El rol de los asesores fiscales holandeses en el éxito em...

Cuando decide comenzar una empresa en el extranjero o expandir una empresa ya existente, por lo general debe tener en cuenta que tendrá que pagar impuestos en ese país. Esto no es diferente en los Países Bajos. Si se considera que tiene presencia comercial aquí, el país espera que contribuya a la Tesorería del Estado. Intercompany Solutions puede ayudarle en todos los asuntos relacionados con los impuestos, asegurándose de que cumpla con todas las leyes y regulaciones fiscales holandesas. Tenga en cuenta que la elusión fiscal puede tener consecuencias graves que es preferible evitar. Hemos cubierto algunas medidas contra la elusión fiscal actualmente vigentes en los Países Bajos en este artículo.

Por lo tanto, ofrecemos varios tipos de asesoramiento fiscal y financiero a nuestros clientes, asegurando que siempre sepa si está cumpliendo con todas las leyes aplicables. También podemos encargarnos de sus declaraciones de impuestos periódicas, lo que le ahorrará mucho tiempo y molestias. Esto le facilita centrarse en sus actividades comerciales diarias, con la tranquilidad de que sus asuntos financieros están bien atendidos. Siempre trabajamos con tarifas fijas que discutimos con usted de antemano y nos aseguramos de ofrecer exactamente lo que necesita. Si desea conocernos a nosotros y a nuestros servicios, no dude en llamarnos en cualquier momento. Con gusto le ayudaremos con todas sus preguntas.

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¿Qué son los asesores fiscales holandeses y qué hacen?

Los asesores fiscales holandeses (o ‘belastingadviseurs’ en holandés) son profesionales que ayudan a personas y empresas a navegar por el complejo sistema fiscal de los Países Bajos. Su objetivo principal es garantizar que los clientes cumplan con las leyes fiscales al tiempo que minimizan la cantidad de impuestos que legalmente deben pagar.

A continuación se detalla lo que suelen hacer:

Presentación de impuestos y cumplimiento: ayudan a preparar y presentar declaraciones de impuesto sobre la renta, declaraciones de IVA y otros documentos necesarios ante la autoridad fiscal holandesa (Belastingdienst)
Planificación fiscal: ofrecen asesoramiento sobre cómo estructurar las finanzas o una empresa de manera eficiente desde el punto de vista fiscal, como cuándo pagar dividendos, cómo gestionar los ingresos o cómo manejar las ganancias internacionales
Asesoramiento fiscal internacional: especialmente útil para expatriados o nacionales holandeses que trabajan en el extranjero, guían a los clientes sobre cómo evitar la doble imposición y cumplir con los tratados fiscales
Representación legal: si la autoridad fiscal holandesa audita o impugna su declaración de impuestos, un asesor fiscal puede representarle y ayudarle a resolver disputas
Constitución de empresas y asesoramiento: Para emprendedores y trabajadores independientes, pueden asesorar en temas como la elección entre una empresa individual (‘eenmanszaak’) o una sociedad de responsabilidad limitada privada (BV holandesa), el registro en la KvK (Cámara de Comercio) y la gestión de gastos o deducciones

En resumen, son su GPS financiero en el territorio fiscal holandés, especialmente útiles si dirige su propio negocio o gestiona múltiples fuentes de ingresos. Por lo tanto, casi siempre es necesario contratar uno si es un emprendedor extranjero, solo para estar seguro en materia de impuestos.

Por qué siempre debe contratar a un experto para encargarse de sus declaraciones de impuestos

Dirigir una empresa en los Países Bajos como emprendedor extranjero puede ser emocionante, pero también conlleva una buena dosis de complejidad, especialmente en lo que respecta a los impuestos. El sistema fiscal holandés es conocido por estar muy regulado y lleno de matices, y lo que a primera vista puede parecer sencillo, rápidamente puede volverse difícil de entender. Esta es precisamente la razón por la cual contratar a un asesor fiscal holandés cualificado no es solo un lujo, sino una inversión sabia y a menudo esencial. Una de las razones principales para trabajar con un profesional es la familiaridad con la legislación fiscal holandesa.

Como extranjero, es posible que no comprenda completamente las últimas normas fiscales, las deducciones permitidas o los plazos, los cuales cambian con bastante frecuencia. Un asesor fiscal holandés no solo está capacitado en las regulaciones fiscales locales, sino que también se mantiene al día con los cambios de política que pueden afectar directamente a su empresa. Ya sea que trate con el IVA, el impuesto sobre sociedades o las retenciones salariales, sabe exactamente qué se debe presentar, cuándo y cómo. Otro beneficio fundamental es la presentación puntual y precisa. Perder un plazo o presentar una declaración incorrecta puede dar lugar a multas, auditorías o estrés innecesario. Un experto en impuestos se asegurará de que todo se presente a tiempo y sin errores, brindándole tranquilidad y ayudándole a evitar sanciones. Los asesores fiscales también le ayudan a ahorrar dinero a largo plazo.

Saben a qué deducciones tiene derecho y, a menudo, pueden identificar formas de reducir su base imponible que usted podría pasar por alto por su cuenta. En algunos casos, también detectarán problemas fiscales transfronterizos y se asegurarán de que no esté pagando más impuestos de los necesarios, ya sea en los Países Bajos o en su país de origen. Finalmente, externalizar sus asuntos fiscales significa que puede centrarse en hacer crecer su empresa, no en descifrar códigos fiscales o formularios holandeses. Ya sea que esté comenzando o expandiéndose, contar con un experto de confianza a su lado es un movimiento inteligente que mantiene sus finanzas y su tiempo en el camino correcto.

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La importancia de llevar una administración sólida como emprendedor holandés

Como propietario de una empresa en los Países Bajos, mantener una administración bien organizada y completa no es solo un buen hábito; es un requisito legal. Las autoridades fiscales holandesas esperan que cada emprendedor mantenga una visión general clara y precisa de sus actividades financieras. Esto incluye facturas (tanto entrantes como salientes), extractos bancarios, contratos, recibos, registros de nómina (si corresponde) y cualquier otro documento que respalde sus transacciones comerciales. Una de las reglas clave en los Países Bajos es el período de retención de siete años. Esto significa que está obligado por ley a conservar toda su administración comercial durante al menos siete años, ya sea de forma digital o en papel. Para los registros relacionados con bienes inmuebles, este período puede extenderse incluso a diez años.

El incumplimiento de esta norma puede tener graves consecuencias, como sanciones o problemas en caso de una auditoría. Una administración clara y buena también es vital para su propia claridad y toma de decisiones. Le ayuda a realizar un seguimiento de sus ingresos, gastos, flujo de caja y obligaciones fiscales. Cuando sus libros estén al día, sabrá exactamente cómo está funcionando su empresa y podrá responder rápidamente cuando algo requiera atención. Además, una contabilidad sólida facilita enormemente la presentación de declaraciones de impuestos correctas y puntuales (IVA, impuesto sobre la renta, impuesto sobre sociedades) y el respaldo de sus declaraciones si la oficina de impuestos llega a tocar a su puerta. Ya sea que lo haga usted mismo o contrate a un profesional, un sistema de administración confiable es la columna vertebral de una empresa saludable y en regla. A continuación, enumeraremos algunos de los impuestos más comunes con los que entrará en contacto al hacer negocios en los Países Bajos.

Una visión general rápida de los impuestos holandeses

Si posee una empresa holandesa, estará sujeto al pago de varios tipos de impuestos, según el tipo de empresa que posea y si contrata empleados. Para su comodidad, hemos enumerado los impuestos más comunes a continuación, de modo que pueda familiarizarse un poco con el sistema fiscal holandés y sepa qué esperar una vez que inicie una empresa holandesa o establezca una filial en los Países Bajos.

1. Impuesto sobre sociedades (CIT)

Los Países Bajos tienen una tasa progresiva del impuesto sobre sociedades. A partir de 2026, los primeros 200.000 € de beneficio imponible tributan a un tipo inferior, concretamente del 19%, mientras que los beneficios que superen este umbral tributan al 25,8%. De hecho, esto se considera una tasa bastante baja en toda la UE. En cuanto a deducciones y exenciones, las empresas pueden deducir los gastos incurridos en la gestión de su negocio, incluidos salarios, costes de suministros de oficina e inversiones en I+D. Además, los Países Bajos ofrecen varios convenios fiscales internacionales que evitan la doble imposición y permiten tipos fiscales favorables sobre los ingresos extranjeros, lo que resulta beneficioso para los emprendedores extranjeros que establecen empresas allí.

2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Junto al impuesto sobre sociedades, obviamente también tendrá que lidiar con el IVA en algunos casos. El tipo estándar de IVA en los Países Bajos es del 21%. Además de eso, existe un tipo reducido del 9% y también un tipo del 0% para ciertos productos y servicios, por ejemplo, alimentos y medicamentos. Adicionalmente, también existen algunas exenciones de IVA. Algunos servicios, como los financieros, los seguros y la educación, están exentos de IVA. Tenga en cuenta que el registro de IVA en los Países Bajos puede ser obligatorio. Es posible que las empresas extranjeras que vendan bienes o servicios a clientes holandeses deban registrarse a efectos del IVA, especialmente si superan el umbral de ventas a distancia. Si desea saber si necesita registrarse a efectos del IVA, no dude en ponerse en contacto con nosotros para una consulta sobre el tema.

3. Impuesto sobre la renta holandés

El sistema de impuesto sobre la renta holandés es bastante sencillo. Existen categorías de ingresos imponibles que dividen los ingresos en tres "casillas" (boxes), cada una con normas específicas. Son las siguientes:

Box 1: Ingresos imponibles procedentes del empleo, la vivienda propia y otras ganancias
Box 2: Ingresos procedentes de participaciones sustanciales, que normalmente se encuentran en sociedades privadas
Box 3: Ingresos procedentes del ahorro y las inversiones, gravados en función de un rendimiento ficticio calculado

En el Box 1 (empleo y vivienda propia), las tasas impositivas son progresivas, con tipos que oscilan entre aproximadamente el 37% y el 49,5%, según la cuantía de los ingresos. El tipo para los ingresos imponibles procedentes del trabajo y la vivienda es un tipo progresivo con 2 tramos. Pagará proporcionalmente más impuestos a medida que aumenten sus ingresos. También pagará cotizaciones a la seguridad social sobre sus ingresos imponibles del trabajo y la vivienda hasta 38.098 € inclusive. En el año en que alcance la edad de jubilación AOW, pagará de acuerdo con un tipo ajustado.

Para el Box 2, el tipo que paga sobre sus ingresos imponibles procedentes de una participación sustancial depende del nivel de ingresos en 2025. Hasta 2023 inclusive, había 1 porcentaje, que era del 26,9%. Desde 2024, para ingresos de hasta 67.000 €, se paga el 24,5%. Para ingresos superiores al umbral de 67.000 €, se paga el 33%. Para el Box 3, sobre sus ingresos imponibles procedentes del ahorro y las inversiones, paga el 36%. Tenga en cuenta también que puede solicitar diversas deducciones, como la deducción de intereses hipotecarios para la vivienda propia, y recibir créditos por subsidios relacionados con el trabajo o los hijos. El cumplimiento de las leyes del impuesto sobre la renta holandesas suele requerir la presentación de una declaración anual de impuestos. Para situaciones complejas que involucren ingresos internacionales o residencia fiscal, se recomienda asesoramiento profesional, con lo cual podemos ayudarle, por supuesto.

4. Impuestos sobre la nómina y cotizaciones a la seguridad social

Los impuestos sobre la nómina y las cotizaciones son progresivos, lo que significa que cuanto más gana un empleado, más tiene que contribuir. Ocurre lo mismo que con el impuesto sobre la renta y se aplican los mismos tipos en este caso. Como empleador, deberá gestionar la mayoría de los aspectos administrativos, lo que significa que debe deducir importes de los salarios de los empleados y entregarlos a las autoridades fiscales holandesas. La categoría de impuestos sobre la nómina y cotizaciones a la seguridad social garantiza una cobertura suficiente para aspectos como la atención médica, las pensiones y el desempleo. Comprender los impuestos sobre la nómina y la seguridad social en los Países Bajos es esencial para empleadores y empleados, particularmente en relaciones internacionales o transfronterizas. Si no se adhiere a estas leyes y regulaciones, puede arriesgarse a muchas consecuencias negativas. Los Países Bajos también cuentan con asignaciones libres de impuestos para ciertos regímenes de seguridad social, como las asignaciones por hijos, o importes libres de impuestos para expatriados en regímenes específicos.

5. Impuesto sobre dividendos

En los Países Bajos, el impuesto sobre dividendos es una retención fiscal que se aplica a los beneficios distribuidos por las empresas a sus accionistas. Generalmente, la empresa retiene este impuesto cuando paga dividendos y lo transfiere a las autoridades fiscales holandesas. El tipo estándar del impuesto sobre dividendos es del 15% y se aplica tanto a residentes como a no residentes que reciban dividendos de entidades legales holandesas. Para los emprendedores extranjeros con una BV holandesa, es esencial comprender cómo funciona este impuesto y cómo interactúa con los tratados internacionales y las exenciones holandesas.

Alivio de la doble imposición

Si es un accionista extranjero que recibe dividendos de una empresa holandesa, existe el riesgo de doble imposición, una vez en los Países Bajos (retención fiscal) y otra en su país de residencia. Para evitar esto, los Países Bajos han firmado convenios fiscales con muchos países que reducen la tasa de retención de dividendos o le permiten solicitar un crédito o reembolso en su país de origen. El alivio específico disponible depende del convenio entre los Países Bajos y su país, por lo que es prudente consultar a un asesor fiscal familiarizado con la fiscalidad internacional para evitar pagar de más. Podemos ayudarle con esto, por supuesto.

Exenciones

Según la ley holandesa, ciertas situaciones pueden optar a una exención del impuesto sobre dividendos. Por ejemplo, en virtud de la Directiva matriz-filial de la UE, los pagos de dividendos entre empresas afiliadas dentro de la UE pueden estar exentos si se cumplen ciertas condiciones (como un umbral mínimo de participación accionaria del 5% y un propósito comercial activo). La ley holandesa también contiene exenciones nacionales, especialmente para accionistas corporativos, fondos de pensiones u organizaciones benéficas. Estas exenciones están sujetas a reglas estrictas y requieren la documentación adecuada, por lo que una planificación cuidadosa y un asesoramiento profesional son fundamentales antes de cometer errores y correr el riesgo de ser acusado de elusión fiscal.

Presentación y pago

El impuesto sobre dividendos debe ser retenido y pagado a la oficina de impuestos holandesa por la empresa que emite el dividendo. La empresa también es responsable de presentar una declaración del impuesto sobre dividendos (‘Dividendbelastingaangifte’), por lo general dentro del mes posterior a la fecha en que el dividendo se hace pagadero. Tenga en cuenta que se deben llevar registros adecuados de los accionistas, los importes pagados y el impuesto retenido. Los errores o las presentaciones fuera de plazo pueden derivar en multas o intereses. Para los emprendedores que dirigen empresas holandesas, es importante estar al tanto de estas obligaciones, especialmente si los dividendos se pagan a accionistas internacionales.

6. Otros impuestos relevantes

Entre los impuestos destacables se encuentran los impuestos medioambientales, como el Impuesto Medioambiental holandés sobre emisiones y residuos, que es significativo debido al enfoque en el cambio climático. Los impuestos municipales varían según la región y pueden cubrir la propiedad, la eliminación de residuos y otros tributos locales que afectan a las empresas. El impuesto sobre ganancias de capital se aplica a la venta de ciertos activos, pero a menudo es menos relevante para los emprendedores, ya que las ganancias de capital sobre participaciones empresariales pueden estar exentas en virtud de la exención de participación, que explicamos anteriormente.

¿Cómo puede ayudarle un asesor fiscal?

Un asesor fiscal holandés cualificado puede ser un salvavidas para los emprendedores que navegan por el sistema fiscal holandés. Como comentamos anteriormente, hay muchas cosas que considerar y conocer al poseer una empresa holandesa, y esto incluye el conocimiento sobre los impuestos que debe pagar. A continuación, encontrará un breve desglose de los servicios más comunes (y esenciales) que los asesores fiscales suelen ofrecerle.

Declaraciones de impuestos y presentaciones

Preparación y presentación de sus declaraciones de impuesto sobre la renta (‘inkomstenbelasting’) e impuesto sobre sociedades (‘vennootschapsbelasting’)
Presentación de declaraciones de IVA (‘btw-aangifte’) con periodicidad mensual, trimestral o anual
Gestión de los impuestos sobre la nómina (‘loonbelasting’) si tiene empleados
Presentación de declaraciones del impuesto sobre dividendos (‘dividendbelasting’) para BV que distribuyan beneficios

Soporte administrativo y contabilidad

Configuración y mantenimiento de una administración financiera conforme a la ley
Garantizar que sus registros cumplan con la regla de conservación de 7 años
Ofrecer herramientas de contabilidad basadas en la nube o integración con sus sistemas existentes
Asegurar que las facturas cumplan con todos los requisitos legales holandeses

Asesoramiento fiscal estratégico

Asesoramiento sobre la estructura legal óptima (empresa individual frente a BV, etc.)
Ofrecer planificación fiscal internacional (como evitar la doble imposición)
Guiarle a través de la regla del 30% para expatriados
Asesoramiento sobre deducciones y bonificaciones para reducir su carga fiscal

Comunicación con las autoridades

Actuar como su representante ante las autoridades fiscales holandesas
Gestión de auditorías o recursos de objeción (‘bezwaarschriften’)
Asegurarse de que nunca pierda los plazos, evitando multas u devengo de intereses

Otros tipos de soporte especializado

Ayuda con los formularios M (para la migración hacia o desde los Países Bajos)
Soporte con el impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre donaciones
Asesoramiento sobre pensiones, seguros o retiradas de fondos privados de su empresa

Contar con un buen asesor fiscal significa tener más tranquilidad y más tiempo para centrarse en hacer crecer su empresa. Por esa razón, Intercompany Solutions con gusto le ayudará con tales asuntos, haciendo posible que usted se concentre en su actividad principal.

¿Necesita asesoramiento financiero o ayuda con sus declaraciones de impuestos o su empresa en los Países Bajos?

A no muchos emprendedores les gusta involucrarse en asuntos fiscales. Especialmente si opera en países extranjeros, ya que las leyes pueden ser muy difíciles de interpretar debido a su pluralidad y a la barrera del idioma. Es por eso que nuestro objetivo es ayudarle con cualquier problema que pueda tener. Además de eso, ofrecemos una amplia gama de otros servicios que pueden ayudar a que su empresa crezca. Intercompany Solutions ha asistido a cientos de emprendedores extranjeros de más de 50 nacionalidades diferentes. Nuestros clientes van desde pequeñas empresas emergentes unipersonales hasta corporaciones multinacionales y todo lo demás. Nuestros procesos están orientados a emprendedores extranjeros y, como tales, conocemos las formas más prácticas de ayudarle. Lo hacemos de las siguientes maneras:

Constitución de empresas en los Países Bajos
Solicitud de número de IVA o EORI
Solicitud de una variedad de permisos
Asistencia para empresas emergentes (startups)
Servicios de contabilidad
Servicios de secretaría
Asistencia legal
Servicios fiscales y financieros
Asesoramiento empresarial general

Mejoramos constantemente nuestros estándares de calidad para ofrecer continuamente servicios impecables.

Intercompany Solutions es su socio de confianza para el establecimiento de empresas en los Países Bajos

¿Necesita ayuda con su declaración de impuestos periódica? O tal vez tenga preguntas sobre la doble imposición o desee saber si cumple los requisitos para la exención de participación. En todos estos casos, estamos listos para ayudarle en todo lo que podamos. Además del establecimiento de empresas holandesas para emprendedores extranjeros, también nos especializamos en asesoramiento legal, financiero y fiscal para ayudarle a que su negocio funcione sin problemas y tenga las mayores oportunidades de éxito real. Si desea obtener más información sobre nuestros servicios, no dude en ponerse en contacto con nosotros en cualquier momento. Le ayudaremos de la mejor manera posible.