荷兰控股公司的税收优惠

由于享有优惠的税收制度，控股公司是荷兰极具优势的商业实体之一。此外，荷兰控股公司因其为外国和本地股东提供的便利而在全球范围内获得广泛认可。

投资者应当记住，设立控股公司是为了将不同独立公司的多样化资产汇集在一个共同的框架之下。我们的荷兰公司注册专家随时准备协助计划在当地成立控股公司的国际企业家。

适用于控股公司的企业所得税和“参与豁免”

荷兰控股公司的征税方式与荷兰的其他企业实体相同。对于不超过 EUR 200.000 的利润，他们需要缴纳 19% 的企业所得税；超过该额度的部分税率为 25.8%（2025年）。

所谓的“参与豁免”是荷兰控股公司的优势之一，因为它对资本利得和股息支付提供完全免税。如果荷兰控股公司的股东持有不低于 5% 的股份，并符合以下一项或多项要求，即可享受此项豁免：

• 与控股公司资产管理所产生的利润相比，控股公司的母公司应获得更高的投资回报；
• 控股公司的所有资产中，适用于较低税率的被动资产占比应低于 50%；
• 控股公司已根据国家法律缴纳了相应的税款。

我们的荷兰专家可以向您提供有关符合参与豁免资格要求的更多详细信息。深入了解荷兰参与豁免。

适用于荷兰控股公司的其他税务优惠

荷兰控股公司在税收方面具备多项优势。其中包括：

• 税务机关允许自由汇回利润；
• 众多的避免双重征税协定：荷兰已签署 80+ 多个双重征税协定；
• 税务机关出具的事先裁定是所有在荷兰运营的外国公司的可行选项；
• 利息支付、股息和特许权使用费享有各种免税和扣除政策。

荷兰针对控股公司的税制是欧洲最有利的税制之一。这就是为什么荷兰对于计划设立控股公司的国际投资者而言是一个具有吸引力的目的地。如果您在设立控股公司方面需要协助，或需要关于其税务的进一步信息，请随时联系我们专注于公司注册的荷兰顾问。

在荷兰成立控股公司

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来源

• OECD - 转让定价与国际税务指南
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - 荷兰政府官方公报
• AFM - 荷兰金融市场管理局
• 普华永道荷兰 - 税务洞察与出版物
• Hoge Raad 2025, 利息扣除限制 (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, 财政统一与亏损弥补 (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• 普华永道全球税务总结 - 荷兰
• 欧盟法院，关于滥用的丹麦受益所有权案 (C-116/16)
• Belastingdienst - 企业所得税税率（最高 EUR 200,000 为 19%，超过部分为 25.8%）
• Belastingdienst - 参与豁免 (deelnemingsvrijstelling)