每家荷兰公司都必须应对税收并有义务遵守荷兰税法，如果您进行国际贸易，还需遵守可能的外国税法。当您在不同国家拥有多家公司时，除了适用的荷兰法律之外，您还将受到外国税收法律和法规的约束。如果您不了解在任何特定情况下适用哪些法律，这可能会导致令人困惑的情况。如果您想确保您的公司遵守所有适用的法律法规，寻求专业第三方机构的建议是明智之举。Intercompany Solutions 可以协助您处理影响您公司的任何与税务相关的事宜。因此，我们为希望设立荷兰公司或已拥有荷兰企业的企业家提供广泛的企业所得税服务。我们将在本页面概述我们企业所得税服务的全部范围。
关于企业所得税的一般建议
Intercompany Solutions 为广泛的外国和本土客户就各种与税务相关的议题提供建议，例如：
- 荷兰国内税收
- 国际税收
- 企业税务合规
- 税务报告
- 纳税申报
- 税务风险管理
- 国家和国际裁税（Tax rulings）
- 尽职调查
- 转让定价
- 法律税务事宜
我们积极参与的其他领域包括（但不限于）公司设立、投资、企业架构重组、并购和公司重组。凭借在这些领域多年的经验，我们通过始终了解国内外最新的法律法规，为您的公司带来附加价值。我们已经帮助数千名企业家探讨了拥有成功的荷兰企业的可能性，并将继续为我们遇到的每位新客户提供同样的支持。我们能够分析您企业的财务状况，就最适合您情况的有效税务策略提供建议，并在出现任何问题时帮助您找到适当的解决方案。为了向您说明我们的工作内容，我们将在下文解释企业所得税的概念。
什么是企业所得税？
当您是私营或有限责任公司的所有者时，您必须就该公司的利润缴纳公司税。此类公司也被 Belastingdienst（荷兰税务局）称为“法人实体”。对于在荷兰设立的每个“实体”，您都有法律义务每年提交企业所得税申报表。企业所得税是根据您在任何财年中赚取的应纳税额计算的。因此，企业所得税是对由法人实体（例如 BV 和 NV）运营的公司的利润征收的。在某些情况下，合作社、基金会和协会等其他法律形式也需要缴纳企业所得税，但前提是且仅限于它们运营了实际产生利润的业务。
目前的企业所得税税率是多少？
在荷兰，个人所得税税率高于企业所得税税率。这使得拥有荷兰 BV 成为一个极具吸引力的解决方案，特别是当您计划每年产生超过 200,000 欧元的利润时。但请记住，您也需要对股息支付税款。如果您想知道最具有成本效益的选择是什么，请随时联系 Intercompany Solutions 获取个性化建议。此外，个人所得税为企业家提供了一些企业所得税所没有的扣除额。简而言之，如果选择荷兰 BV 仅基于获取税务优惠，则始终需要针对每种具体情况进行细致计算。目前荷兰的企业所得税税率如下：
| 应纳税额 | 税率 |
|---|---|
| < 200,000 欧元 | 19% |
| > 200,000 欧元 | 25,8% [1] |
2026年税率表
企业所得税咨询
当您想确定一旦建立荷兰企业后必须缴纳的税种时，建议您充分了解所有现行的国家税收，以及荷兰与其他国家签订的税收协定。因为了解这些可以为您节省大量的资金。正如我们在上面指出的那样，具有 NV 或 BV 法律形式的公司有义务缴纳公司税，但在某些情况下，在荷兰活跃的基金会、协会、合伙企业和外国公司也有义务这样做。Intercompany Solutions 在为各类公司提供咨询和起草企业所得税文件方面拥有丰富的经验。
我们倾向于充分了解我们的客户，以便随时为您提供量身定制的建议。我们常驻的税务专家团队始终了解最新动态，因此可以预见法律法规的（即将到来的）变化。我们还广泛参与国际上的许多公司，这意味着我们可以为国际公司提供关于每个国家税收立法的坚实建议。我们可以轻松无误地在所有国家减轻您的负担并执行企业所得税申报。通过这种方式，您可以确切地知道您公司所处的状况。
我们提供哪些企业所得税方面的建议？
税法被认为高度复杂，部分原因在于许多特殊的优惠政策和反滥用条款。每个国家都需要保护自己免受公司避税的影响，因此有大量的税务相关条款。从本质上讲，运用这些法律法规需要专业知识。对于任何荷兰公司来说，事先对所有可能的税务后果有清晰的认识是很重要的。我们可以为您处理整个年度企业所得税申报。此外，我们还可以提供有关该主题的具体服务或建议。我们在该领域的部分服务示例包括：
- 企业所得税申报
- 优化您公司的税务状况
- 企业架构重组
- 税务控制指导
- 国际税务建议和转让定价
- 设立和支持海外业务活动
- 关于选择最佳法律实体的建议
- 关于将 eenmanszaak 转换为 BV 或反之亦然的建议
- 关于税务规划的建议
- 企业收购
- 关于投资扣除额的建议
- 申请研发（R&D）扣除额
关于税务报告和定期纳税申报的建议
当您在某个国家缴纳税款时，您还将面临向该国税务机关报告您公司产生的所有收入的义务。如果您的收入来自多个国家，您应该注意，您很有可能必须同时在多个国家提交税务报告。这意味着对于任何不了解税收的国际企业家来说，整理自己的财务状况可能是一项艰巨的任务。通常，荷兰的每位企业主都需要每年提交多份电子纳税申报表，例如以下内容：
- 年度企业所得税申报
- 年度常规个人所得税申报
- 年度、月度或季度增值税（VAT）申报
- 年度、半年度、月度或每四周的工资税
- 消费税
- 消费税
- 欧盟内部供应（Intra-community supplies）
如果您未能按时提交必要的纳税申报表，您可以预见首先会收到警告。如果您持续不提交纳税申报表或不缴税，您可以预见诸如高额罚款甚至入狱等后果。因此，请始终确保您的财务管理正确且最新，从而使您更容易履行所有义务。Intercompany Solutions 可以就明确报告义务的范围、对其进行分类、遵守特定报告义务向您提供建议，并协助您构建所需的本地文件和主体文件（master files）。关于该主题如有任何疑问，请随时联系我们。
如何从国外申报所得税？
当您拥有荷兰企业时，您应该了解许多信息来源。一个非常重要的因素是您的利润来源。作为公司的所有者或董事，了解您公司的利润如何在国际上赚取以及利润在哪里产生是非常重要的。例如，具有税务吸引力的架构可以确保您公司的税收负担显著减轻，包括来自您公司的利润，以及关于特许权使用费和股息的税负。当您的公司必须应对外国税务规则时，至关重要的是您要了解所有相关的国内和国际法律法规，以及国家之间的协定。您应该问自己一些问题来了解您作为企业的立场，例如：
- 您的公司是否需要应对外国税务规则？
- 您的公司设在多少个国家？
- 您的来源国与您拥有企业的国家之间是否存在协定？
- 您是否因为出口或国际合作而在国外开设分支机构或设立外国公司？
- 您的公司是否是国际架构的一部分，并且您想知道新税收立法对您的公司有什么影响？
必须做出区分，并且必须确定公司所有者是在本国纳税还是在国外纳税。因此，如果您住在荷兰但在国外拥有公司股份，或者您拥有外国国籍、住在国外因此需要在国外纳税但在荷兰公司拥有实质性权益，那么研究国家的征税权是很有用的。您需要做出的区分是绕过、覆盖或半覆盖新国际条约条款的能力。任何国际条约义务的实施基本上留给各个国家，因为国家在其主要宪法结构下进行内部审议。因此，不能保证所有涉及的国家都会完全实施条约义务。因此，您需要按国家查明某个条约是已实施、半实施还是根本未实施。这使得国际税收问题对于没有财务和/或税务专业知识、知识或背景的企业家来说非常棘手。
您是否住在外国，并且是否也就您（几乎）全部收入在荷兰缴纳所得税？那么值得检查您是否属于合格的外国纳税人。您符合这些条件吗？那么您享有与荷兰居民相同的扣除额、税收抵免和免税资本的权利。[2] Intercompany Solutions 乐于利用我们的知识和国际网络帮助您解决国际税务问题。我们的税务顾问密切关注国际税法领域的动态和新立法。我们可以向您清晰地解释修改后的立法和新立法，无论这涉及受控外国公司（CFC）立法，还是国内和国际企业所得税、股息税、转让定价和反滥用条款领域的进展。如果您觉得可以依靠专家税务专家处理您的国际税务问题，那么 Intercompany Solutions 就是您公司的合作伙伴。我们可以帮助您遵守某些强制性的国际报告义务，例如：
通用报告标准（CRS）
税基剥蚀和利润转移规则（BEPS）
外国账户税收遵从法案（FATCA）
关于企业所得税合规的建议
当您在世界上任何地方设立公司时，您可以预见有义务遵守任何国家当前的税法和立法。这种义务也被称为（企业所得税）税务合规。这本质上是全球几乎每个国家和司法管辖区的要求。大多数税法和规则是广泛且繁多的，此外它们往往与国际税收扣除和抵免相互关联。这些法律不断变化和增加的事实，使得作为企业主保持了解您需要支付的确切金额变得复杂。Intercompany Solutions 在处理各种国内和国际公司的企业税务合规工作量方面拥有多年的丰富经验。我们还可以协助您满足任何报告义务和严格的截止日期，这样您就不会与国内或国际税务机关发生纠纷。
我们将我们的企业专业知识与许多蓬勃发展行业的知识相结合，同时也增加了灵活性，以始终能够满足您公司的需求。这使我们能够解决各种企业税务合规的需要和需求。我们通过配对不同的合规服务（包括外包选项）来提供透明度。这使您能够有效地履行所有与税务相关的义务。您可以向我们询问有关国际税务合规的任何问题，我们将努力尽最大能力回答。
衡量企业税务合规的几种方式
本质上，大多数公司和企业都遵守现行的税务法规，从而缴纳正确数额的税款。尽管如此，总会有一些企业和公司试图为了自己的利益逃避税法。因此，逃税的罚款和惩罚是沉重的，您应该始终在此事上保持警惕。国家及其国家税务机关使用过多的方法来支持他们与企业和大公司的合规互动，其中也包括纠正和预防行动。一旦某家公司或企业被标记为有隐患，该公司将受到监控，并在现有的合规问题上获得协助。税务机关通常根据几个因素定制他们与企业的沟通互动，这些因素使他们能够了解公司的企业事务，例如：
- 公司的规模
- 公司在税法方面做出的选择和表现出的行为
- 公司行为的透明度
- 公司承担的风险数额和水平
- 公司或企业与富裕个人、信托和合伙企业可能存在的关系
Intercompany Solutions 可以轻松处理您公司涉及的所有企业所得税合规事项。您可以根据个人需求和渴望，选择适合您企业的服务。我们提供各种旨在实现税务合规的服务，例如：
- 在 Belastingdienst 注册
- 审查您的财务报表
- 获得延期申报
- 申报所有必要的纳税申报表
- 关于年度企业所得税预提的行政任务
- 关于报税和缴税截止日期的建议
- 税务报告
- 就您公司悬而未决的企业税务合规问题与 Belastingdienst 进行通信
- 处理异议和上诉，以及评估
- 创建补充报告
- 财政合并（Fiscal consolidations）
- 用计算和明细表支持所有纳税申报表
- 计算资本和税收抵免额
- 获得某些抵免和退税
- 企业税务合规规划
- 管理您公司的有效税率
关于税务风险管理、税法和裁税（Tax rulings）的建议
除了管理您日常的财务责任外，对您的公司进行税务风险评估并实施某些任务风险管理程序也非常重要。这包括最小化甚至排除任务风险，同时也让自己了解最近的国家和国际法律修正案以及裁税。最小化任务风险通常围绕着坚实的税务合规策略，因为这本身就有效地消除了税务风险。但是，当您延迟提交纳税申报表时会发生什么？或者您丢失了一部分管理账目？或者如果您缴纳给荷兰政府的增值税太晚了？当您实施税务风险策略时，此类问题会事先得到解决，使您从一开始就更容易避免此类风险。
最小化并排除税务风险
您的公司越大，您就需要投入更多的时间和精力来预防和最小化税务（合规）问题和风险。这是由于这样一个事实，即更大的利润不可避免地也会产生必须支付给相关税务机关的更大金额。大公司也有名誉需要维护。这些公司的声誉风险很高。避免任何问题的最好方法是就可能出现的任何问题及时与税务机关协商。最小化税务风险逻辑上也为企业家减少了压力，使您更容易专注于业务目标。只有在有足够的资金预先支付的情况下，排除税务风险才是可能的，因此对于初创企业家来说，这更具挑战性。100% 的排除是非常少见的。规则可以有不同的理解，这可能会导致误解和错误的结论。Intercompany Solutions 很乐意与您一起探讨如何最小化您的企业税务风险。我们的专家能够为您提供坚实而详尽的建议，因此您不必因压力而夜不能寐。我们确保您的财务状况得到正确的监控和管理。
由于我们是一个由经验丰富的法律和税务专业人士组成的团队，我们可以就您公司可能脆弱的任何税务风险的当前范围和/或水平提供建议，以及减轻此类风险的可能解决方案。在荷兰，预先获得关于税收事项的大量确定性实际上是非常有可能的。例如，您可以选择就在您公司已开始或预期的交易中的税务状况预先获得确定性。或者您可以通过提交 100% 正确的纳税申报表来减轻风险。Intercompany Solutions 在与 Belastingdienst 谈判方面拥有多年经验，使您更容易在特定的领域保持业务的坚定立场。在许多情况下，我们看到税务检查员有时会误解相关事实和适用情况。通常，作为公司所有者的您负责向税务机关提供所有必要的信息。如果您不这样做，或者没有提供所有相关信息，这可能会导致税务检查员缺乏信息。
这可能会导致不公平的罚款，因此拥有一个可以轻松为您与此类组织沟通的合作伙伴非常重要。Intercompany Solutions 可以帮助您避免有时甚至最终诉诸法庭的混乱局面。当您将财务活动外包给我们时，我们确保以专业和中立的方式妥善代表您。这确保了您的税务地位受到尊重，并且情况始终处于控制之中。欢迎随时联系我们，了解有关您具体需求的更多信息。
几种常见税务风险解析
有一些可能会出现的标准问题，如果您不能有效且正确地处理这些问题，可能会让您的业务陷入困境。最著名的风险当然是延期纳税申报或付款。特别是对于工资税和销售税（VAT），这种情况经常发生。对于这些税种，所有申报和付款必须完全按时进行。如果您无法做到这一点，罚款会立即发挥作用。如果您偶尔忘记申报或付款一次，那没什么大不了的。但是，如果这种情况经常发生，就会被处以罚款，如果您持续不支付这些罚款，税务机关很有可能会主动寻求联系。这是通过提醒和传票的方式进行的。在企业所得税的情况下，这稍微不那么重要。在这种情况下，您首先提交声明，之后强制执行评估。那是唯一可以且必须纳税的时刻。由于这是一个年度过程并且不会每个月都重复，因此这里的罚款跟进不那么频繁。在公司内部仔细检查所有税务流程的工作原理是有用的。谁负责计算、声明和付款？税务机关的蓝色信封从哪里寄来？如果这些流程清晰，可以为您节省大量额外的额外工作和研究。
另一个著名的风险是拥有复杂的业务结构。许多控股公司拥有基础公司的复杂结构，有时在多个国家设有分支机构。这往往会导致税务方面的复杂情况，例如您选择哪个法律实体以及这将对您的纳税申报产生什么后果的问题。当您建立包含多个基础私营有限责任公司（荷兰 BV）的控股结构时，您需要考虑到每个单独的 BV 都会有额外的工资税申报、增值税申报和企业所得税申报。本质上，这意味着：需要关注更多的规则。因此，看看结构是否可以尽可能简单。始终最好专注于维护该结构的未来成本。
第三个风险涉及货物和服务跨境供应的增值税（VAT）。一旦货物或服务跨越国界，作为公司的您必须考虑其他要求以及与当前 21% 荷兰增值税不同的税率。这些要求也可能因交付而异，例如当增值税转移、ICP 交付或出口的 0% 增值税以及简化 ABC 交付（包括不同国家的 3 家或更多公司）时。此外，这些要求可能因交付和/或国家和/或供应商而异。在跨境供应的情况下，每位企业家都必须证明货物确实已经过境。而通常情况并非如此。另一个常见的错误是发票上的增值税号错误，这意味着给供应商的 ICP 供应与客户指示的 ICP 供应不匹配。此类情况也应该在收到发票时仔细查看，因为经常会出现错误。这就是为什么对所有与外国当事方或实际前往国外或源自国外的货物和服务流进行盘点是绝对必要的。因此，请确保您建立了一个最新的 IT 系统，该系统始终显示可用和运输中的货物的确切数量。实际货物流程与 IT 系统之间的这种匹配还创造了对可能循环欺诈（carousel fraud）的洞察，这也可能影响善意的一方。如果您在此类问题上需要任何帮助，请随时联系 Intercompany Solutions 获取帮助和建议。
关于尽职调查的建议
在购买公司或对公司进行投资时，另一个重要因素是尽职调查。在尽职调查期间，会对一家公司或个人就经济、法律、税务和财务状况进行仔细分析。例如，这包括营业额数字、公司结构以及与经济犯罪（如税务欺诈和腐败）可能存在的关系。一旦公司与业务合作伙伴保持关系，或者需要收购另一家公司时，这种调查就是必要的。业务合作伙伴的定义是："与公司保持业务联系且不是其员工或机构的任何人"。无论业务关系的规模或重要性如何，这包括合资企业中的供应商、客户、销售代表、分包商、合作伙伴和顾问，以及中介机构和小规模服务提供商。通过开展尽职调查研究，组织能够映射出关于特定交易或目标的所有可能的风险和机遇。通过这种方式，您可以避免负面的惊喜。应用哪种形式的尽职调查，取决于所讨论的情况和风险的程度。
严谨的尽职调查的目的
出于各种各样的目的开展尽职调查。启动尽职调查过程的主要原因之一是当一家公司想要购买另一家公司时。对于买家来说，尽职调查的第一个目的是了解更多关于要购买的公司的信息。买家将试图确定该公司是否值得购买价格，以及与拟议的公司收购相关的风险是什么。除此之外，买家有调查的义务。这种调查义务与卖方的通知义务是对立的。虽然原则上通知义务先于调查义务，但如果买家没有开展充分的研究，买家仍可能未能履行其调查义务。在这种情况下，他面临的风险包括他不能从卖方那里获得任何损失赔偿。因此，我们总是强烈建议进行尽职调查，以尽可能限制您自己的风险。安全总比后悔好！
这将确保买家不会盲目依赖卖方的沟通，从而会选择调查乍一看重要（或似乎重要）的所有事项。另一方面，如果买方在尽职调查期间收到某些信息，但没有注意到风险，这可能会影响他后来的法律地位。因此，审查应以专业的方式开展。通常，我们建议企业家寻求专门的第三方协助他们进行尽职调查。这将排除所有风险，因为专业人士确切地知道在哪里寻找未来可能的风险。
除了上述内容之外，经常有买家特别感兴趣但卖方并不总是假定其兴趣的事项。这意味着，卖方可能未能沟通这些事项。因此，买方在调查期间问对问题并知道如何问对问题是很重要的。这强调了买方对她或他想购买的公司的某些特征所赋予的重要性。尽职调查应该有多广泛，通常取决于被购买公司的类型、两家公司的规模、两家公司的定位、公司的地理位置以及交易的财务重要性。调查通常至少涉及公司的法律、财务、税务和商业方面。
尽职调查期间需要重点关注的特殊要点
当您开始尽职调查流程时，您需要考虑到您将需要访问大量且多样化的资源，并且并非所有这些资源都是免费的在线资源。这使得尽职调查成为一项相当复杂的活动。为了进行深入分析，您需要查阅几个特殊的来源，我们将在下面更详细地解释其中的一些来源。
监视名单和黑名单
在尽职调查中，您绝对应该根据来自刑警组织（Interpol）、美国联邦调查局（FBI）以及公司或个人所在国家的国家和区域搜索名单（如荷兰 AIVD）的相关名单进行审查。这些名单包含与国际犯罪或恐怖主义有关的人员姓名。
与犯罪相关的名单包含有关被特征化为存在风险的个人的信息，其中包括被定罪的罪犯和来自有组织犯罪的姓名。这些名单的例子有 'FBI Most Wanted Terrorists' 和 'Interpol Most Wanted'。如果您想确保与“干净”的个人开展业务，查阅此类名单是必须的。
政治敏感人物（PEP）
您应该查阅此信息的原因是，由于政治敏感人物的影响力地位（无论是在政府还是在另一家大公司或组织中），可以假设他们面临更高的面临犯罪活动风险，例如贿赂、洗钱、腐败或其他（经济和财政）违法行为。请注意，国际和国家政治敏感人物（如政府首脑、要要政治家和高级军官）与在国际组织中担任或曾担任重要职务的人员（董事、高管）及其直接下属之间存在区分。如果潜在客户或业务合作伙伴被识别为政治敏感人物，您需要通过广泛的尽职调查流程确保有效的风险管理。
制裁名单
制裁名单包括对其采取了国家或国际制裁的国家、实体和个人，例如通过冲突、恐怖主义、侵犯人权和其他严重违规行为。这意味着，这些国家或实体违反了国际法协议。这些制裁可能来自各种来源，例如联合国安理会决议、其他国际合作机构的决定以及国家政府的法规。制裁的例子包括：贸易禁运、武器禁运、冻结银行余额、入境禁令以及限制外交或军事关系。重要的制裁名单包括联合国、欧盟、美国外国资产控制办公室（OFAC）和英国财政部的制裁名单。
其他可能重要的资料来源
除了上述名单之外，您还可以查看其他来源。一个例子是法律诉讼概览。在法律诉讼概览中，您将找到有关所涉及的法人或自然人可能参与的诉讼的信息。这可以告诉您很多关于他们的意图以及他们过去的行为方式。您还可以查阅最近的新闻项目，因为当前和归档的新闻项目可以在检查自然人和法人的声誉或官方身份方面发挥有用的作用。但是，您应该将新闻故事视为尽职调查研究“传统”来源的补充。最后但同样重要的是：您应该始终查阅他们的公司档案。这包含有关该公司正式设立、公司结构、所有权关系及其控制机制的信息。在荷兰，您可以通过荷兰商会（Kamer van Koophandel）查阅此信息。
每当您需要有关另一家公司或个人的更多信息时，Intercompany Solutions 都可以协助您开展尽职调查。您想收购一家公司，还是与一家公司合并？或者您对潜在的未来业务合作伙伴感到好奇，但还不确定他们的公司档案是否符合您的预期？我们拥有一支专家团队可以为您开展调查，包括与税收相关的各个领域以及他们过去几年的行为。然后，我们的研究会专门针对您的需求进行定制，即我们将尽职调查的结果转化为易读的材料，以有效的风险分析形式告诉您需要了解的所有信息。然后，您可以通过有效的风险策略减轻某些风险，安全地推进您的计划。请联系我们获取有关该主题的更多信息，我们将乐意为您指明方向。
关于转让定价的建议
当您在国际上做生意时，转让定价是一个有趣的话题。如果您作为一家足够规模的公司在不同的国家活跃，您有义务使用转让定价。这些是基于商业原则的基于市场的金额。本质上，所有现有的公司都力求尽可能有利地安排税务事项。跨国经营的公司可以通过在内部交换货物和服务，利用国家之间税率的差异。但是，在一个跨国经营的集团内部交换产品和服务，最终会对您运营的各个国家必须缴纳的税款产生后果。为了确保这种交换以所有各方都可以接受的方式进行，税务机关应用所谓的转让定价。通过转让价格，为在该公司内部交换的货物和服务约定了基于市场的金额。
事先达成转让定价协议
当您拥有一家在不同国家拥有多个分支机构的公司时，您的内部服务和供应也会在这些目的地之间切换。在这种情况下，您可以与不同国家的国家税务机关就这些服务的报酬达成协议。这最好事先完成，这样您就知道作为企业主的义务是什么。这样的协议被称为预先定价安排（APA）。在这样做的过程中，您作为一家公司必须提交关于确定转让价格的证明文件，以及关于它是如何准确确定的。通过这种方式，国家税务机关可以检查转让价格是否符合市场情况以及是否满足所有条件。
如何为您的公司制定转让定价？
当您尝试制定转让价格时，您需要知道这包含的工作远多于例如在各方之间寻找可比价格或设置附加费。为了建立合理的转让价格，在过程中遵循一些基本步骤是至关重要的。最终的价格实际上不如您决定这个价格的方式重要。我们将在下面概述这些步骤。
1. 了解您的交易
您需要做的第一件事，是获取关于您的关联交易的知识。关联交易基本上是属于同一集团的各方之间的交易。如果您直接与参与关联交易的公司合作，您应该能够快速查阅此类信息。通常，企业家已经从经验中了解这些信息。因此，这第一步不应该花费您太多的时间和精力。尽管如此，这非常重要。为了能够评估潜在的类似交易是否确实足够具有可比性，您需要对关联交易有清晰的认识。
2. 对交易进行功能分析
一旦您对交易有了足够的了解，您就应该进行功能分析。这是一个识别与相关交易相关的特征、资产和负债的查询。然后，您评估参与交易的哪一方执行哪些功能，谁承担哪些风险以及谁拥有哪些资产。这非常重要，因为它向您展示了谁到底对什么负责。执行的功能、使用的资产和承担的风险的分配应该与潜在类似交易中的功能划分具有可比性。
3. 选择转让定价方法
一旦您也完成了功能分析，您就应该选择适当的转让定价方法。当您开始查找时，您应该专注于最适合您的公司及其目标的方法。在这样做的过程中，您要考虑到每种转让定价方法的优缺点。因此，这通常是对所有潜在选项的比较。您可以在此页面上阅读有关不同转让定价方法的更多信息。
4. 确定正确的转让定价
一旦您获得了有关关联交易的知识、进行了功能分析并选择了适合的转让定价方法，您终于可以寻找与您公司交易具有可比性的交易。因此，您也将能够建立符合您偏好的适当转让价格。您选择的转让定价方法在很大程度上影响了您寻找类似交易的方式。例如，如果您选择了可比非受控价格法（CUP），您本质上是在寻找由其他独立方开展的类似交易。然后，您可以将相同的价格应用于您的关联交易。
但是，当您使用交易净利润率法（TNMM）时，转让价格是被间接确定的。这是最流行的方法之一。这涉及一项基准研究，这将使您能够确定其他独立公司在可比交易中使用的所谓 EBIT 利润率。EBIT 利润率可以被描述为一个财务比率，可以衡量任何公司的盈利能力。这是在不考虑税率和利息影响的情况下计算的。EBIT 代表息税前利润，因此计算方式是将此除以公司的总销售额或净收入。EBIT 利润率也被称为营业利润率，因为它显示了仅由任何公司的经济活动产生的利润或效益。它的特点是不考虑公司的融资方式或国家的可能干预。无论如何，无论您选择哪种方法，此时您都应该能够得出合理且公平的转让价格。
Intercompany Solutions 可以就您公司的正确转让价格为您提供合格和专家的建议。我们可以为您提供有关适用的国家和国际转让定价规则的技巧和诀窍，以及管理所有转让定价文档要求。联系我们获取更深入的信息或清晰的报价。
正在寻找您的企业在法律税务事宜方面的代理人？
当您处理国际税务事宜时，我们强烈建议您寻求专业代理。当您让某人代表您处理某些事项时，该合作伙伴通常也会代表您处理所有必要的联系，例如 Belastingdienst。这使您更容易处理日常业务活动，因为 Intercompany Solutions 可以处理所有财务和财政责任。此外，在大多数情况下，您必须通过出具明确说明此点的书面声明来授权代表。在其中，您给予您的授权代表为您在税务海关总署采取行动的许可。这也适用于 1 个具体案例，例如异议，或某些声明。[3] Intercompany Solutions 可以通过开展调查来分析您公司的财务和财政状况。凭借调查的结果，我们可以协助您制定高效的税务策略以及风险管理策略。如果您遇到任何独立的财政问题，我们还可以帮助您找到最有效和最适当的解决方案。我们还可以就税务合规服务向您提供建议，其中包括您的行政和工资薪酬职责。我们始终努力提出符合您的业务目标和未来目标的解决方案。如果您担心公司的合规水平，那么我们可以确保您保持对荷兰和国际财政法律法规的合规。我们还可以代表您进行谈判，例如与任何给定国家的税务机关进行谈判。我们可以协助您进行税务审计，与税务检查员谈判，或协助进行税务调解。由于存在大量冲突的法律法规，与税务检查员保持良好关系可能很棘手。在某些情况下，无休止的讨论很容易升级为长期冲突。我们对税务法规的知识以及与 Belastingdienst 和税务检查员打交道的经验，有助于我们避免不必要的冲突和诉讼程序。您可以随时联系我们以获取妥善的代理，或者只是获取有关您企业所处事项的更多信息。
来源：
[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/tarieven_vennootschapsbelasting
[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/
[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging
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