企业所得税服务

每家荷兰公司都必须处理税务问题，并有义务遵守荷兰税法；如果您开展国际业务，还可能需要遵守外国税法。当您在不同国家拥有多家公司时，除了适用的荷兰法律外，您还将面临外国税务法律法规的约束。如果您不了解在任何特定情况下适用哪些法律，这可能会导致混乱的情况。如果您想确保您的公司遵守所有适用的法律法规，寻求专业第三方机构的建议是明智之举。Intercompany Solutions 可以就影响您公司的任何涉税事项为您提供协助。因此，我们为希望设立荷兰公司或已拥有荷兰企业的创业者提供广泛的公司税务服务。我们将在本页面概述我们公司税务服务的全部范围。

关于一般公司税的咨询服务

Intercompany Solutions 就各类涉税主题向广泛的外国及本土客户提供咨询服务，例如：

荷兰国内税收
国际税收
公司所得税合规
税务报告
税务申报
税务风险管理
国家与国际税务裁定
尽职调查
转让定价
税法相关事宜

我们积极参与的其他领域包括（但不仅限于）公司设立、投资、企业架构设计、并购以及公司重组。凭借在这些领域多年的经验，我们始终掌握国内和国际最新法律法规的动态，从而为您的公司创造附加值。我们已经协助成千上万名创业者探索拥有成功荷兰企业的可能性，并将继续为每一位新客户提供同样优质的服务。我们能够分析您企业的财政状况，就您情况下最有效的税务策略提供建议，并在出现任何问题时帮助您找到恰当的解决方案。为了让您了解我们的具体工作，我们将在下文解释公司所得税的概念。

荷兰税务

什么是公司所得税？

当您是一家私营有限责任公司或股份有限公司的所有者时，您必须就该公司的利润缴纳公司税。此类公司也被荷兰税务机关（Belastingdienst）称为“法人实体”。对于在荷兰设立的每一个“实体”，法律都规定您必须每年提交公司所得税申报表。公司所得税是根据您在任何财年赚取的应纳税额计算的。因此，公司所得税是对由 BV 和 NV 等法人实体运营的公司利润征收的。在某些情况下，合作社、基金会和协会等其他法律形式也需要缴纳公司所得税，但前提是且仅限于它们实际经营产生了利润的企业。

当前的公司所得税税率是多少？

在荷兰，个人所得税税率高于公司所得税税率。这使得拥有荷兰 BV 成为一种具备吸引力的解决方案，尤其是当您计划实现每年超过 200,000 欧元的利润时。但请记住，您还需要就股息支付税款。如果您想了解最具备成本效益的方案，请随时联系 Intercompany Solutions 获取个性化建议。此外，个人所得税为创业者提供了一些公司所得税所不具备的扣除项目。简而言之，如果选择荷兰 BV 仅基于获取税务优惠，就始终需要针对每种具体情况进行详细计算。荷兰当前的公司所得税税率（2026年）如下：

应纳税额	税率
< 200,000 欧元	19%
> 200,000 欧元	25,8% [1]

2026年税率表

公司税务咨询

当您希望确定设立荷兰企业后需要缴纳的具体税种时，建议您深入了解所有现行的国家税收以及荷兰与其他国家签订的税收协定。因为了解这些知识可以为您节省大量资金。如前所述，具有 NV 或 BV 法律形式的公司有义务缴纳公司税，但在特定情况下，在荷兰活跃的基金会、协会、合伙企业和外国公司也有义务缴纳。Intercompany Solutions 在为各类公司提供公司税务咨询和撰写涉税文件方面拥有丰富经验。

我们倾向于深入了解客户，以便随时为您提供量身定制的建议。我们的常设税务专家团队时刻掌握行业动态，因此能够对法律法规（即将来临）的变化做出预判。我们还广泛参与国际企业的业务，这意味着我们可以就每个国家的税收立法为国际公司提供切实可行的建议。我们可以无缝地为您分担并执行各个国家的公司税务申报工作。这样，您就可以准确了解您公司的税务状况。

我们提供哪种公司税务咨询？

税法被认为极其复杂，部分原因在于存在许多特殊优惠政策和反滥用条款。每个国家都需要保护自己免受公司避税行为的影响，因此存在大量的涉税条款。从本质上讲，运用这些法律法规需要具备专业知识。对于任何荷兰公司来说，提前清楚所有可能的税务后果非常重要。我们可以为您代劳整个年度公司所得税申报工作。此外，我们还可以就该主题提供特定的服务或建议。我们在该领域的部分服务示例包括：

公司所得税申报
优化您公司的税务状况
企业架构设计
税务审查指导
国际咨询与转让定价
设立并支持海外业务
关于最佳法律实体选择的建议
关于将个体工商户（eenmanszaak）转换为 BV 或反之亦然的建议
税务规划咨询
企业收购
投资扣除额咨询
申请研发扣除（R&D deduction）

关于税务报告和定期税务申报的咨询

当您在某个国家纳税时，您还必须承担向该国税务机关报告您公司产生的所有收入的义务。如果您的收入来自多个国家，您应该注意，您极有可能需要同时在多个国家提交税务报告。这意味着，对于任何不了解税收知识的国际创业者来说，理清其财务状况可能是一项艰巨的任务。通常，荷兰的每位企业主都需要每年定期进行多项电子税务申报，例如：

年度公司所得税申报
年度常规个人所得税申报
年度、月度或季度增值税申报
年度、半年度、月度或每四周一次的工资税申报
消费税（Excise duty）
消费税（Consumption tax）
欧盟内部供应申报（Intra-community supplies）

如果你未能按时提交必要的税务申报，首先会收到警告。如果您持续不提交税务申报或不纳税，可能会面临巨额罚款甚至监禁等后果。因此，请务必确保您的财务管理准确且最新，从而更容易满足所有合规要求。Intercompany Solutions 可以为您提供咨询，帮助明确报告义务的范围及其分类、遵守具体的报告义务，并协助您构建所需的本地文件和主体文件。如有关于此主题的疑问，欢迎随时与我们联系。

如何从国外提交所得税申报表？

当您拥有一家荷兰企业时，有许多信息来源需要了解。一个非常重要的因素是您利润的来源。作为公司的所有者或董事，了解您公司的利润如何在国际上赚取以及利润在何处产生非常重要。例如，具备税务吸引力的架构可以确保大幅降低您公司的税负（无论是在公司利润方面，还是在特许权使用费和股息方面）。当您的公司需要处理外国税务规则时，了解所有相关的国家和国际法律法规以及国家间的协定至关重要。您应该问自己一些问题，以了解您作为企业的立场，例如：

您的公司是否需要处理外国税务规则？
您的公司设立在多少个国家？
您的母国与您拥有企业的国家之间是否存在双边税收协定？
您是否因出口或国际合作而在国外开设分支机构或设立外国公司？
您的公司是否是某个国际架构的一部分，并且您想了解新税收立法对您的公司有何影响？

必须作出区分并确定公司所有者是在本国还是在外国负有纳税义务。因此，如果您住在荷兰但在国外公司拥有股份，或者您拥有外国国籍、住在国外并在国外负有纳税义务，但在荷兰公司拥有实质性权益，那么查看各国的征税权是非常有用的。您需要做出的区分是能够下压（underride）、替代（override）还是部分遵循（half-ride）新的国际协定条款。任何国际协定义务的实施基本上由各个国家在其中央宪法架构下内部审议决定。因此，无法保证所有相关国家都会完全履行协定义务。因此，您需要针对每个国家找出某项协定是完全实施、部分实施还是根本未实施。这使得对于没有财务和/或税务专业知识、背景的创业者来说，国际税收问题变得非常棘手。

如果您居住在外国，且在荷兰缴纳覆盖您（几乎）全部收入的个人所得税？那么检查您是否属于符合条件的外国纳税人是非常有价值的。您满足这些条件吗？如果满足，您将享有与荷兰居民相同的扣除额、税收抵免和免税资本额。[2] Intercompany Solutions 乐于利用我们的专业知识和国际网络帮助您解决国际税务问题。我们的税务顾问密切关注国际税法领域的发展和新立法。我们可以为您清晰地解释修订后的和新的立法，无论这涉及受控外国公司（CFC）立法，还是国家与国际公司税、股息税、转让定价和反避税条款领域的新动态。如果您希望依赖专业的税务专家来解决您的国际税务问题，那么 Intercompany Solutions 就是您公司的理想合作伙伴。我们可以帮助您遵守某些强制性的国际报告义务，例如：

通用报告标准 (CRS)

税基吞噬与利润转移规则 (BEPS)

外国帐户税收合规法案 (FATCA)

关于公司所得税合规的咨询

当您在世界上任何地方设立公司时，都可以预料到有义务遵守该国现行的税收法律法规。这种义务也被称为（公司所得税）税务合规。这本质上是全球几乎每个国家和司法管辖区的要求。大多数税法和规则范围广泛且繁多，此外它们往往与国际税收扣除和抵免相互联系。这些法律不断变化和增加的事实，使得企业主很难掌握需要支付的确切金额的最新动态。Intercompany Solutions 在处理各种本土和国际公司的公司税合规工作量方面拥有多年丰富的经验。我们还可以协助您满足任何报告义务和严格的截止日期，这样您就不会与国家或国际税务机关发生纠纷。

我们将公司专业知识与许多繁荣行业的知识相结合，同时保持灵活性，以始终适应您公司的需求。这使我们能够解决各种公司税合规的必要性与需求。我们通过组合不同的合规服务（包括外包选项）来提供透明度。这使您能够高效地履行所有与税务相关的义务。您可以向我们提出有关国际税务合规的任何问题，我们将尽最大努力予以解答。

衡量公司税务合规的几种方法

本质上，大多数公司和企业都遵守现行的税务法规，从而缴纳正确数额的税款。尽管如此，总会有一些企业和公司试图为了自身利益逃避税法。因此，对逃税的罚款和惩罚非常重，您在此类事项上应始终保持警惕。各国及其国家税务机关采取多种方法来维持与企业和大公司的合规互动，其中包括纠正和预防措施。一旦某家公司或企业被标记为存在隐患，该公司将受到监控，并在现有的合规问题上获得协助。税务机关通常根据使其能够了解公司事务的几个因素，定制其与企业的互动方式，例如：

公司的规模
公司在税法方面做出的选择和展现的行为
公司行为的透明度
公司承担的风险数量和水平
公司或企业与富裕个人、信托和合伙企业之间可能存在的联系

Intercompany Solutions 可以轻松处理您公司涉及的所有公司所得税合规事项。您可以根据个人需求和渴望，选择适合您业务的服务。我们提供针对税务合规的多种服务，例如：

在荷兰税务局（Belastingdienst）注册
审查您的财务报表
申请延期申报
提交所有必要的税务申报表
与年度公司所得税提存相关的行政任务
关于税务申报和缴纳截止日期的建议
税务报告
就您公司未解决的公司税合规问题与荷兰税务局通信
处理异议、上诉以及税款核定
编制补充报告
税务合并（Fiscal consolidations）
为所有税务申报表提供计算过程和明细表支持
计算资本折旧与税收扣除额
获取特定的税收抵免与退税
公司税收合规规划
您公司实际税率的管理

关于税务风险管理、税法与税务裁定的咨询

除了管理日常财政责任外，为您的公司进行税务风险评估并实施特定的任务风险管理程序也非常重要。这涉及最小化甚至规避任务风险，同时也要时刻了解最近的国内与国际法律修订以及税务裁定。最小化任务风险通常围绕稳健的税务合规策略展开，因为这本身就能有效消除税务风险。但是，当您延迟提交税务申报表时会发生什么？或者您丢失了一部分账目资料？或者您向荷兰政府缴纳应缴增值税太晚了？当您实施税务风险策略时，此类问题都会预先得到解答，从而使您更容易从一开始就规避此类风险。

最小化与规避税务风险

您的公司规模越大，您在预防和最小化税务（合规）问题和风险方面就需要投入越多的时间和精力。这是因为，更大的利润不可避免地也会产生必须向相关税务机关缴纳的更大金额。大公司也有声誉需要维护。这些公司的声誉风险很高。避免任何问题的最佳方法是及时与税务机关就可能出现的任何问题进行沟通。逻辑上，最小化税务风险也会减少创业者的压力，让您更容易专注于业务目标。规避税务风险只有在有足够资金可以预先支付的情况下才有可能，因此对于初创创业者来说这更具挑战性。100% 的规避极少可能实现。规则可能被做出不同的解释，这可能引发误解和错误的结论。Intercompany Solutions 乐于与您一起探讨如何最小化您的公司税务风险。我们的专家能够为您提供稳健而详尽的建议，这样您就不必因压力而夜不能寐。我们确保您的财务状况得到正确的监控和管理。

由于我们是一个由经验丰富的法律和税务专业人员组成的团队，我们可以就您公司可能面临的任何税务风险的当前范围和/或水平提供建议，并提供减轻此类风险的可能解决方案。在荷兰，预先就税务事项获得很大程度的确定性实际上是非常可能的。例如，您可以选择在您公司已经启动或预期的交易中，就您的税务状况预先获得确定性。或者，您可以通过提交 100% 正确的税务申报表来减轻风险。Intercompany Solutions 在与荷兰税务局交涉方面拥有多年的经验，这使您更容易在特定的细分市场中凭借自身业务树立坚固的立场。在很多情况下，我们发现税务稽查员有时会误解相关事实和适用情况。通常，作为公司所有者，您有责任向税务机关提供所有必要的信息。如果您不这样做，或者未能提供所有相关信息，这可能导致税务稽查员缺乏信息。

这可能导致不公正的罚款，因此拥有一个能够轻松替您与此类机构沟通的合作伙伴非常重要。Intercompany Solutions 可以帮助您避免有时甚至会演变成诉讼的混乱局面。当您将财务活动外包给我们时，我们确保您以专业且中立的方式获得恰当的代表。这可确保您的税务状况受到尊重，并且情况时刻处于控制之中。欢迎随时联系我们，了解有关您特定需求的更多信息。

几种常见税务风险的解析

有一些可能会出现的标准问题，如果您不能高效且正确地处理这些问题，可能会给您的业务带来麻烦。最著名的风险当然是逾期提交税务申报或逾期付款。特别是在工资税和销售税（增值税）方面，这种情况经常发生。对于这些税种，所有申报和付款都必须严格按时完成。如果您无法做到这一点，罚款将立刻接踵而至。如果您因意外偶尔忘记申报或付款一次，那没什么大不了的。但如果这种情况频繁发生，就会被处以罚款；如果您持续不缴纳这些罚款，税务机关很有可能会主动寻求联系。这是通过催缴信和传票的方式进行的。在公司所得税的情况下，这一点稍微不那么显著。在这种情况下，您先提交声明，随后才会签发税款核定单。那是唯一可以且必须缴纳税款的时刻。这里的罚款跟随得没那么频繁，因为这是一个年度过程，不会每个月都重复。在公司内部仔细检查所有税务流程是如何运作的会很有帮助。谁负责计算、声明和付款？税务机关发出的蓝色信封寄到了哪里？如果这些流程清晰明确，可以为您节省大量的额外工作和研究。

另一个著名的风险是拥有复杂的业务架构。许多控股公司拥有底层公司的复杂架构，有时在多个国家设有分支机构。这往往会导致税务方面的复杂情况，例如选择哪种法律实体以及这将对您的税务申报产生何种影响。当您设立包含多个底层私营有限责任公司（荷兰 BV）的控股架构时，您需要考虑到每家独立的 BV 都将面临额外的工资税申报、增值税申报和公司所得税申报。本质上，这意味着：需要关注更多的规则。因此，要看看架构是否可以尽可能简单。始终最好专注于维护该架构的未来成本。

第三个风险涉及跨国供应货物和服务的增值税。一旦货物或服务跨越国界，您作为公司必须考虑到不同于当前 21% 荷兰增值税的其他要求和不同的税率。这些要求也可能因每次交付而异，例如当增值税反向征收（shifted）、ICP 交付或出口适用 0% 增值税以及简化 ABC 交付（涉及不同国家的 3 家或更多公司）时。此外，这些要求可能因每次交付和/或国家和/或供应商而异。在跨国供应的情况下，每位创业者都必须证明货物确实已经跨越了国界。而情况往往并非如此。另一个常见的错误是发票上的增值税号错误，这意味着向供应商进行的 ICP 供应与客户指出的 ICP 供应不匹配。对于进项发票也应仔细检查此类情况，因为经常会出现纰漏。这就是为什么对涉及外国参与方、或者货物实际发往国外或来自国外的所有货物和服务流进行盘点绝对必要的理由。因此，请确保建立一个最新的 IT 系统，该系统始终显示可用和处于运输途中的货物的确切数量。实际货物流与 IT 系统之间的这种匹配还可以让您深入了解可能的轮回诈骗（carousel fraud）——这也可能影响到善意的一方。如果您在此类问题上需要任何帮助，请随时联系 Intercompany Solutions 获取帮助和建议。

关于尽职调查的咨询

在购买公司或对公司进行投资时，另一个重要因素是尽职调查。在尽职调查过程中，会对一家公司或个人的经济、法律、税务和财务状况进行仔细分析。例如，这包括营业额数据、公司架构，以及与经济犯罪（如税务欺诈和腐败）可能存在的联系。一旦公司与商业伙伴保持关系，或者需要收购另一家公司时，此类调查就是必要的。商业伙伴的定义是：“与公司保持商业联系且非该公司员工或机构的任何人”。无论商业关系的规模或重要性如何，这包括供应商、客户、销售代表、分包商、合资企业中的合作伙伴和顾问，以及中介人和小型服务提供商。通过开展尽职调查研究，机构能够梳理出与特定交易或目标相关的任何可能风险和机遇。通过这种方式，您可以避免负面的意外。应用哪种形式的尽职调查取决于具体情况和风险程度。

详尽尽职调查的目的

展开尽职调查有多种多样的目的。启动尽职调查程序的主要原因之一是一家公司想要收购另一家公司。对于买方而言，尽职调查的首要目的是深入了解拟收购的公司。买方将尝试确定该公司是否物有所值，以及与拟议的公司收购相关的风险是什么。除此之外，买方有调查的义务。这种调查义务与卖方的告知义务是对立的。尽管原则上告知义务优先于调查义务，但如果买方没有开展足够的调查，其仍可能未尽到调查义务。在那种情况下，他冒着无法从卖方处获得任何损失赔偿等风险。因此，我们始终强烈建议开展尽职调查，以尽可能限制您自身的风险。防患于未然总是好的！

这将确保买方不会盲目依赖卖方的声明，从而选择调查乍一看重要（或看似重要）的所有事项。另一方面，如果买方在尽职调查期间收到了某些信息，但未能注意到风险，这可能会影响到他日后的法律地位。因此，调查应当以专业的方式开展。通常，我们建议创业者寻求专业的第三方协助他们进行尽职调查。这将排除所有风险，因为专业人士确切知道从何处寻找未来可能的风险。

除了上述内容之外，经常存在买方特别感兴趣、但卖方并不总是必须认为其感兴趣的事项。这意味着，卖方可能会漏掉沟通这些事项。因此，买方在调查期间问出正确的问题、并且知道如何问出正确的问题非常重要。这突出了买方对其想要购买的公司的某些特征的重视程度。尽职调查应当有多深入，往往取决于被收购公司的类型、两家公司的规模、两家公司的细分领域、公司的地理位置以及交易的财务重要性。调查通常至少涉及公司的法律、财务、税务和商业方面。

尽职调查期间需要特别关注的重点

当您启动尽职调查程序时，需要考虑到您将需要获取大量且多样的资源，而这些资源并不都是免费的网络资源。这使得尽职调查成为一项相当复杂的活动。为了进行深入分析，您需要查阅几个特殊的来源，我们将在下文中更详细地解释其中的一部分。

监控名单与黑名单

在尽职调查中，您绝对应该根据来自国际刑警组织（Interpol）、美国联邦调查局（FBI）以及公司或个人所在国家的国家和地区搜查名单（如荷兰 AIVD）的相关名单进行筛查。这些名单包含与国际犯罪或恐怖主义有关的人员姓名。

与犯罪相关的名单包含被判定为有风险的人员的信息，其中包括已被判刑的罪犯和有组织犯罪的名册。这些名单的示例包括“FBI 最想招募的恐怖分子”和“国际刑警组织通缉名单”。如果您想确保与“干净”的个人展开合作，查阅此类名单是必不可少的。

政治敏感人员（PEP）

您应该查阅此信息的原因在于，可以假定政治敏感人员面临更高的暴露于贿赂、洗钱、腐败或其他（经济和财政）犯罪活动的风险。这是因为他们的影响力地位（无论是在政府部门还是在另一家大公司或机构中）。请注意，国际和国家政治敏感人员（例如政府首脑、要员政治家和高级军官）与在国际组织中担任或曾担任重要职务的人员（董事、高管）及其直接下属之间是有所区分的。如果潜在客户或商业伙伴被判定为政治敏感人员，您需要通过详尽的尽职调查程序确保有效的风险管理。

制裁名单

制裁名单包括因冲突、恐怖主义、侵犯人权和其他严重违规行为而被采取国家或国际制裁的国家、实体和个人。这意味着这些国家或实体正在违反国际法协议。这些制裁可能源自各种渠道，例如联合国安理会决议、其他国际合作机构的决定以及各国政府的法规。制裁的示例包括：贸易禁运、武器禁运、冻结银行余额、入境禁令以及限制外交或军事关系。重要的制裁名单包括联合国、欧盟、美国外国资产控制办公室（OFAC）和英国财政部的制裁名单。

其他可能具备重要性的数据来源

除了上述名单外，您还可以查看其他来源。一个例子是法律诉讼概览。在法律诉讼概览中，您将找到有关相关法人或自然人可能参与其中的诉讼信息。这可以告诉您很多关于他们的意图以及他们过去的行为方式的信息。您还可以查阅最近的新闻动态，因为最新和归档的新闻动态在核实自然人和法人的声誉或官方身份方面可以发挥有益的作用。但是，您应该将新闻故事视为尽职调查研究“传统”来源的补充。最后但同样重要的是：您应该始终查阅他们的公司档案。这包含有关该公司正式成立、公司架构、所有权关系及其控制机制的信息。在荷兰，您可以通过荷兰商会（Kamer van Koophandel）查阅此信息。

每当您需要有关另一家公司或个人的更多信息时，Intercompany Solutions 都可以协助您开展尽职调查。您想要收购一家公司，或者与一家公司合并吗？或者您对潜在的未来商业伙伴感到好奇，但不确定他们的公司档案是否符合您的预期？我们拥有一支专家团队可以为您执行调查，包括与税务相关的各个领域以及他们过去几年的行为。随后，我们的研究将专门针对您的需求进行定制，即我们将尽职调查的结果转化为易读的材料，以有效的风险分析形式告诉您需要了解的一切。然后，您可以通过有效的风险策略减轻某些风险，安全地推进您的计划。请联系我们获取有关该主题的更多信息，我们将乐意为您指明方向。

关于转让定价的咨询

当您开展国际业务时，转让定价是一个有趣的主题。如果您作为一家具备相当规模的公司在不同国家开展业务，则有义务采用转让定价。这些是基于商业原则的、符合市场规律的金额。本质上，所有现存的公司都争取尽可能有利地安排税务事项。跨国经营的公司可以通过在内部交换货物和服务，利用各国税率之间的差异。但跨国经营的集团内部的这种产品和服务交换最终会对您运营所在的各个国家所必须缴纳的税款产生影响。为了确保这种交换以所有参与方都能接受的方式进行，税务机关采用了所谓的转让定价。通过转让价格，为在该公司内部交换的货物和服务约定了符合市场规律的金额。

事先达成转让定价协议

当您拥有在不同国家设有多个分支机构的公司时，您的内部服务和供应也会在这些目的地之间流转。在这种情况下，您可以与不同国家的国家税务机关就这些事项的报酬达成协议。这最好事先完成，这样您作为企业主就能清楚自己的义务是什么。这样的协议被称为预先定价安排（APA）。在此过程中，您作为公司必须提交有关确定转让价格的证明文件，以及有关它是如何精确确定的证明文件。通过这种方式，国家税务机关可以检查转让价格是否符合市场规律以及是否满足所有条件。

如何为您公司制定转让定价？

当您尝试制定转让价格时，您需要知道这包含的工作远多于在各方之间寻找可比价格或设定附加费。为了制定出合理的转让价格，在过程中遵循一些基本步骤至关重要。最终的价格实际上不如您决定该价格的方式重要。我们将在下文中概述这些步骤。

1. 了解您的关联交易

您需要做的第一件事是了解您的关联交易。关联交易基本上是属于同一集团的各方之间的交易。如果您直接与参与关联交易的公司合作，您应该能够快速查到这类信息。通常，创业者已经根据经验掌握了这些信息。因此，这第一步不应该花费您太多的时间和精力。尽管如此，它非常重要。为了能够评估潜在的相似交易是否确实具备足够的可比性，您需要对关联交易有一个清晰的认识。

2. 交易的功能分析

一旦您对交易有了充分的了解，就应该开展功能分析。这是一种识别与关联交易相关的职能、资产和负债的问询。然后，您评估参与交易的哪一方执行了哪些职能、谁承担了哪些风险以及谁拥有哪项资产。这非常重要，因为它向您展示了究竟谁对什么负责。所执行职能、所使用资产和所承担风险的分配应当与潜在相似交易中的职能划分具有可比性。

3. 选择转让定价方法

一旦您也完成了功能分析，就应该选择合适的转让定价方法。当您开始查找时，应该专注于最适合您公司及其目标的方法。在此过程中，您需要考虑到每种转让定价方法的优缺点。因此，这通常是对所有潜在选项的对比。您可以在本页面了解有关不同转让定价方法的更多信息。

4. 确定正确的转让定价

一旦您获得了有关关联交易的知识、完成了功能分析并选择了合适的转让定价方法，您终于可以寻找与您公司交易具备可比性的交易了。因此，您也将能够设定符合您偏好的恰当转让价格。您选择的转让定价方法极大地影响了您寻找相似交易的方式。例如，如果您选择了可比不受控价格法（CUP），您本质上是寻找由其他独立方进行的相似交易。然后，您可以将相同的价格应用到您的关联交易中。

但是，当您使用交易净利润率法（TNMM）时，转让价格是被间接确定的。这是最受欢迎的方法之一。这涉及一项基准研究，该研究将使您能够确定其他独立公司在可比交易中使用的所谓 EBIT 利润率。EBIT 利润率可以被描述为一种财务比率，可以衡量任何公司的盈利能力。这是在不考虑税率和利息影响的情况下计算出来的。EBIT 代表息税前利润，因此计算方式是用其除以公司的总销售额或净收入。EBIT 利润率也被称为营业利润率，因为它展示了仅由任何公司的经济活动所产生的利润或收益。它的特点是不考虑公司的融资方式（例如）或国家可能进行的干预。无论如何，无论您选择哪种方法，此时您都应该能够得出合理且公正的转让价格。

Intercompany Solutions 可以就您公司的正确转让价格为您提供具备资质的专业建议。我们可以为您提供有关适用的国家和国际转让定价规则的技巧和诀窍，以及管理所有转让定价文档要求。请联系我们以获取更深入的信息或清晰的报价。

正在寻找代表您企业处理涉税法律事务的代理人？

当您处理国际税务事项时，我们强烈建议您寻求专业代表。当您让某人在特定事项中代表您时，该合作伙伴通常也会代表您处理所有必要的联系（如与荷兰税务局）。这使您更容易处理日常业务活动，因为 Intercompany Solutions 可以处理所有财务和财政责任。此外，在大多数情况下，您必须通过出具一份明确说明此意的书面声明来授权代表。在其中，您向您的授权代表授予替您在税务海关总署（Tax And Customs Administration）采取行动的许可。针对 1 个特定案例（例如复议）或某些声明，这也是可能的。[3] Intercompany Solutions 可以通过开展调查来分析您公司的财务和财政状况。凭借调查结果，我们可以协助您制定高效的税务策略以及风险管理策略。如果您遇到任何独立的财政问题，我们还可以帮助您找到最有效和最恰当的解决方案。我们还可以就税务合规服务向您提供建议，其中包括您的行政管理和薪酬履职责任。我们始终力求提出符合您的业务目标和未来目标的解决方案。如果您担心公司的合规水平，那么我们可以确保您保持对荷兰和国际财政法律法规的合规。我们还可以代表您进行谈判（例如与任何给定国家的税务机关）。我们可以协助您进行税务审计、与税务稽查员谈判，或协助进行税务调解。由于存在大量冲突的法律法规，与税务稽查员保持良好的关系可能很棘手。在某些情况下，无休止的讨论很容易演变成长期冲突。我们对税务法规的了解以及与荷兰税务局和税务稽查员打交道的经验，有助于我们避免不必要的冲突和法庭程序。您可以随时联系我们以获取恰当的代表，或者仅仅获取有关您业务所涉事项的更多信息。

来源：

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/vennootschapsbelasting

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging

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注册企业

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner