Niederländische Mehrwertsteuersätze erklärt (21%, 9%, 0%)

Die Niederlande verwenden ein Mehrwertsteuersystem (kurz: MwSt. bzw. VAT). Dieses System ähnelt dem System, das in anderen Staaten der Europäischen Union verwendet wird, sehr. Nicht alle Transaktionen unterliegen der Mehrwertsteuer, aber in Holland ist es sehr üblich, diese Mehrwertsteuer zu erheben. Der reguläre Steuersatz beträgt 21%, und dieser Satz wird auf (fast) alle Waren und Dienstleistungen von Unternehmen in Holland erhoben.

Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden?

In den Niederlanden beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz (Value Added Tax) 21%. Es gibt zwei ermäßigte Sätze: 9%, der für Grundbedarfsgüter wie Lebensmittel und Arzneimittel gilt, und 0%, der für bestimmten internationalen Handel und bestimmte Dienstleistungen gilt. Alle niederländischen Unternehmen müssen die entsprechende Mehrwertsteuer auf der Grundlage ihrer Produkt- oder Dienstleistungskategorie erheben.

Wenn Produkte aus Ländern außerhalb der EU importiert werden, kann dieser Mehrwertsteuersatz ebenfalls gelten. Holland hat auch einen niedrigeren Satz. Dieser Satz betrug bis 2019 6%. Der Satz wurde ab 2019 auf 9% erhöht und gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, wie beispielsweise Lebensmittel, Arzneimittel, Kunst, Antiquitäten, Bücher, Eintritt zu Museen, Zoos, Theatern und Sportveranstaltungen.

Lesen Sie hier für weitere Informationen über das niederländische Steuersystem.

Mehrwertsteuerbefreiungen in den Niederlanden

Selbstverständlich gibt es in den Niederlanden auch eine Reihe von Befreiungen. Sichtbare Ausfuhren gehören dazu. Diese sind zum Nullsatz besteuert. Es gibt auch einige Befreiungen für besondere Waren und Dienstleistungen, hauptsächlich medizinische, kulturelle und bildungsbezogene Dienstleistungen. Wenn Mehrwertsteuerbefreiungen gelten, müssen Sie die Steuer nicht zahlen und können sie auch nicht abziehen.

Es ist nicht möglich, eine Erstattung der Mehrwertsteuer zu verlangen, die auf die Kosten und Investitionen erhoben wird, die mit den unter die Mehrwertsteuerbefreiung fallenden Waren und Dienstleistungen in Zusammenhang stehen. Von der Mehrwertsteuer befreite Waren und Dienstleistungen sind: Vermietung oder Verkauf von unbeweglichem Vermögen (sofern dieses > 2 Jahre alt ist), Gesundheitsdienstleistungen, Kinderbetreuung, Pflegedienste und häusliche Pflege sowie andere.

Gibt es noch andere Steuerbefreiungen in den Niederlanden?

Dies sind nicht die einzigen Steuerbefreiungen in Holland. Weitere Steuerbefreiungen betreffen Sportorganisationen und Sportvereine, Dienstleistungen von soziokulturellen Einrichtungen, Finanzdienstleistungen und Versicherungen, Dienstleistungen von Komponisten, Schriftstellern und Journalisten, Bildung sowie Spendenaktionen.

Es gibt auch eine Landwirtschaftsregelung, die für Landwirte, Viehzüchter, Förster und Gemüsebauer gilt. Alle Waren und Dienstleistungen, die von diesen Unternehmern erbracht werden, sind ebenfalls von der Mehrwertsteuer befreit. Diese Regelung wird 'Landbouwregeling' genannt. Alle anderen Steuerbefreiungen in Holland können beim Belastingdienst erfragt werden.

Mehrwertsteuersatz für ausländische Unternehmer

Wenn Sie in Holland Geschäfte tätigen, Ihr Unternehmen jedoch außerhalb der Niederlande ansässig ist, müssen Sie sich mit den niederländischen Vorschriften auseinandersetzen. Wenn die von Ihnen erbrachte Dienstleistung oder das von Ihnen gelieferte Produkt in den Niederlanden erbracht bzw. geliefert wird, müssen Sie hier in der Regel Mehrwertsteuer zahlen. In der Praxis wird die Steuer jedoch häufig auf die Person verlagert, die die Dienstleistung oder das Produkt erhält.

Wenn dies nicht möglich ist, müssen Sie die Mehrwertsteuer in Holland zahlen. Die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge) ist möglich, wenn Ihr Kunde ein Unternehmer oder eine juristische Person mit Sitz in den Niederlanden ist. In diesem Fall können Sie die Steuer auf Ihrer Rechnung weglassen und den Vermerk 'VAT reverse-charged' anbringen. Sie sind berechtigt, die Steuer abzuziehen, die auf alle mit dieser Transaktion verbundenen Kosten erhoben wird.

Weitere Informationen zum niederländischen Mehrwertsteuersatz

Der Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden ist recht unkompliziert. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, die das Verständnis jedes kleinen Details erschweren können. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie alles richtig machen, ist es am besten, einen Berater zu beauftragen, der Sie durch den Prozess führt. Intercompany Solutions zum Beispiel. Wir können Ihnen bei der Gründung Ihres Unternehmens in Holland helfen.

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FAQ's

Wie hoch ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden?

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden beträgt 21%. Dieser Satz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen und ist der Standard-Steuersatz, sofern kein ermäßigter Satz oder ein Nullsatz anwendbar ist.

Wann gelten 9% Mehrwertsteuer in den Niederlanden?

Der Mehrwertsteuersatz von 9% gilt in den Niederlanden für wesentliche Waren und Dienstleistungen wie Lebensmittel, rezeptfreie Arzneimittel, Bücher, Zeitungen und den öffentlichen Nahverkehr.

Gibt es 0% Mehrwertsteuer in den Niederlanden?

Ja, der Mehrwertsteuersatz von 0% gilt für bestimmte Transaktionen wie Ausfuhren außerhalb der EU, innergemeinschaftliche Lieferungen und die internationale Personenbeförderung. Diese müssen dennoch in den Mehrwertsteuererklärungen angegeben werden.

Müssen sich ausländische Unternehmen in den Niederlanden für die Mehrwertsteuer registrieren?

Ausländische Unternehmen müssen sich in den Niederlanden für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn sie Waren oder Dienstleistungen erbringen, die der niederländischen Mehrwertsteuer unterliegen, einschließlich Importen, Lagerhaltung oder digitaler Dienstleistungen für niederländische Kunden.

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