Explicación de los tipos de IVA en Países Bajos (21%, 9%,...

Países Bajos utiliza un sistema de impuesto al valor agregado (abreviado: IVA). Este sistema es muy similar al utilizado en otros estados de la Unión Europea. No todas las transacciones están sujetas al IVA, pero en Holanda es muy común cobrar este impuesto al valor agregado. La tasa impositiva general es del 21%, y esta tasa se cobra sobre (casi) todos los bienes y servicios por parte de las empresas dentro de Holanda.

¿Cuál es la tasa de IVA en Países Bajos?

En Países Bajos, la tasa general de IVA (Impuesto al Valor Agregado) es del 21%. Existen dos tasas reducidas: del 9%, que se aplica a productos de primera necesidad como alimentos y medicinas, y del 0%, que se aplica a comercio y servicios internacionales específicos. Todas las empresas holandesas deben cobrar el IVA correspondiente según la categoría de su producto o servicio.

Si los productos se importan desde fuera de la UE, esta tasa de IVA también puede aplicarse. Holanda también tiene una tasa reducida. Esta tasa era del 6% hasta 2019. La tasa se ha incrementado al 9% a partir de 2019 y se aplica a bienes y servicios específicos, por ejemplo, productos alimenticios, medicinas, arte, antigüedades, libros, entradas a museos, zoológicos, teatros y eventos deportivos.

Lea aquí para obtener más información sobre el sistema fiscal holandés.

Exenciones de IVA en Países Bajos

Por supuesto, Países Bajos también cuenta con una serie de exenciones. Las exportaciones visibles se encuentran entre ellas. Estas tienen una tasa del 0%. También existen algunas exenciones para bienes y servicios especiales, principalmente servicios médicos, culturales y educativos. Si se aplican exenciones de IVA, usted no tiene que pagar el impuesto y no puede deducirlo.

No es posible solicitar un reembolso del IVA cobrado sobre los costos e inversiones relacionados con los bienes y servicios que están exentos de IVA. Los bienes y servicios exentos de IVA son: el arrendamiento o la venta de bienes inmuebles (siempre que tengan > 2 años de antigüedad), servicios de salud, cuidado infantil, servicios de atención y asistencia domiciliaria, entre otros.

¿Existen otras exenciones fiscales en Países Bajos?

Estas no son las únicas exenciones fiscales en Holanda. Otras exenciones fiscales incluyen organizaciones y clubes deportivos, servicios prestados por instituciones socioculturales, servicios financieros y seguros, servicios prestados por compositores, escritores y periodistas, educación y actividades de recaudación de fondos.

También existe un régimen agrícola aplicable a agricultores, ganaderos, silvicultores y horticultores. Todos los bienes y servicios prestados por estos empresarios también están exentos de IVA. Este régimen se denomina 'Landbouwregeling'. Todas las demás exenciones fiscales en Holanda se pueden solicitar ante la oficina fiscal holandesa.

Tasa de IVA para empresarios extranjeros

Si hace negocios en Holanda, pero su empresa está establecida fuera de Países Bajos, tendrá que lidiar con las normativas holandesas. Si el servicio o producto que ofrece se suministra en Países Bajos, por lo general debe pagar el impuesto al valor agregado aquí. Sin embargo, en la práctica, el impuesto a menudo se invierte (inversión del sujeto pasivo) a la persona que recibe el servicio o producto.

Si esto no es posible, debe pagar el impuesto al valor agregado en Holanda. La inversión del sujeto pasivo del IVA es posible si su cliente es un empresario o persona jurídica establecida en Países Bajos. En ese caso, puede excluir el impuesto de su factura e indicar 'IVA con inversión del sujeto pasivo'. Se le permite deducir el impuesto cobrado sobre cualquier costo relacionado con esta transacción.

Más información sobre la tasa de IVA en Holanda

La tasa del impuesto al valor agregado en Países Bajos es bastante sencilla. Sin embargo, existen algunas excepciones que pueden dificultar la comprensión de cada pequeño detalle. Si quiere estar seguro de hacer todo correctamente, lo mejor sería contratar a un consultor que pueda guiarle a través del proceso. Intercompany Solutions, por ejemplo. Podemos ayudarle a constituir su empresa en Holanda.

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Preguntas frecuentes

¿Cuál es la tasa general de IVA en Países Bajos?

La tasa general de IVA en Países Bajos es del 21%. Esta tasa se aplica a la mayoría de los bienes y servicios y es la tasa predeterminada a menos que sea aplicable una tasa reducida o cero.

¿Cuándo se aplica el IVA del 9% en Países Bajos?

La tasa de IVA del 9% en Países Bajos se aplica a bienes y servicios esenciales como alimentos, medicamentos de venta libre, libros, periódicos y transporte público.

¿Existe el IVA del 0% en Países Bajos?

Sí, la tasa de IVA del 0% se aplica a transacciones específicas como exportaciones fuera de la UE, entregas intracomunitarias y transporte internacional de pasajeros. Estas aún deben declararse en las presentaciones del IVA.

¿Las empresas extranjeras deben registrarse a efectos del IVA en Países Bajos?

Las empresas extranjeras deben registrarse a efectos del IVA en Países Bajos si suministran bienes o servicios sujetos al IVA holandés, incluidas importaciones, almacenamiento o servicios digitales a clientes holandeses.

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Explicación de los tipos de IVA en Países Bajos (21%, 9%, 0%)