荷兰分公司的税收

在荷兰，根据国家法律，本地公司和分公司适用相同的通用税收制度。不过，仍存在一些特定差异，因为分公司无需缴纳其他商业实体所必需的某些税种。如果您拥有荷兰分公司，我们的本地行政管理人员可以核查适合您情况的税收义务。

荷兰分公司的税收制度

荷兰的税收法规规定，在所产生利润的税率方面，分公司与公司享有同等的税收待遇。因此，如果您拥有一家外国公司并决定设立荷兰分公司，在2026年，利润不超过 EUR 200 000 的部分税率为 19%，超过该门槛的部分税率为 25,8%。

国家政府为在荷兰设立分公司的国际投资者提供优惠政策。分公司无需缴纳预提税，而居民公司则需缴纳 15% 的预提税。您也可以明确此事，并从主管税务机关获得预先税务裁定。

我们的荷兰财务管理人员可以为您提供有关荷兰分公司税收的更多信息。如果您对此主题有任何疑问，请随时与他们联系。

荷兰分公司的纳税义务

与代表处不同，分公司允许国际投资者在荷兰开展商业运营。因此，分公司必须在商会和税务局注册。即使收到资本出资，它们也无需缴纳资本注册税。

在荷兰，分公司的增值税和工资税税率与本地公司完全相同。具体金额根据商业活动的范围和规模而有所不同。雇佣员工及其实际人数可能涉及特定的纳税义务。

您对适用于贵公司荷兰分公司的税收法规或需要承担的员工税费金额有疑问吗？请随时与我们的荷兰簿记专家联系。

相关文章：

• 荷兰与俄罗斯之间的税收协定于2022年1月1日废止
• 外国跨国公司与荷兰年度预算
• 发达国家如何对比特币征税
• 荷兰打击避税的指令
• 进入荷兰的英国公司数量稳步上升

来源

• OECD - 转让定价与国际税务指南
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - 荷兰金融市场管理局
• Officiele bekendmakingen - 荷兰政府官方公报
• PwC Netherlands - 税务见解与出版物
• Hoge Raad 2025, 劳动合同的解除 (ECLI:NL:HR:2025:1171)
• Hoge Raad 2022, 基于经济原因的解雇 (ECLI:NL:HR:2022:276)
• Burgerlijk Wetboek Boek 7, 劳动法 (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - 法律见解
• Court of Justice EU, CCOO 关于工作时间记录案 (C-55/18)
• Belastingdienst - 公司所得税税率（不超过 EUR 200,000 的部分为 19%，超出部分为 25.8%）
• Belastingdienst - 荷兰增值税税率（21%、9% 和 0%）