Gründung eines Unternehmens in den Niederlanden als Expat

Möchten Sie als Expat ein Unternehmen gründen? Die Niederlande sind ein idealer Ort für Unternehmer. Es gibt zahlreiche Marktchancen und eine gesunde Wirtschaft mit vielen potenziellen Investoren, die offen für neue Ideen sind.

Die Niederlande sind jedoch auch für eine Reihe von Verwaltungsverfahren bekannt, die Sie bei der Gründung Ihres eigenen Unternehmens berücksichtigen müssen. Um ein Unternehmen in den Niederlanden zu gründen, müssen Sie beispielsweise als Erstes entscheiden, ob Sie das Unternehmen aus der Ferne registrieren und betreiben möchten. Oder ob Sie im Land arbeiten und wohnen möchten.

Wenn Sie aus einem Land stammen, das nicht zur EU, zum EWR oder zu den visumfreien Ländern gehört, müssen Sie möglicherweise ein Geschäftsvisum beantragen, um einzureisen. Für einen langfristigen Aufenthalt müssen Sie möglicherweise eine vorläufige Aufenthaltsgenehmigung beantragen und eventuell sogar eine Arbeitserlaubnis oder TWV. Bedenken Sie beim Ausfüllen des Antrags, dass Ihr geplantes Unternehmen in irgendeiner Weise den Niederlanden zugutekommen muss.

Rechtsformen

Der nächste Schritt besteht darin zu entscheiden, welche Rechtsform die richtige für Ihr Unternehmen ist. Es ist entscheidend, eine Struktur mit der passenden Rechtsform zu wählen, da dies die steuerliche Haftung bestimmt. ICS kann Sie bei diesem Prozess unterstützen. Im Allgemeinen ist es für ausländische Unternehmer am besten geeignet, eine niederländische BV zu gründen.

BV oder Einzelunternehmen (eenmanszaak)

Freiberufler, die in den Niederlanden leben, entscheiden sich häufig für die Form des Einzelunternehmens. Die häufigste Option für professionelle kleine und mittlere Unternehmen ist jedoch die BV, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Die Vorteile der niederländischen BV für ausländische Unternehmer sind:

Sie können eine BV mit unseren Dienstleistungen aus der Ferne gründen
Sie können eine BV von überall auf der Welt aus betreiben
Sie können mit unseren Dienstleistungen aus der Ferne ein Bankkonto beantragen
Es ist eine sehr verbreitete Struktur für ausländische Unternehmer in den Niederlanden
Sie benötigen keine Adresse in den Niederlanden
Sie müssen keinen Wohnsitz haben, um die BV zu gründen
Sie benötigen keine Aufenthaltsgenehmigung oder ein Visum
Es gibt keine Mindestanforderung an die Zeit, die Sie in den Niederlanden verbringen müssen
Sie können sie gründen, bevor Sie in den Niederlanden leben (und sie aus der Ferne führen)

Für das Einzelunternehmen (Eenmanszaak)

Sie müssen in den Niederlanden leben
Sie können es nicht vollständig aus der Ferne führen, da Sie sich mehr als 50 % des Jahres in den Niederlanden aufhalten müssen
Sie benötigen eine niederländische Steueridentifikationsnummer und eine niederländische Wohnadresse
Sie können es nicht gründen, bevor Sie in den Niederlanden leben

Registrierung Ihres Unternehmens bei der Handelskammer

Sobald Sie sich für die Art von Unternehmen entschieden haben, die Sie gründen möchten, müssen Sie das Unternehmen als Nächstes bei der Handelskammer (KVK) registrieren, was obligatorisch ist. Die Registrierung muss im Zeitraum von einer Woche vor Beginn der Geschäftstätigkeit bis eine Woche nach Arbeitsbeginn erfolgen.

Sehr bald nach der Registrierung Ihres Unternehmens bei der KVK erhalten Sie eine eindeutige Unternehmensnummer bzw. KVK-Nummer. Es ist eine gesetzliche Anforderung, diese Nummer auf allen Rechnungen und Geschäftsschreiben des Unternehmens anzugeben.

Niederländische Körperschaftsteuer

Neben der Registrierung bei der KVK muss Ihr neues Unternehmen zusätzlich bei der Steuerbehörde (Belastingdienst) registriert werden. Wir empfehlen, sich so schnell wie möglich zu registrieren, um einen Vorsteuerabzug geltend zu machen. ICS ist auf die steuerliche Registrierung ausländischer Unternehmenseigentümer spezialisiert.

Wie sieht es mit der niederländischen Mehrwertsteuer aus?

Wenn Sie Ihren Kunden Ihre Dienstleistungen in Rechnung stellen oder diese für Ihre Produkte bezahlen, müssen Sie 21 % Mehrwertsteuer auf Ihren Preis aufschlagen.

Die Mehrwertsteuererklärung muss jedes Quartal berechnet und direkt an die Steuerbehörden gezahlt werden. Die gezahlte Mehrwertsteuer kann jedoch abgezogen werden. Die Mehrwertsteuer stellt keine Kosten für den Unternehmer dar, sondern ist nur eine Belastung für den Endverbraucher.

Die Mehrwertsteuer ist nicht die einzige Steuer.

Unternehmer in den Niederlanden werden mindestens mit einigen der folgenden Steuern konfrontiert:

Körperschaftsteuer: Diese Steuer wird auf den Unternehmensgewinn nach Abzug aller Betriebskosten gezahlt.
Einkommensteuer: Dies ist die Steuer auf das Gehalt, die eine Einzelperson bei Erhalt von Einkommen zahlt. Die Einkommensteuer umfasst Steuern auf Dividenden, Löhne und Boni.
Lohnsteuer: Dies ist die Steuer, die Unternehmenseigentümer zusätzlich zum Gehalt an den Staat zahlen.

Warum gibt es in den Niederlanden die Lohnsteuer?

Mit der Lohnsteuer werden Kosten wie die Krankenversicherung und das Arbeitslosengeld für jeden Einwohner abgedeckt. Jeder steuerzahlende Einwohner der Niederlande hat Anspruch auf diese Leistungen.

Unternehmensverwaltung

In den Niederlanden müssen Unternehmen Geschäftsunterlagen führen. Jeder Unternehmenseigentümer ist gesetzlich verpflichtet, diese mindestens 7 Jahre lang aufzubewahren. Wenn Sie Ihr Unternehmen schließen, ist Ihr Buchhalter oder Steuerberater verpflichtet, die Dokumente für Sie aufzubewahren. Der Buchhalter wird gesetzlich als Verwahrer für Ihre Unterlagen bestellt.

Die Unternehmensverwaltung umfasst:

Verträge und Vereinbarungen
Kosten der Geschäftstätigkeit
Ein- und ausgehende Rechnungen
Ihre Salden und Bankauszüge
Jahresabschlüsse
Mehrwertsteuer- und Steuererklärungen

Buchhaltung für inaktive Gesellschaften

In den Niederlanden gibt es keine Form der inaktiven Gesellschaft („dormant company“). Wenn Ihre Firma inaktiv ist (wenig oder keine Rechnungen), können Sie Ihren Buchhalter bitten, die Mehrwertsteuererklärungen und die Lohnsteuer auszusetzen. Sie sind jedoch weiterhin gesetzlich verpflichtet, die Körperschaftsteuererklärung zum Jahresende einzureichen, die Zahlen durch den Vorstand in einer offiziellen Erklärung genehmigen zu lassen und den Jahresabschluss bei der KVK zu hinterlegen. ICS bietet spezielle Buchhaltungspreise für Firmen ohne Geschäftstätigkeit an. Bitte fragen Sie einen unserer Buchhaltungsspezialisten nach weiteren Informationen.

Versicherungen und Altersvorsorge

Als Unternehmer sind Sie bereit, Risiken einzugehen, und Sie tragen viel Verantwortung.

Es ist ratsam, Versicherungen abzuschließen, um sich gegen Risiken abzusichern und ein Einkommen zu garantieren, falls Sie in Zukunft nicht arbeiten können.

In den Niederlanden haften Unternehmer für Personenschäden und Sachschäden, die Sie, Ihre Mitarbeiter oder Ihr Produkt in Ihrem Namen verursachen. Eine Betriebshaftpflichtversicherung ist daher in einigen risikoreicheren Branchen (z. B. im Baugewerbe) unerlässlich, um Schäden zu ersetzen, die Ihr Unternehmen Dritten zufügen kann. Eine weitere häufig genutzte Versicherung ist die Berufsunfähigkeitsversicherung, die Ihnen ein Einkommen sichert, wenn Sie gesundheitsbedingt nicht arbeiten können.

Eine Krankenversicherung ist in den Niederlanden für jeden Pflicht. Als Unternehmer bemessen sich Ihre Beiträge nach Ihrem steuerpflichtigen Einkommen. Eine Rechtsschutzversicherung wird ebenfalls empfohlen, da es zu Konflikten kommen kann, sei es mit Kunden, Mitarbeitern oder Lieferanten. Diese Art von Versicherung garantiert Hilfe und Beratung bei rechtlichen Fragen.

Benötigen Sie praktische Hilfe bei der niederländischen Lohnbuchhaltung? Unsere spezialisierte Lohnbuchhaltungsmarke ICS Payroll kümmert sich um die Lohnsteuerregistrierung, monatliche Lohnabrechnungen und Sozialversicherungsmeldungen für internationale Arbeitgeber.

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