolut notwendig. Stellen Sie also sicher, dass Sie ein aktuelles IT-System einrichten, das immer die genaue Menge an verfügbaren und unterwegs befindlichen Waren anzeigt. Dieser Abgleich zwischen tatsächlichen Warenströmen und IT-Systemen schafft auch Einblick in möglichen Karussellbetrug, der auch eine gutgläubige Partei treffen kann. Wenn Sie Hilfe bei solchen Fragen benötigen, wenden Sie sich gerne an Intercompany Solutions für Unterstützung und Beratung.

Beratung zur Due Diligence

Ein weiterer wichtiger Faktor beim Kauf oder der Investition in ein Unternehmen ist eine Due-Diligence-Prüfung. Während einer Due-Diligence-Prüfung wird ein Unternehmen oder eine Einzelperson sorgfältig auf wirtschaftliche, rechtliche, steuerliche und finanzielle Verhältnisse analysiert. Dazu gehören beispielsweise Umsatzzahlen, Unternehmensstruktur und auch mögliche Verbindungen zu Wirtschaftskriminalität wie Steuerbetrug und Korruption. Eine solche Untersuchung ist erforderlich, sobald ein Unternehmen Beziehungen zu Geschäftspartnern pflegt oder wenn ein anderes Unternehmen erworben werden soll. Eine Definition von Geschäftspartner lautet: "jeder, der geschäftlichen Kontakt mit einem Unternehmen pflegt und kein Mitarbeiter oder Organ desselben ist". Es spielt keine Rolle, wie groß oder bedeutsam die Geschäftsbeziehung ist; dazu gehören Lieferanten, Kunden, Vertriebsbeauftragte, Subunternehmer, Partner und Berater in Joint Ventures sowie Vermittler und kleine Dienstleister. Durch die Durchführung von Due-Diligence-Recherchen sind Organisationen in der Lage, alle möglichen Risiken und Chancen bezüglich einer bestimmten Transaktion oder eines Ziels kartieren zu können. Auf diese Weise vermeiden Sie negative Überraschungen. Welche Form der Due Diligence angewendet wird, hängt von der jeweiligen Situation und dem Ausmaß der Risiken ab.

Der Zweck einer fundierten Due-Diligence-Prüfung

Due-Diligence-Prüfungen werden für eine Vielzahl von Zwecken durchgeführt. Einer der Hauptgründe für den Start eines Due-Diligence-Prozesses ist, wenn ein Unternehmen ein anderes Unternehmen kaufen möchte. Für den Käufer besteht der erste Zweck einer Due-Diligence-Prüfung darin, mehr über das zu kaufende Unternehmen zu erfahren. Der Käufer wird versuchen festzustellen, ob das Unternehmen den Kaufpreis wert ist und welche Risiken mit der geplanten Übernahme des Unternehmens verbunden sind. Darüber hinaus hat ein Käufer eine Untersuchungspflicht. Diese Untersuchungspflicht steht der Mitteilungspflicht des Verkäufers gegenüber. Obwohl die Mitteilungspflicht im Prinzip der Untersuchungspflicht vorausgeht, kann der Käufer dennoch in seiner Untersuchungspflicht säumig werden, wenn er keine ausreichenden Nachforschungen anstellt. In diesem Fall läuft er unter anderem Gefahr, dass er keinen Schadenersatz vom Verkäufer verlangen kann. Wir raten daher immer dringend zur Durchführung einer Due Diligence, um Ihre eigenen Risiken so weit wie möglich zu begrenzen. Sicher ist sicher!

Dies stellt sicher, dass sich der Käufer nicht blind auf die Angaben des Verkäufers verlässt und sich daher entscheidet, alle Angelegenheiten zu untersuchen, die auf den ersten Blick wichtig sind (oder scheinen). Wenn der Käufer andererseits während der Due-Diligence-Prüfung bestimmte Informationen erhält, die Risiken jedoch nicht erkennt, kann dies seine spätere Rechtsposition beeinträchtigen. Die Prüfung sollte daher professionell durchgeführt werden. Im Allgemeinen raten wir Unternehmern, spezialisierte Dritte hinzuzuziehen, die sie bei einer Due-Diligence-Prüfung unterstützen. Dies schließt alle Risiken aus, da ein Profi genau weiß, wo er nach möglichen zukünftigen Risiken suchen muss.

Zusätzlich zum Oben genannten gibt es regelmäßig Angelegenheiten, die für den Käufer von besonderem Interesse sind, bei denen der Verkäufer jedoch nicht immer das Interesse voraussetzen muss. Dies bedeutet, dass der Verkäufer versäumen könnte, diese Angelegenheiten mitzuteilen. Es ist daher wichtig, dass der Käufer während der Untersuchung die richtigen Fragen stellt und auch weiß, wie er die richtigen Fragen stellt. Dies unterstreicht die Bedeutung, die der Käufer bestimmten Merkmalen des Unternehmens beimisst, das er kaufen möchte. Wie umfangreich eine Due-Diligence-Prüfung sein sollte, hängt oft von der Art des zu kaufenden Unternehmens, der Größe beider Unternehmen, der Nische beider Unternehmen, dem geografischen Standort der Unternehmen und der finanziellen Bedeutung der Transaktion ab. Eine Untersuchung umfasst in der Regel mindestens rechtliche, finanzielle, steuerliche und kommerzielle Aspekte eines Unternehmens.

Besondere Schwerpunkte bei einer Due-Diligence-Prüfung

Wenn Sie einen Due-Diligence-Prozess starten, müssen Sie berücksichtigen, dass Sie Zugriff auf ein großes und vielfältiges Set an Ressourcen benötigen, und nicht alle dieser Ressourcen sind kostenlose Online-Ressourcen. Dies macht Due Diligence zu einer recht komplexen Tätigkeit. Für eine gründliche Analyse gibt es mehrere spezielle Quellen, die Sie konsultieren müssen, von denen wir einige im Folgenden genauer erläutern.

Überwachungs- und Schwarze Listen

Bei einer Due-Diligence-Prüfung sollten Sie auf jeden Fall ein Screening gegen relevante Listen von Interpol, dem U.S. Federal Bureau of Investigation (FBI) sowie nationalen und regionalen Fahndungslisten des Landes durchführen, in dem sich das Unternehmen oder die Einzelperson befindet, wie etwa dem niederländischen AIVD. Diese Listen enthalten die Namen von Personen, die mit internationaler Kriminalität oder Terrorismus in Verbindung stehen.

Kriminalitätsbezogene Listen enthalten Informationen über Einzelpersonen, die als risikobehaftet eingestuft werden, wozu verurteilte Kriminelle und Namen aus der organisierten Kriminalität gehören. Beispiele für diese Listen sind die 'FBI Most Wanted Terrorists' und 'Interpol Most Wanted'. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie Geschäfte mit unbescholtenen Einzelpersonen eingehen, ist das Nachschlagen solcher Listen ein Muss.

Politisch exponierte Personen (PEPs)

Der Grund, warum Sie dies nachschlagen sollten, liegt darin, dass bei politisch exponierten Personen von einem höheren Risiko ausgegangen werden kann, kriminellen Aktivitäten wie Bestechung, Geldwäsche, Korruption oder anderen (Wirtschafts- und Steuer-)Straftaten ausgesetzt zu sein. Dies liegt an ihrer einflussreichen Position, sei es in der Regierung oder in einem anderen großen Konzern oder einer Organisation. Beachten Sie, dass eine Unterscheidung getroffen wird zwischen internationalen und nationalen politisch exponierten Personen (wie Regierungschefs, prominenten Politikern und hochrangigen Militärs) und Personen, die eine wichtige Position in einer internationalen Organisation innehaben oder innehatten (Direktoren, Top-Manager), sowie deren direkten Untergebenen. Wenn ein potenzieller Kunde oder Geschäftspartner als politisch exponierte Person identifiziert wird, müssen Sie ein effektives Risikomanagement durch einen umfangreichen Due-Diligence-Prozess sicherstellen.

Sanktionslisten

Sanktionslisten umfassen Länder, Einheiten und Einzelpersonen, gegen die nationale oder internationale Sanktionen verhängt wurden, beispielsweise aufgrund von Konflikten, Terrorismus, Menschenrechtsverletzungen und anderen schwerwiegenden Verstößen. Dies bedeutet, dass diese Länder oder Einheiten gegen international geltende Vereinbarungen verstoßen. Diese Sanktionen können aus verschiedenen Quellen resultieren, wie etwa Resolutionen des Sicherheitsrates der Vereinten Nationen, Beschlüssen anderer internationaler Kooperationsgremien und Vorschriften nationaler Regierungen. Beispiele für Sanktionen sind: Handelsembargos, Waffenembargos, Einfrieren von Bankguthaben, Einreiseverbote und die Einschränkung diplomatischer oder militärischer Beziehungen. Wichtige Sanktionslisten sind die der Vereinten Nationen, der Europäischen Union, des US Office of Foreign Assets Control (OFAC) und des britischen Finanzministeriums (UK Treasury).

Weitere Datenquellen, die von Bedeutung sein könnten

Neben den oben genannten Listen gibt es auch andere Quellen, die Sie einsehen können. Ein Beispiel ist eine Übersicht über Gerichtsverfahren. In Übersichten über Gerichtsverfahren finden Sie Informationen über Klagen, an denen die betreffende juristische oder natürliche Person beteiligt gewesen sein könnte. Dies kann Ihnen viel über deren Absichten verraten und darüber, wie sie sich in der Vergangenheit verhalten haben. Sie können auch aktuelle Nachrichtenmeldungen konsultieren, da aktuelle und archivierte Nachrichten eine nützliche Rolle bei der Überprüfung der Reputation oder des offiziellen Status natürlicher und juristischer Personen spielen können. Sie sollten Nachrichtenberichte jedoch als Ergänzung zu den "traditionellen" Quellen für Due-Diligence-Recherchen betrachten. Nicht zuletzt sollten Sie immer deren Unternehmensprofil konsultieren. Dieses enthält Informationen über die formelle Gründung des betreffenden Unternehmens, die Unternehmensstruktur, die Eigentumsverhältnisse und seine Kontrollmechanismen. In den Niederlanden können Sie dies über die niederländische Handelskammer (Kamer van Koophandel) nachschlagen.

Intercompany Solutions kann Sie bei der Durchführung einer Due Diligence unterstützen, wann immer Sie mehr Informationen über ein anderes Unternehmen oder eine Person benötigen. Möchten Sie ein Unternehmen erwerben oder mit einem Unternehmen fusionieren? Oder sind Sie neugierig auf einen potenziellen zukünftigen Geschäftspartner, aber noch nicht sicher, ob dessen Unternehmensprofil Ihren Erwartungen entspricht? Wir verfügen über ein Expertenteam, das die Untersuchung für Sie durchführen kann, einschließlich verschiedener Bereiche im Zusammenhang mit der Besteuerung und deren Verhalten in den letzten Jahren. Unsere Recherche wird dann spezifisch auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten, d.h. wir übersetzen das Ergebnis der Due-Diligence-Prüfung in lesbares Material, das Ihnen alles Wissenswerte in Form einer effektiven Risikoanalyse vermittelt. Sie können dann Ihre Pläne sicher fortsetzen, indem Sie bestimmte Risiken über eine effektive Risikostrategie mindern. Bitte kontaktieren Sie uns für weitere Informationen zu diesem Thema, wir zeigen Ihnen gerne den Weg.

Beratung zu Verrechnungspreisen (Transfer Pricing)

Verrechnungspreise sind ein interessantes Thema, wenn Sie international Geschäfte tätigen. Wenn Sie als Unternehmen von ausreichender Größe in verschiedenen Ländern aktiv sind, sind Sie verpflichtet, mit Verrechnungspreisen zu arbeiten. Dabei handelt es sich um marktübliche Beträge, die auf geschäftlichen Grundsätzen basieren. Im Grunde versuchen alle bestehenden Unternehmen, steuerliche Angelegenheiten so günstig wie möglich zu regeln. International agierende Unternehmen können die Unterschiede in den Steuersätzen zwischen den Ländern ausnutzen, indem sie Waren und Dienstleistungen intern austauschen. Dieser Austausch von Produkten und Dienstleistungen innerhalb eines international agierenden Konzerns hat jedoch letztendlich Konsequenzen für die Steuer, die in den verschiedenen Ländern, in denen Sie tätig sind, gezahlt werden muss. Um sicherzustellen, dass dieser Austausch in einer für alle Parteien akzeptablen Weise erfolgt, wenden die Steuerbehörden sogenannte Verrechnungspreise an. Mittels Verrechnungspreisen werden marktübliche Beträge für die innerhalb eines solchen Unternehmens ausgetauschten Waren und Dienstleistungen vereinbart.

Vorabvereinbarungen über Verrechnungspreise treffen

Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das mehrere Niederlassungen in verschiedenen Ländern hat, wechseln auch Ihre internen Dienstleistungen und Lieferungen zwischen diesen Zielen. In solchen Fällen können Sie mit den nationalen Steuerbehörden in den verschiedenen Ländern Vereinbarungen über deren Vergütung treffen. Dies geschieht vorzugsweise im Voraus, damit Sie wissen, welche Pflichten Sie als Geschäftsinhaber haben. Eine solche Vereinbarung wird als Advance Pricing Agreement (APA) bezeichnet. Dabei müssen Sie als Unternehmen Unterlagen zur Ermittlung des Verrechnungspreises vorlegen und auch darüber, wie dieser genau ermittelt wurde. Auf diese Weise können die nationalen Steuerbehörden prüfen, ob der Verrechnungspreis marktüblich ist und ob alle Bedingungen erfüllt sind.

Wie legt man einen Verrechnungspreis für Ihr Unternehmen fest?

Wenn Sie versuchen, einen Verrechnungspreis festzulegen, müssen Sie wissen, dass dies viel mehr Arbeit beinhaltet als beispielsweise das Finden eines vergleichbaren Preises zwischen Parteien oder das Festlegen eines Aufschlags. Um einen angemessenen Verrechnungspreis festzulegen, ist es essenziell, während des Prozesses einige grundlegende Schritte zu befolgen. Der endgültige Preis ist eigentlich weniger wichtig als die Art und Weise, wie Sie sich für diesen Preis entscheiden. Wir werden diese Schritte nachfolgend skizzieren.

1. Kenntnis über Ihre Transaktionen erlangen

Das Erste, was Sie tun müssen, ist Kenntnis über Ihre nahestehenden Transaktionen zu erlangen. Eine nahestehende Transaktion ist im Grunde eine Transaktion zwischen Parteien, die Teil derselben Gruppe sind. Wenn Sie direkt mit dem Unternehmen zusammenarbeiten, das an den nahestehenden Transaktionen beteiligt ist, sollten Sie diese Art von Informationen schnell nachschlagen können. Oft kennen Unternehmer diese Informationen bereits aus Erfahrung. Daher sollte dieser erste Schritt nicht allzu viel Zeit und Mühe in Anspruch nehmen. Dennoch ist er sehr wichtig. Um beurteilen zu können, ob eine potenziell ähnliche Transaktion tatsächlich vergleichbar genug ist, müssen Sie eine genaue Vorstellung von den nahestehenden Transaktionen haben.

2. Eine Funktionsanalyse der Transaktionen

Sobald Sie ausreichende Kenntnisse über Ihre Transaktionen gewonnen haben, sollten Sie eine Funktionsanalyse durchführen. Dies ist eine Untersuchung, die die für die betreffende(n) Transaktion(en) relevanten Funktionen, Vermögenswerte und Verbindlichkeiten identifiziert. Anschließend beurteilen Sie, welche der an der Transaktion beteiligten Parteien welche Funktionen ausübt, wer welche Risiken trägt und wer welche Vermögenswerte besitzt. Dies ist sehr wichtig, da es Ihnen zeigt, wer genau wofür verantwortlich ist. Die Verteilung der ausgeübten Funktionen, der genutzten Vermögenswerte und der eingegangenen Risiken sollte mit der Aufteilung der Funktionen bei einer potenziell ähnlichen Transaktion vergleichbar sein.

3. Auswahl der Verrechnungspreismethode

Sobald Sie auch die Funktionsanalyse abgeschlossen haben, sollten Sie eine geeignete Verrechnungspreismethode wählen. Wenn Sie beginnen, dies nachzuschlagen, sollten Sie sich auf die am besten passende Methode für Ihr Unternehmen und seine Ziele konzentrieren. Dabei berücksichtigen Sie die Stärken und Schwächen jeder Verrechnungspreismethode. Es handelt sich also im Allgemeinen um einen Vergleich aller potenziellen Optionen. Sie können mehr über die verschiedenen Verrechnungspreismethoden auf dieser Seite lesen.

4. Bestimmung des richtigen Verrechnungspreises

Sobald Sie Kenntnisse über die nahestehende Transaktion erlangt, eine Funktionsanalyse durchgeführt und eine passende Verrechnungspreismethode ausgewählt haben, können Sie schließlich nach Transaktionen suchen, die mit den Transaktionen Ihres Unternehmens vergleichbar sind. So werden Sie auch in der Lage sein, einen angemessenen Verrechnungspreis festzulegen, der Ihren Präferenzen entspricht. Die von Ihnen gewählte Verrechnungspreismethode beeinflusst stark die Art und Weise, wie Sie nach ähnlichen Transaktionen suchen können. Wenn Sie beispielsweise die Methode des vergleichbaren Unkontrollierten Preises (CUP) gewählt haben, suchen Sie im Wesentlichen nach ähnlichen Transaktionen, die von anderen unabhängigen Parteien durchgeführt wurden. Dann können Sie denselben Preis auf Ihre nahestehende Transaktion anwenden.

Wenn Sie jedoch die Methode der Transaktionsnettomarge (TNMM) verwenden, wird der Verrechnungspreis indirekt bestimmt. Dies ist eine der beliebtesten Methoden. Dies beinhaltet eine Benchmark-Studie, die es Ihnen ermöglicht, die sogenannte EBIT-Marge zu bestimmen, die andere unabhängige Unternehmen bei vergleichbaren Transaktionen verwenden. Die EBIT-Marge kann als eine Kennzahl beschrieben werden, die die Rentabilität eines jeden Unternehmens messen kann. Diese wird berechnet, ohne die Auswirkung von Steuersätzen und Zinsen zu berücksichtigen. EBIT steht für Earnings before interest and taxes (Gewinn vor Zinsen und Steuern), daher erfolgt die Berechnung durch Division dieses Werts durch den Gesamtzustand der Verkäufe oder den Nettogewinn des Unternehmens. Die EBIT-Marge wird auch als Betriebsmarge bezeichnet, da sie die Gewinne oder Vorteile zeigt, die allein durch die wirtschaftliche Aktivität eines Unternehmens erzielt werden. Sie zeichnet sich dadurch aus, dass sie die Art und Weise, wie ein Unternehmen finanziert wird, oder das mögliche Eingreifen des Staates unberücksichtigt lässt. In jedem Fall; welche Methode Sie auch wählen, an diesem Punkt sollten Sie in der Lage sein, angemessene und faire Verrechnungspreise zu ermitteln.

Intercompany Solutions kann Ihnen qualifizierten und fachkundigen Rat bezüglich der korrekten Verrechnungspreise für Ihr Unternehmen bieten. Wir können Ihnen Tipps und Tricks zu den anwendbaren nationalen und internationalen Verrechnungspreisregeln sowie zur Verwaltung aller Anforderungen an die Verrechnungspreisdokumentation geben. Kontaktieren Sie uns für vertiefende Informationen oder ein klares Angebot.

Suchen Sie eine Vertretung für Ihr Unternehmen in rechtlichen Steuerangelegenheiten?

Wenn Sie sich mit internationalen Steuerangelegenheiten befassen, raten wir Ihnen dringend, eine spezialisierte Vertretung zu suchen. Wenn Sie sich von jemandem in bestimmten Angelegenheiten vertreten lassen, kümmert sich dieser Partner im Allgemeinen auch um alle notwendigen Kontakte in Ihrem Namen, wie etwa mit der Belastingdienst. Dies erleichtert es Ihnen, sich um das Tagesgeschäft zu kümmern, da Intercompany Solutions alle finanziellen und steuerlichen Pflichten übernehmen kann. Darüber hinaus müssen Sie in den meisten Fällen einen Vertreter bevollmächtigen, indem Sie eine schriftliche Erklärung ausstellen, die dies klar festlegt. Darin erteilen Sie Ihrem Bevollmächtigten die Erlaubnis, für Sie bei der Steuerbehörde zu handeln. Dies ist auch für 1 spezifischen Fall möglich, beispielsweise einen Einspruch oder für bestimmte Erklärungen. [3] Intercompany Solutions kann die finanzielle und steuerliche Position Ihres Unternehmens analysieren, indem eine Untersuchung durchgeführt wird. Mit den Ergebnissen dieser Untersuchung können wir Sie bei der Erstellung einer effizienten Steuerstrategie sowie einer Risikomanagementstrategie unterstützen. Wenn Sie auf isolierte steuerliche Probleme stoßen, können wir Ihnen auch dabei helfen, die effektivste und am besten geeignete Lösung zu finden. Wir können Sie auch zu Steuer-Compliance-Dienstleistungen beraten, die Ihre Buchhaltungs- und Lohnabrechnungspflichten umfassen. Wir bemühen uns stets, Lösungen zu finden, die zu Ihren Geschäftszielen und zukünftigen Vorhaben passen. Wenn Sie sich Sorgen um den Grad der Compliance Ihres Unternehmens machen, können wir sicherstellen, dass Sie sowohl die niederländischen als auch die internationalen Steuergesetze und -vorschriften einhalten. Wir können auch in Ihrem Namen Verhandlungen führen, beispielsweise mit den Steuerbehörden in einem beliebigen Land. Wir können Sie bei einer Betriebsprüfung unterstützen, mit dem Steuerinspektor verhandeln oder bei der Steuermediation helfen. Die Aufrechterhaltung einer guten Beziehung zu Steuerinspektoren kann aufgrund der großen Anzahl widersprüchlicher Gesetze und Vorschriften knifflig sein. In manchen Fällen können sich endlose Diskussionen leicht zu einem langfristigen Konflikt ausweiten. Unsere Kenntnis der Steuerbestimmungen und unsere Erfahrung im Umgang mit der Belastingdienst und Steuerinspektoren helfen uns, unnötige Konflikte und Gerichtsverfahren zu vermeiden. Sie können uns jederzeit für eine ordnungsgemäße Vertretung oder einfach für weitere Informationen zu einer Angelegenheit kontaktieren, die Ihr Unternehmen betrifft.

Quellen:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/tarieven_vennootschapsbelasting

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging

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