Cómo gestionar los impuestos al operar una filial holandesa

Intercompany Solutions es una empresa con sede en los Países Bajos que ayuda a empresarios e inversores extranjeros a establecer una presencia comercial en los Países Bajos. También le asistimos con una amplia gama de otros servicios complementarios, como la ayuda y presentación de sus declaraciones fiscales periódicas, el soporte legal a través de nuestros socios y la asistencia en diversas solicitudes formales, como números de VAT o EORI. También ofrecemos servicios secretariales y apoyo contable continuo para garantizar que su empresa cumpla siempre con la normativa vigente.

Si decide hacer negocios con nosotros, siempre lo hacemos de una manera muy clara y transparente. En primer lugar, analizaremos en detalle las necesidades de su (futura) empresa y cómo se relacionan con sus ambiciones personales. A continuación, veremos qué tipo de servicios necesitará y cómo podemos ofrecérselos. Una vez que hayamos acordado un camino claro, le presentaremos un presupuesto competitivo y transparente para los servicios que necesite. Por ejemplo, ya puede establecer una BV holandesa por un precio todo incluido de €1499. Si decide que necesitará servicios adicionales, analizaremos estos detalles en profundidad con usted y cómo podremos satisfacer sus necesidades. No dude en contactarnos directamente para obtener asesoramiento e información personalizados, o visite nuestro sitio web para consultar nuestros servicios actuales y ver los testimonios de clientes anteriores.

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Cálculo del impuesto sobre la renta

¿Tiene interés en establecer una empresa en los Países Bajos?

Iniciar una empresa en los Países Bajos puede ser una excelente idea. Nuestro país cuenta con una economía sólida, una ubicación perfectamente central y estratégica en Europa, y un sistema legal y financiero confiable. También es una opción popular para las empresas internacionales. Sin embargo, antes de comenzar, hay algunas decisiones importantes que tomar. En primer lugar, piense qué tipo de negocio desea dirigir. ¿Está iniciando una empresa de tecnología? ¿Una empresa de logística? ¿Un negocio farmacéutico? El tipo de industria que elija importa mucho, ya que algunas reglas e impuestos dependen de la actividad de su empresa.

A continuación, deberá elegir la estructura legal adecuada. Muchas empresas internacionales establecen una filial holandesa, a menudo en forma de BV (Besloten Vennootschap). Esto equivale a una sociedad de responsabilidad limitada privada. Es una opción segura y flexible, ya que uno de sus principales beneficios es que separa su patrimonio personal del capital de la empresa. Por lo tanto, si incurre en deudas, por lo general los acreedores no podrán reclamar su dinero personal. También puede elegir otras formas, como una sucursal o una sociedad, pero una BV es generalmente la opción más común y lógica para los empresarios extranjeros.

Por supuesto, una vez constituida su empresa, entran en juego los impuestos. El sistema fiscal holandés está bien organizado, pero puede resultar un poco complejo si no está familiarizado con él. Es probable que deba ocuparse del impuesto de sociedades, el VAT (impuesto sobre el valor añadido) y tal vez otros como el impuesto sobre la nómina o las retenciones en la fuente, según su estructura. No se preocupe, explicaremos los principales impuestos más adelante en este artículo. Por ahora, recuerde que elegir el tipo y la estructura de empresa adecuados es el primer paso para que su negocio holandés funcione sin problemas.

La mayoría de los empresarios eligen la estructura de BV holandesa

Como acabamos de mencionar anteriormente, al iniciar una empresa en los Países Bajos, la mayoría de los empresarios extranjeros optan por una BV holandesa. Esto es la abreviatura de "Besloten Vennootschap", que significa sociedad de responsabilidad limitada privada. Es el tipo de empresa más popular tanto para los propietarios de negocios locales como internacionales, y por una buena razón. Una BV holandesa tiene responsabilidad limitada, lo que significa que sus activos personales están protegidos. Si algo sale mal en la empresa, usted solo es responsable de la cantidad de dinero que haya invertido en ella. Esto aporta tranquilidad a muchos empresarios.

Puede optar por constituir una BV holandesa completamente nueva y dirigir su negocio directamente desde los Países Bajos. Esta es una buena opción si planea quedarse en el país o desea mantener las cosas separadas de sus otras actividades en el extranjero, o si es un nuevo empresario y esta es su primera empresa emergente. Sin embargo, existe otra vía muy habitual: iniciar una BV holandesa como filial de su empresa extranjera existente. Esto significa que su empresa principal (su sociedad holding) permanece en su país de origen y la BV holandesa opera como una sucursal o filial bajo su propiedad. Esta estructura le otorga mayor flexibilidad, especialmente si desea crecer a nivel internacional. También facilita la gestión de riesgos, impuestos y propiedad entre las diferentes partes de su negocio.

Independientemente de la opción que elija, la BV holandesa es reconocida, confiable y fácil de gestionar. Funciona bien tanto para pequeñas empresas como para grandes corporaciones. Además, el gobierno holandés apoya el espíritu empresarial y existen muchos asesores locales que pueden guiarle a lo largo del proceso. Por lo tanto, si está iniciando un negocio en los Países Bajos, una BV holandesa es una opción sólida y confiable, ya sea una BV independiente o una filial.

¿Qué tipos de impuestos tendrá que pagar si posee una filial en los Países Bajos?

Si comienza a hacer negocios desde los Países Bajos (o cualquier otro país diferente a su país de origen), debe tener en cuenta que tendrá que pagar impuestos en el extranjero. Si constituye una empresa en un país diferente, básicamente le deberá dinero a ese país. Existen diferentes tipos de impuestos que puede adeudar, siendo los más comunes el impuesto sobre la renta (de sociedades) y el VAT, por ejemplo. Debe asegurarse de pagar efectivamente estos impuestos para cumplir con las leyes y regulaciones nacionales, de lo contrario podría enfrentarse a problemas serios. Hablaremos sobre el cumplimiento de las leyes fiscales más adelante. Primero, describiremos los impuestos más comunes que tendrá que pagar en los Países Bajos cuando sea propietario de una filial holandesa.

Impuesto de sociedades (Vennootschapsbelasting)

Si su filial holandesa genera beneficios, debe pagar el impuesto de sociedades sobre dicho beneficio. Este es el principal impuesto comercial en los Países Bajos. El impuesto se calcula sobre su beneficio neto, es decir, lo que queda después de restar todos sus costes de sus ingresos. Estos costes pueden ser conceptos como salarios, alquileres, materiales, entre otros. A partir de 2026, existen dos tipos generales del impuesto de sociedades en los Países Bajos:

19% sobre los primeros €200,000 de beneficio
25.8% sobre cualquier beneficio superior a esa cifra

Por lo tanto, si su beneficio es inferior a €200,000, pagará el tipo más bajo. Sin embargo, si su empresa prospera y genera más ingresos, el tipo más alto se aplicará a todo lo que supere dicho importe. La declaración del impuesto de sociedades debe presentarse una vez al año. Deberá proporcionar un informe financiero preciso y calcular su beneficio final después de todas las deducciones permitidas. Le recomendamos encarecidamente contratar a un profesional para que realice este trámite por usted, como Intercompany Solutions. También podemos ayudarle con la presentación de todos los demás impuestos que se mencionan a continuación, garantizando así una gestión impecable.

Impuesto sobre dividendos (Dividendbelasting)

Cuando su empresa paga dividendos, que son los beneficios distribuida a los accionistas, la oficina fiscal holandesa retiene una pequeña parte de este importe. Esto se denomina impuesto sobre dividendos y es un tipo fijo del 15%. Supongamos que su filial holandesa decide pagarle €10,000 en dividendos como accionista. La empresa debe retener primero €1,500 (15%) y pagarlos a la oficina de impuestos, y usted recibirá los €8,500 restantes. Posteriormente, según los tratados fiscales y su lugar de residencia, es posible que pueda reclamar parte de ese 15% en su país de origen para evitar la doble imposición. Tenga en cuenta que si su sociedad holding es propietaria de la BV y ambas están radicadas en la UE (u otro país con convenio), es posible que no se requiera el impuesto sobre dividendos en virtud de exenciones especiales. Esto también se conoce como la exención de participación.

Impuesto sobre el Valor Añadido (VAT o BTW)

En los Países Bajos, la mayoría de las empresas deben cobrar el VAT (en holandés: BTW) sobre sus productos o servicios. Este es un tipo de impuesto sobre las ventas que paga el cliente, no la empresa, pero la empresa debe recaudarlo y luego transferirlo a las autoridades fiscales holandesas.

Existen tres tipos generales de VAT en los Países Bajos:

21%: El tipo general para la mayoría de los bienes y servicios
9%: El tipo reducido para artículos básicos como alimentos, medicinas, libros y servicios de peluquería
0%: El tipo del 0 por ciento se aplica a algunas exportaciones, así como a servicios especiales e internacionales

Toda empresa debe registrarse a efectos del VAT, emitir facturas con VAT y presentar declaraciones trimestrales de VAT. Al mismo tiempo, también puede deducir el VAT que haya pagado en sus propios gastos comerciales. Por ejemplo, si cobró €1,000 en VAT pero gastó €400 en VAT para sus suministros de oficina, solo pagará €600 a la oficina de impuestos.

Impuesto sobre la nómina (Loonheffing)

Si su BV holandesa tiene empleados, incluyéndose a usted mismo si está en la nómina, debe retener y pagar el impuesto sobre la nómina. Este impuesto es en realidad una combinación de varios conceptos, como el impuesto sobre el salario, el seguro nacional y las contribuciones al seguro de empleados. Cada mes, su empresa:

Paga una parte de su salario directamente a la oficina de impuestos
Cubre algunos costes relacionados con el empleador
Lleva registros e informa a las autoridades fiscales

El impuesto sobre la nómina no tiene una tarifa única. Depende del nivel salarial y del tipo de empleado, y el software de nóminas o un servicio especializado lo calcula automáticamente. Es fundamental realizar este proceso correctamente para evitar sanciones.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (Inkomstenbelasting)

Como accionista o director que recibe salario o dividendos, es posible que también deba pagar personalmente el impuesto sobre la renta holandés, según su situación. El impuesto sobre la renta en los Países Bajos se divide en tres "cajas" (boxes):

Box 1: ingresos del trabajo y la vivienda habitual, como salarios o ingresos como autónomo
Box 2: ingresos procedentes de una participación sustancial en una empresa, que actualmente es del 5% o más en una BV
Box 3: ingresos procedentes del ahorro y las inversiones

Por lo tanto, si posee una gran parte de una BV holandesa y recibe dividendos, pagará el impuesto del Box 2, que es del 26.9% además del impuesto sobre dividendos. A veces, esto se puede reducir según el tratado fiscal entre su país de origen y los Países Bajos. Un asesor fiscal como Intercompany Solutions puede ayudarle a determinar qué montos debe pagar y dónde.

Régimen fiscal Innovation Box (opcional)

Este no es un impuesto obligatorio, pero si su BV holandesa desarrolla productos innovadores, software o patentes, podría calificar para el Innovation Box. Esto le otorga una tasa impositiva mucho más baja (de tan solo el 9%) sobre los beneficios derivados de sus innovaciones. Para calificar, debe contar con una declaración de I+D aprobada (llamada WBSO) y la prueba de que su innovación aporta un valor real. Este incentivo es excelente para empresas tecnológicas o enfocadas en I+D.

¿Afecta la ubicación geográfica de su sociedad holding a los tipos y montos de impuestos que tendrá que pagar en los Países Bajos?

A veces los clientes nos preguntan si importa dónde esté situada la sociedad holding de la que depende la filial en lo que respecta al pago de impuestos. En general, sí: la ubicación de su sociedad holding puede influir en la cantidad de impuestos que paga en los Países Bajos, pero esto depende de varios factores. La buena noticia es que los Países Bajos tienen tratados fiscales con muchos países de todo el mundo. Estos tratados están diseñados para evitar la doble imposición, lo que significa que no se le tributará dos veces por los mismos beneficios: una en su país de origen y otra en los Países Bajos. Esa es una gran ventaja. Sin embargo, el lugar donde se encuentre su holding puede influir en el importe de la retención de impuestos que paga sobre conceptos como dividendos, regalías o intereses. Por ejemplo, si su holding está en un país con un tratado fiscal favorable con los Países Bajos, el tipo de impuesto sobre los dividendos podría reducirse del 15% al 5% o incluso al 0%.

Por otro lado, si su holding está en un país sin convenio o en uno que figura en la lista negra holandesa (como ciertos paraísos fiscales), podría enfrentarse a tipos impositivos más altos o a un escrutinio adicional por parte de la Belastingdienst. En resumen, el lugar de residencia de su sociedad holding puede afectar a los impuestos que paga su filial holandesa, pero a menudo de formas que se pueden planificar adecuadamente. Si elige un país con un tratado sólido, es probable que se beneficie de tipos más bajos y operaciones más fluidas. Siempre es conveniente solicitar asesoramiento de un experto fiscal antes de configurar la estructura para evitar sorpresas posteriores. Con gusto le brindaremos asesoramiento profesional sobre este asunto.

Asegúrese siempre de presentar su declaración de impuestos a tiempo y cumplir con las leyes fiscales holandesas

Dirigir un negocio en los Países Bajos implica estar al día con sus responsabilidades fiscales. En primer lugar, es importante saber que es probable que deba presentar varios tipos de declaraciones de impuestos, como el impuesto de sociedades (CIT), el VAT (BTW en holandés) y el impuesto sobre la nómina si tiene empleados. Ya hemos analizado en detalle todos los tipos de impuestos anteriormente. La mayoría de estas declaraciones se presentan de forma trimestral o anual, según la estructura de su empresa. Los plazos son estrictos y las autoridades fiscales holandesas (Belastingdienst) exigen una precisión total.

Otra regla clave es el período de retención de 7 años. Esto significa que debe conservar todos sus registros financieros, incluidas facturas, extractos bancarios, contratos y archivos digitales, durante al menos siete años. Estos registros deben estar bien organizados y ser fácilmente accesibles en caso de una auditoría fiscal. Para los registros de bienes inmuebles, el período de retención es aún mayor, concretamente de 10 años. Incluso si cierra su negocio, aún debe conservar sus documentos durante este período requerido.

Ahora bien, ¿qué ocurre si no cumple?

Si pierde un plazo o presenta una declaración de impuestos incorrecta, las consecuencias pueden ser graves. Al principio, es probable que reciba un recordatorio o una multa. Sin embargo, si continúa ignorando las reglas o si la Belastingdienst sospecha fraude, podría enfrentarse a auditorías, sanciones más elevadas o incluso cargos penales. Las multas pueden variar desde unos pocos cientos hasta decenas de miles de euros, según la falta. En casos graves de fraude, la pena de cárcel no está descartada.

Asimismo, si su administración no está en orden, la carga de la prueba recae sobre usted. Eso significa que si la autoridad fiscal estima que debe más impuestos de los que declaró, le corresponderá a usted demostrar lo contrario. Y sin buenos registros, eso puede ser casi imposible. Por lo tanto, el mensaje es claro: mantenga sus libros contables en orden, presente sus impuestos a tiempo y manténgase informado. Esto no solo mantendrá seguro su negocio, sino que también le ayudará a construir una reputación de confianza en el mercado holandés.

Intercompany Solutions puede constituir su nueva filial holandesa en solo unos pocos días hábiles

Si está realmente interesado en iniciar un negocio en los Países Bajos, podemos asistirlo durante todo el proceso. Lo más importante es que cuente con una idea sólida y un plan de negocios desde el cual comenzar. Hacer negocios aquí puede ser muy competitivo, por lo que debe saber lo que está haciendo. Si es una empresa emergente, le sugerimos investigar sobre su industria y competencia antes de comenzar cualquier trámite. Si ya tiene una empresa consolidada que desea expandir a los Países Bajos, le recomendamos encarecidamente que se informe sobre las posibilidades reales de crecimiento y éxito. El hecho de que su empresa actual funcione bien en su país de origen o en otro lugar no significa necesariamente que también vaya a lograr el éxito aquí.

Sin embargo, si está seguro de sus planes, podemos ayudarle en cada paso del camino. Deberá proporcionarnos cierta información básica para comenzar:

El nombre de (todos) los accionistas de la futura empresa
Documentos de identidad válidos de dichos accionistas
Un nombre preferido para la empresa, el cual verificaremos por usted
Una dirección de registro comercial válida en los Países Bajos

Una vez que dispongamos de estos documentos e información, verificaremos que todo sea preciso y luego procederemos a constituir su filial ante el notario holandés. Si no puede venir en persona a los Países Bajos, podemos realizar este trámite de forma totalmente remota mediante un poder notarial. Una vez que su empresa esté formalmente constituida, acudiremos a la Cámara de Comercio holandesa (KVK) y usted recibirá su número oficial de registro de la empresa. Tan pronto como tenga su número de VAT y el registro de la empresa en orden, podrá comenzar a hacer negocios desde los Países Bajos de inmediato.

Los diversos servicios que podemos ofrecerle

Intercompany Solutions ha prestado asistencia a cientos de empresarios extranjeros de más de 50 nacionalidades diferentes. Nuestros clientes van desde pequeñas empresas unipersonales hasta corporaciones multinacionales, y todo lo intermedio. Nuestros procesos están orientados a empresarios extranjeros y, como tal, conocemos las formas más prácticas de ayudar con el registro de su empresa. Podemos ayudarle con el paquete completo de registro de empresas en los Países Bajos:

Constitución de empresas en los Países Bajos
Solicitud de número de VAT o EORI
Servicios de contabilidad
Servicios secretariales
Asistencia legal
Servicios fiscales
Asesoramiento empresarial general

Mejoramos constantemente nuestros estándares de calidad para ofrecer de forma continua servicios impecables.

¿Cómo puede Intercompany Solutions ayudarle hoy?

Intercompany Solutions cuenta con años de experiencia en el ámbito de la constitución de empresas en los Países Bajos. En el pasado, hemos ayudado a miles de empresarios extranjeros a establecer empresas holandesas, desde pequeñas startups hasta sucursales y filiales de grandes multinacionales. Por lo tanto, podemos ayudarle de la manera más eficaz y práctica, asegurándonos de que disponga de todo lo necesario para desarrollar un negocio estable y próspero en los Países Bajos. Podemos constituir su filial holandesa en solo unos pocos días hábiles, lo que le permitirá comenzar a operar casi de inmediato.

Además de esto, también ofrecemos asistencia con una amplia variedad de servicios adicionales adaptados específicamente a las necesidades únicas de su negocio. Ya sea que necesite ayuda con sus declaraciones de impuestos, soporte con las declaraciones de VAT y OSS, contabilidad continua o simplemente asesoramiento general sobre la gestión de su empresa holandesa: estamos aquí para ayudarle en cada etapa del camino. No dude en contactarnos en cualquier momento si tiene alguna pregunta y con gusto le asistiremos.

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