الضرائب على الشركات في هولندا: نظرة عامة سريعة

إذا كنت ترغب في تأسيس شركة في هولندا، فسوف تحتاج إلى الأخذ في الاعتبار أن هذا يعني أنه سيتوجب عليك أيضاً دفع العديد من ضرائب الأعمال. يعتمد المبلغ الدقيق ونوع (أنواع) الضريبة (الضرائب) التي ستحتاج إلى دفعها على الكيان القانوني الذي تختاره، ونشاطات عملك، والعديد من الإجراءات الشكليّة الأخرى. لمنحك انطلاقة قوية، قمنا بتجميع معلومات أساسية حول ضرائب الأعمال الهولندية والآثار المترتبة على مشروعك التجاري المحتمل في هولندا. للحصول على استشارة شخصية حول هذا الأمر، يمكنك دائماً الاتصال بـ Intercompany Solutions.

متى يُعتبر الشخص رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل الهولندية؟

ليس كل من يريد أن يكون رائد أعمال هولندياً يُعتبر بالفعل رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل. إذا كانت أنشطتك تتم في المجال الاقتصادي، وإذا كان بإمكانك توقع تحقيق ربح، فلديك مصدر دخل وقد تكون رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل. إذا كانت أنشطتك تتم في إطار الهواية أو المجال العائلي، فأنت لست رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل.

لكي تكون مؤهلاً لضريبة الدخل، هناك 3 مصادر للدخل:

الدخل من الأعمال التجارية
الراتب من التوظيف
نتائج الأنشطة الأخرى مثل الاستثمارات والعقارات

يعتمد مصدر دخلك على عدد من العوامل. يحدد القانون والاجتهاد القضائي متطلبات معينة يجب على رواد الأعمال تلبيتها. بعد تسجيل شركتك، سنقيم ما إذا كنت تستوفي هذه المتطلبات بناءً على ظروفك. تولي سلطات الضرائب الهولندية اهتماماً لعدة عوامل، قمنا بتوضيحها أدناه.

ما مدى استقلالية شركتك؟

تنطوي الأعمال التجارية عموماً على قدر معين من الاستقلالية، حيث إنك لا تعمل لدى شخص آخر بل لحسابك الخاص. هذا يعني أنه يجب أن تكون أنت من يحدد الإدارة العامة، والأنشطة اليومية، وهدف عملك التجاري. إذا كان الآخرون يحددون كيفية تنظيم شركتك وكيفية تنفيذ أنشطتك، فلا يوجد أساس متين للاستقلالية، وبالتالي لا توجد شركة مستقلة في العادة.

هل تحقق أرباحاً؟ وإذا كان الأمر كذلك، فكم حجمها؟

بشكل عام، الهدف الرئيسي لأي عمل تجاري هو تحقيق الربح، ما لم تكن ترغب في تأسيس شركة هولندية في القطاع غير الربحي أو الخيري. إذا كنت تحقق ربحاً ضئيلاً جداً أو تعاني من خسائر هيكلية تفوق الأرباح، فمن غير المرجح أن تحقق ربحاً حقيقياً. في هذه الحالة، لن تُصنف أنشطتك كعمل تجاري.

هل تمتلك أي رأس مال؟

منذ إدخال نظام Flex-BV، لم تعد مضطراً لإيداع مبلغ إلزامي من رأس المال لبدء عمل تجاري هولندي. ومع ذلك، فإن رأس المال ضروري للعديد من أنواع الشركات في مختلف القطاعات. قد تضطر إلى الاستثمار في الآلات، والإعلانات، وتوظيف الموظفين، والتأمين، على سبيل المثال لا الحصر. يشير توفر رأس مال كافٍ لبدء عمل تجاري وإدارته لفترة من الوقت إلى أنه قد يكون لديك عمل تجاري وفقاً للقانون الهولندي.

من سيكون عملاؤك؟

أفضل شيء لأي عمل تجاري هو قاعدة عملاء مستقرة. كلما زاد عدد عملائك، زادت قدرتك على تقليل المدفوعات ومخاطر الاستمرارية معينة. مع وجود قاعدة بيانات عملاء كاملة، لن تعتمد مجدداً على عدد قليل فقط من العملاء، مما يزيد من استقلاليتك كمالك أعمال، وبالتالي يجعل استمرار عملك التجاري أكثر قابلية للتحقق.

كم من الوقت ستخصصه لعملك؟

مقدار الوقت الذي يقضيه الشخص في الأنشطة التجارية هو أيضاً عامل حاسم. إذا كنت تقضي الكثير من الوقت في نشاط ما دون تحقيق عوائد، فأنت في العادة لا تمتلك عمل تجاري رسمياً على الورق. يعني هذا أساساً أنه يجب عليك قضاء وقت كافٍ في عملك لجعله مربحاً. إذا كان الأمر كذلك، يمكن اعتبار عملك التجاري صالحاً. ضع في اعتبارك أيضاً أنك قد تكون مؤهلاً لأنواع معينة من الخصومات الخاصة برواد الأعمال. بالنسبة لبعض هذه الخصومات، يجب عليك استيفاء معيار الساعات الهولندي "urencriterium"، والذي يُترجم عموماً بمعيار الساعات أو معيار الساعات المخفضة.

شروط "Urencriterium" أو معيار الساعات

عادةً ما يستوفي الشخص معيار الساعات إذا استوفيت الشرطين التاليين:

قضيت ما لا يقل عن 1,225 ساعة في شركتك خلال سنة تقويمية. هل انقطعت عن عملك كرائد أعمال بسبب الحمل؟ في هذه الحالة، فإن الساعات التي لم تعملها على مدار 16 أسبوعاً إجمالاً لا تزال تُحسب كساعات عمل.
يجب عليك قضاء وقت في عملك التجاري أكثر من أي أنشطة أخرى (مثل العمل المأجور). إذا لم تكن رائد أعمال في سنة واحدة من السنوات الخمس السابقة، فلا يتعين عليك استيفاء هذا الشرط.

كيف تعلن عن شركتك؟

أنت تعتمد على العملاء لاستمرار وجود شركتك. لكي تكون رائد أعمال، يجب عليك التعريف بنفسك بشكل كافٍ، على سبيل المثال من خلال الإعلانات، أو موقع إلكتروني، أو لوحة إعلانية، أو أوراقك الرسمية الخاصة. يجب أن تكون شركتك متميزة عن العلامات التجارية والمنافسين الآخرين، إلى جانب كونها مصممة خصيصاً لتناسب أهدافك وطموحاتك. كلما زاد عدد الأشخاص الذين يعرفون عن شركتك، زادت فرص النجاح.

هل أنت مسؤول عن ديون شركتك؟

إذا كنت مسؤولاً عن ديون شركتك، فقد تكون رائد أعمال. لكن هذا موضوع دقيق، حيث تستفيد بعض الكيانات القانونية الهولندية من الفصل بين الديون الشخصية وديون الشركة. إذا كنت مالكاً لـ BV هولندية، على سبيل المثال، فلن تكون مسؤولاً شخصياً عن أي ديون شركة تتحملها. هذا لا يعني أنه لا يتعين عليك سداد تلك الديون؛ أي ديون تتراكم على شركتك يجب سدادها بالكامل.

هل يمكن أن تتأثر بـ "مخاطر ريادة الأعمال"؟

تنطوي مخاطر ريادة الأعمال على عوامل معينة قد تكون مزعجة وغير متوقعة مع أي عمل تجاري. هل هناك احتمال ألا يدفع عملاؤك؟ هل تستخدم سمعتك الحسنة لأداء عملك؟ هل تعتمد على العرض والطلب على منتجاتك وخدماتك؟ إذا كنت تتحمل "مخاطر ريادة الأعمال"، فهذا يعني عموماً أنه من المحتمل أن يكون لديك عمل تجاري.

متى تُعتبر أنشطة التجارة الإلكترونية (جزءاً من) عمل تجاري؟

يهتم الكثير من الأشخاص حالياً بتأسيس أعمال التجارة الإلكترونية، نظراً للمرونة وحرية الحركة التي يوفرها هذا الخيار. تُعد هولندا دولة مستقرة وموثوقة بشكل خاص لتأسيس عمل تجاري في مجال التجارة الإلكترونية، حيث توفر الدولة سوقاً تنافسياً للغاية ومربحاً مالياً. هل لديك موقع على الإنترنت تستخدمه بانتظام للإعلان على الإنترنت لأغراض تجارية؟ أم أنك تكسب المال من موقعك الإلكتروني، مثل بيع البضائع أو الخدمات عبر الإنترنت، أو من خلال أنشطة التسويق بالعمولة؟ إذا كانت الإجابة على هذه الأسئلة هي "نعم"، فأنت على الأرجح رائد أعمال. ولكن ما إذا كان هذا هو الحال بالفعل يعتمد على عدة عوامل. على سبيل المثال، هناك فروق بين أن تكون رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل وأن تكون رائد أعمال لأغراض ضريبة القيمة المضافة (VAT).

متى لا تُعتبر رائد أعمال عبر الإنترنت؟

إذا كانت لديك صفحة على الإنترنت أو موقع إلكتروني، فهذا لا يجعل منك تلقائياً رائد أعمال في مجال التجارة الإلكترونية. هل تقدم بضائع أو خدمات مجاناً؟ أم فقط في إطار الهواية أو الأجواء العائلية؟ في هذه الحالة، فأنت لست رائد أعمال وفقاً للقانون الهولندي. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنك لست مضطراً لدفع ضريبة القيمة المضافة (VAT)، كما لا يتعين عليك التصريح بأي شيء في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.

رائد أعمال التجارة الإلكترونية لضريبة الدخل الهولندية

هل تبيع بضائع أو خدمات عبر الإنترنت؟ وهل يمكنك واقعياً توقع تحقيق ربح من هذه البضائع و/أو الخدمات؟ إذاً يُنظر إلى هذا على أنه دخل وقد تكون رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل. هل ترغب في تسجيل شركتك في هولندا كـ رائد أعمال عبر الإنترنت؟ يمكن لـ Intercompany Solutions أن تقيم لك ما إذا كنت تستوفي متطلبات ريادة الأعمال بناءً على ظروفك. غالباً لا يمكن تقييم ريادة الأعمال لأغراض ضريبة الدخل إلا بعد نهاية السنة المالية.

لست رائد أعمال، ولكن تتلقى دخلاً؟

هل لديك دخل من أنشطتك على الإنترنت لا يمكن اعتباره هواية؟ وهل تفتقر إلى أي أساس للعمل المأجور، ولكن لا يمكن اعتبارك رائد أعمال أيضاً؟ لأغراض ضريبة الدخل الهولندية، يُصنف هذا على أنه "نتائج من أنشطة أخرى". يتم حساب أرباحك بنفس طريقة حسابها مع رواد الأعمال. ولكنك لست مستحقاً لبعض المخططات المخصصة لرواد الأعمال، مثل خصم العمل الحر أو خصم الاستثمار. في مثل هذه الحالة، سيكون من الحكمة النظر في تأسيس شركة رسمية والاستفادة المحتملة من الخصومات والمكافآت.

رائد أعمال التجارة الإلكترونية لضريبة القيمة المضافة الهولندية BTW (VAT)

إذا لم تكن رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل، ففي إمكانك الاستمرار في كونك رائد أعمال لأغراض ضريبة القيمة المضافة (VAT). يكون هذا هو الحال بشكل رئيسي عندما تمارس أنشطة بشكل مستقل وتكسب دخلاً من هذه الأنشطة. لمعرفة ما إذا كنت رائد أعمال لأغراض ضريبة القيمة المضافة (VAT)، يمكننا تقييم حقائق معينة لك ومساعدتك في العثور على أفضل طريقة لممارسة الأعمال التجارية.

ضرائب الأعمال في هولندا

بمجرد اعتبارك رسمياً رائد أعمال أو مالك شركة وفقاً للقانون الهولندي، سيتوجب عليك دفع مجموعة متنوعة من ضرائب الأعمال. مما يعني أنه لا يمكنك التهرب من السلطات الضريبية، ولكن هذا هو الحال عموماً في أي بلد آخر. لا يدفع الجميع نفس النوع و/أو المبلغ من الضرائب. بصفتك رائد أعمال هولندياً، يطلب منك تقديم إقرار ضريبي ربع سنوي وسنوي، ودفع الضريبة، وأحياناً تسترد بعض الأموال أيضاً. ولكن ما هي أنواع الضرائب التي ستواجهها؟

ضريبة BTW أو ضريبة المبيعات الهولندية (VAT)

في هولندا، تدفع مبلغاً معيناً من ضريبة القيمة المضافة على الخدمات والبضائع، لذلك بصفتك مالك شركة، سيتوجب عليك تحصيل الضريبة من عملائك أيضاً. يسمى هذا BTW الهولندية، وهي نفسها ضريبة القيمة المضافة (VAT). الاختصار VAT يعني 'ضريبة القيمة المضافة'. تتعلق الضريبة بالضريبة التي تدفعها على المبيعات التي تتم. يمكنك تحصيل ضريبة القيمة المضافة على فواتيرك. والعكس صحيح؛ إذا قمت بدفع فواتير، فإنها توضح أيضاً مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي يتعين عليك دفعه. المعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة هو 21%. في بعض الحالات تنطبق معدلات خاصة، وهي 9% و 0%. قد تنطبق الإعفاءات أيضاً. أنت تدفع ضريبة القيمة المضافة المستحقة عليك للسلطات الضريبية شهرياً أو ربع سنوياً أو سنوياً. ستخبرك السلطات الضريبية الهولندية بالضبط بمعدل تقديم الإقرار الضريبي. في معظم الحالات، يقدم رواد الأعمال إقرار ضريبة القيمة المضافة ربع سنوي.

ضريبة الشركات الهولندية

ضريبة دخل الشركات الهولندية هي ضريبة تُفرض على أرباح الشركات، والتي تُصنف في الغالب كـ BV أو NV. يجب على هذه الشركات والمؤسسات تقديم إقرار ضريبي سنوي للشركات. الأشخاص الطبيعيون مثل eenmanszaak يدفعون الضريبة على الأرباح من خلال ضريبة الدخل. يختلف هذا بالنسبة للشركات. تدفع الشركات العامة والشركات الخاصة وأحياناً المؤسسات والجمعيات ضريبة الشركات. في بعض الحالات، تكون الإعفاءات من ضريبة الشركات ممكنة. فكر، على سبيل المثال، في جمعية أو مؤسسة تحصل بشكل رئيسي على دخلها من خلال جهود المتطوعين أو حيث يكون السعي لتحقيق الربح ذات أهمية ثانوية.

ضريبة أرباح الأسهم الهولندية

إذا كانت شركتك NV أو BV وتحقق أرباحاً، فيمكنك توزيع جزء من تلك الأرباح على المساهمين. ويتم ذلك عادةً في شكل أرباح أسهم. في هذه الحالة، تدفع ضريبة أرباح الأسهم لسلطات الضرائب الهولندية. هل تدفع شركتك أرباح أسهم للمساهمين؟ في هذه الحالة، يجب عليك اقتطاع 15% ضريبة أرباح أسهم على توزيعات الأرباح التي تدفعها. يجب عليك التصريح والدفع خلال شهر واحد من اليوم الذي تصبح فيه أرباح الأسهم متاحة. في عدد من الحالات، قد تكون مؤهلاً لإعفاء (جزئي) أو استرداد لضريبة أرباح الأسهم.

ضريبة الدخل الهولندية

تدفع ضريبة الدخل الهولندية على دخلك الخاضع للضريبة إذا كان لديك eenmanszaak أو شركة تضامن. هذا هو دخلك، مطروحاً منه جميع التكاليف التشغيلية التي تمت تسويتها مع أي عناصر قابلة للخصم والترتيبات الضريبية. يجب عليك التصريح بذلك للسلطات الضريبية الهولندية قبل الأول من مايو من كل عام. يكون لديك دخل خاضع للضريبة فقط إذا حققت ربحاً من عملك التجاري. هذا الدخل الخاضع للضريبة هو الأساس لضريبة الدخل الخاصة بك. مع إقرارك الضريبي، يمكنك خصم العناصر القابلة للخصم والترتيبات الضريبية من أرباحك. هذا يقلل من الأرباح وبالتالي تدفع ضريبة دخل أقل. تشمل الأمثلة على هذه العناصر القابلة للخصم والمخططات الضريبية: خصم رائد الأعمال (الذي يتكون من خصم العمل الحر وأي خصم للمبتدئين)، والائتمان الضريبي العام، وخصم الاستثمار، وإعفاءات أرباح الشركات الصغيرة والمتوسطة، والائتمان الضريبي للموظفين.

ضريبة الأجور الهولندية ومساهمات التأمين الوطني

إذا كنت توظف موظفين، فستحتاج حتماً إلى دفع رواتب لموظفيك. يجب عليك خصم ضريبة رواتب الأجور من تلك الرواتب. تتكون ضرائب الأجور هذه من اقتطاع ضريبة الأجور ودفع مساهمات التأمين الوطني. وثائق التأمين الوطني هي وثائق تأمين اجتماعي مطلوبة قانوناً، تُؤمن موظفيك ضد العواقب المالية للشيخوخة أو الوفاة أو النفقات الطبية الخاصة أو إنجاب الأطفال.

فوائد الاستعانة بمصادر خارجية للأنشطة المحاسبية

يمكن لأي رائد أعمال يؤسس عمل تجاري في هولندا أن يختار إدارة شؤونه الإدارية الخاصة، وبالتالي إقراره الضريبي بنفسه. في مثل هذه الحالات، من المستحسن أن تكون على دراية جيدة بأي تغييرات مالية واقتصادية. قد تبدو الاستعانة بمصادر خارجية (كلياً أو جزئياً) لإدارتك وإقراراتك الدورية مكلفة في البداية. لكن التجربة أثبتت أن مكتب الإدارة أو المحاسب يوفر لك المال بالفعل.

عند بدء عمل تجاري، يمكنك تضمين سيناريوهات مختلفة في خطة عملك تتضمن توقعات التكاليف، بما في ذلك الضرائب. إذا قمت بكتابة خطة عمل، يمكنك الاطلاع على سيناريوهات مالية مختلفة بالتعاون مع الخبير ومعرفة تأثير الضرائب على السيولة داخل شركتك. يمكن لـ Intercompany Solutions مساعدتك خلال كل خطوة من هذه العملية؛ من تسجيل شركتك إلى خدمات المحاسبة. لا تتردد في الاتصال بنا للحصول على استشارة مهنية أو عرض أسعار واضح.

اقرأ المزيد: تأسيس الشركات في هولندا

هل تحتاج إلى مساعدة عملية في كشوف المرتبات الهولندية؟ تعتني علامتنا التجارية المخصصة لكشوف المرتبات ICS Payroll بتسجيل ضريبة الأجور، وقسائم الرواتب الشهرية، وتقديم إقرارات الضمان الاجتماعي لأصحاب العمل الدوليين.

منشورات مشابهة:

تسجيل شركة

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner