Convenios para evitar la doble imposición en los Países Bajos

Holanda ha firmado numerosos tratados para evitar la doble imposición. Estos pactos bilaterales garantizan la exención fiscal al evitar la doble imposición con respecto a los ingresos de personas físicas derivados tanto de una fuente en Holanda como de otro país.

Los Países Bajos han firmado cerca de 100 tratados para evitar la doble imposición. Los inversores que planeen establecer empresas locales deben obtener información sobre las ventajas que ofrecen estos tratados, en caso de que sean aplicables a sus países de origen. Por ejemplo, Holanda ha firmado dichos tratados con los Estados Unidos, el Reino Unido y los Emiratos Árabes.

Nuestros especialistas holandeses en contabilidad pueden proporcionarle detalles sobre los tratados para evitar la doble imposición celebrados con su país de origen o cualquier otro país en el que pueda estar interesado.

Tratados para evitar la doble imposición

Los tratados para evitar la doble imposición determinan qué países pueden recaudar impuestos con respecto a los ingresos generados bajo la jurisdicción holandesa. Las personas que viven fuera de Holanda pero obtienen ingresos de fuentes holandesas tributan una sola vez sobre el capital y los ingresos, de conformidad con las disposiciones de estos tratados.

De este modo, las personas que obtienen ingresos de Holanda pero viven en el extranjero pagan menos impuestos sobre la renta en Holanda. Nuestros especialistas fiscales locales pueden proporcionarle más detalles sobre los impuestos que deben pagar los residentes extranjeros en Holanda, incluida la regla de reembolso del treinta por ciento para empleados internacionales.

También puede beneficiarse de la regla de exención de participación para evitar pagar impuestos sobre los dividendos.

La importancia de los tratados de doble imposición para los inversores internacionales en los Países Bajos

Los tratados para evitar la doble imposición son beneficiosos tanto para personas físicas como para empresas que abren sucursales en Holanda. Estos convenios bilaterales prevén tipos reducidos de retención de impuestos para regalías y dividendos acordados entre los países.

Las empresas y personas físicas residentes en países que aún no han celebrado acuerdos para evitar la doble imposición con Holanda aún pueden aprovechar el Decreto sobre Doble Imposición que, hasta cierto punto, reduce la carga fiscal.

Si necesita más información sobre el sistema fiscal holandés o servicios profesionales de auditoría y contabilidad en Holanda, por favor, póngase en contacto con nuestros especialistas fiscales.

Consulte también el sitio web de la oficina fiscal sobre los Tratados de Doble Imposición.

Publicaciones similares:

• Tratado fiscal denunciado entre los Países Bajos y Rusia a partir del 1 de enero de 2022
• Corporaciones multinacionales extranjeras y el presupuesto anual de los Países Bajos
• Directivas para combatir la elusión fiscal en Holanda
• Los Países Bajos a favor de eliminar los paraísos fiscales
• Cómo recaudan impuestos sobre Bitcoin los países desarrollados

Fuentes

• OCDE: precios de transferencia y orientación fiscal internacional
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Autoridad Holandesa de los Mercados Financieros
• Officiele bekendmakingen - Boletín oficial del gobierno holandés
• PwC Netherlands - información y publicaciones fiscales
• Hoge Raad 2025, límites a la deducción de intereses (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, unidad fiscal y compensación de pérdidas (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - análisis jurídicos
• Tribunal de Justicia de la UE, los casos daneses sobre beneficiario efectivo y abuso (C-116/16)
• Belastingdienst - exención de participación (deelnemingsvrijstelling)