运营荷兰子公司时如何管理税收

Intercompany Solutions 是一家总部位于荷兰的公司，致力于帮助外国创业者和投资者在荷兰建立业务。我们还协助提供一系列广泛的互补服务，例如协助和申报定期税务申报表、通过我们的合作伙伴提供法律支持，以及帮助您申请增值税（VAT）或 EORI 号码等各种正式申请。我们还提供秘书服务和持续的会计支持，以确保您的公司保持合规。

如果您决定与我们合作，我们始终以非常清晰和透明的方式开展工作。我们将首先深入讨论您（未来）公司的需求，以及这些需求与您的个人抱负有何关联。接下来，我们将了解您需要哪些类型的服务以及我们如何向您提供这些服务。一旦我们双方确定了明确的路线，我们将为您所需的服务提供一份具有竞争力且清晰的报价。例如，您只需支付 1499 欧元的包干价格即可设立一家荷兰 BV。如果您决定需要额外的服务，我们显然会与您详细讨论这些服务以及我们将如何满足您的需求。欢迎随时直接联系我们以获取个性化建议和信息，或浏览我们的网站了解我们目前提供的服务并查看过往客户的评价。

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计算所得税

您是否有兴趣建立一家荷兰公司？

在荷兰设立公司是一个极佳的选择。我国拥有强劲的经济、位于欧洲中心且极具战略意义的地理位置，以及可靠的法律和金融体系。这也是国际企业的热门选择。但在开始之前，有几个重要的决定需要做出。首先，想想你想经营什么样的业务。你要创立一家科技公司吗？物流公司？还是制药企业？你选择的行业类型非常重要，因为某些规则和税收取决于你公司所从事的业务。

接下来，您需要选择合适的法律结构。许多国际企业设立了荷兰子公司，形式通常为 BV (Besloten Vennootschap)。这相当于私营有限责任公司。这是一个安全且灵活的选择，因为其主要好处之一是将您的个人资金与企业资本分离开来。因此，如果您负债，通常债权人将无法对您的个人资金提出索赔。您也可以选择其他形式，如分公司或合伙企业，但对于外国创业者来说，BV 通常是最常见且最合理的选择。

当然，一旦您的公司成立，税收就会发挥作用。荷兰的税收体系井井有条，但如果您不熟悉它，可能会感到有些复杂。根据您的业务架构，您可能会涉及企业所得税、增值税（VAT），以及工资税或预扣税等其他税种。但不必担心，我们将在本文后面向您详细介绍主要税种。目前，您只需知道选择正确的公司类型和结构是让您的荷兰业务顺利开展并运营的第一步。

大多数创业者选择荷兰 BV 结构

正如我们上面提到的，在荷兰设立公司时，大多数外国创业者都会选择荷兰 BV。这是“Besloten Vennootschap”的简称，意为私营有限责任公司。对于本地和国际企业所有者来说，这是最受欢迎的公司类型，且原因充分。荷兰 BV 承担有限责任，这意味着您的个人资产受到保护。如果公司出现意外，您只需对您投资于公司的资金金额负责。这让许多创业者感到安心。

您可以选择设立一家全新的荷兰 BV，并直接在荷兰经营业务。如果您计划留在该国，或者希望将业务与您在海外的其他活动分开，又或者您是一名新创业者且这是您的第一次创业，这是一个不错的选择。但还有另一种常见的途径：设立一家荷兰 BV 作为您现有的外国公司的子公司。这意味着您的主公司（您的控股公司）留在您的母国，而荷兰 BV 作为其旗下的分支机构或子公司进行运营。这种结构为您提供了更大的灵活性，尤其是当您希望开展国际拓展时。它还使您能够更容易地管理业务不同部分之间的风险、税收和所有权。

无论您选择哪种方案，荷兰 BV 都被公认为知名、值得信赖且管理简便。它既适用于小型企业，也适用于大型企业集团。此外，荷兰政府支持创业，当地有许多顾问可以指导您完成整个过程。因此，如果您要在荷兰开展业务，无论是独立 BV 还是子公司，荷兰 BV 都是一个坚实而可靠的选择。

如果您在荷兰拥有子公司，您需要缴纳哪些类型的税？

如果您开始在荷兰（或任何不同于您母国的其他国家）开展业务，您需要考虑到您必须在海外纳税。如果您在另一个国家注册企业，您基本上就欠该国相关税款。您可能需要缴纳不同类型的税，最常见的例如（企业）所得税和增值税。您需要确保实际缴纳了这些税款，以符合国家法律法规，否则可能会陷入严重的麻烦。我们将在稍后讨论遵循税法的问题。首先，我们将概述您在荷兰拥有子公司时必须缴纳的最常见税种。

企业所得税 (Vennootschapsbelasting)

如果您的荷兰子公司产生利润，则需要就该利润缴纳企业所得税。这是荷兰的主要商业税种。该税款根据您的净利润计算，即从收入中扣除所有成本后的剩余部分。这些成本可以是薪水、租金、材料等。截至 2026 年，荷兰有两种通用企业所得税税率：

利润前 €200,000 的部分税率为 19%
超过该金额的任何利润税率为 25.8%

因此，如果您的利润低于 €200,000，您将支付较低的税率。但如果您经营状况良好且赚取了更多资金，则高于该金额的所有部分均适用较高的税率。企业所得税申报表每年须提交一次。您需要提供准确的财务报告，并在所有可扣除项目后计算出您的最终利润。我们强烈建议雇用专业机构来为您处理此项事务，例如 Intercompany Solutions。我们还可以协助申报下面提及的所有其他税种，因此您可以确保您的业务平稳运行。

股息税 (Dividendbelasting)

当您的公司支付股息（即向股东派发的利润）时，荷兰税务局会从中抽取一小部分。这被称为股息税，统一税率为 15%。假设您的荷兰子公司决定向作为股东的您派发 €10,000 的股息。公司必须首先预扣 €1,500 (15%) 并支付给税务局，您将收到剩余的 €8,500。稍后，根据税收协定以及您的居住地，您可能能够在母国申请退还这 15% 中的一部分，以避免双重征税。请注意：如果您的控股公司拥有该 BV，且两者均位于欧盟（或另一个协定国），则根据特殊豁免可能无需缴纳股息税。这也称为参与豁免，我们已在本文中提及。

增值税 (VAT 或 BTW)

在荷兰，大多数企业必须对其产品或服务收取增值税（荷兰语为 BTW）。这是一种由客户而非公司支付的销售税，但公司需要代收然后转交给荷兰税务机关。

荷兰有三种通用增值税税率：

21%：适用于大多数商品和服务的标准税率
9%：适用于食品、药品、书籍和理发等基本物品的税率
0%：零税率适用于某些出口、特殊及国际服务

每家企业都必须注册增值税，开具包含增值税的发票，并按季度申报增值税。同时，您还可以扣除为您自己的业务费用所支付的增值税。例如，如果您收取的增值税为 €1,000，但在办公用品上花费了 €400 的增值税，您只需向税务局缴纳 €600。

工资税 (Loonheffing)

如果您的荷兰 BV 雇有员工（包括您自己，如果您在薪酬名册上），您需要预扣并缴纳工资税。该税种实际上是几种税费的组合，例如工资税、国民保险和员工保险缴纳金。每个月，您的公司需要：

将您工资的一部分直接支付给税务局
支付一些与雇主相关的费用
保持记录并向税务机关报告

工资税不是单一税率。它取决于工资水平和员工类型，并由薪酬软件或薪酬服务自动计算。妥善处理此项事务以避免罚款非常重要。

个人所得税 (Inkomstenbelasting)

作为领取薪水或股息的股东或董事，根据您的具体情况，您个人可能也需要缴纳荷兰个人所得税。荷兰的个人所得税分为三个“栏目”（box）：

Box 1：来自工作和住宅的收入，例如薪水或自由职业收入
Box 2：来自公司重大权益的收入，目前在 BV 中为 5% 或更多
Box 3：来自储蓄和投资的收入

因此，如果您拥有荷兰 BV 的大部分股份并获得股息，您将缴纳 Box 2 税，即在股息税的基础上再缴纳 26.9%。根据您的母国与荷兰签订的税收协定，这有时可以减少。像 Intercompany Solutions 这样的税务顾问可以帮助您理清应纳税额及纳税地点。

创新盒税制 (Innovation Box Tax Regime)（可选）

这不是强制性税种，但如果您的荷兰 BV 开发创新产品、软件或专利，您可能符合创新盒税制（Innovation Box）的条件。这使您能够对创新产生的利润享受低得多的税率（低至 9%）。要符合资格，您需要获得经批准的研发声明（称为 WBSO）以及您的创新增加了真实价值的证明。这一优惠对于科技公司或参与研发的企业来说非常有利。

您的控股公司所处的地理位置是否会影响您在荷兰必须缴纳的税种和税额？

有时客户会问我们，在涉及纳税时，子公司所属的控股公司所在地是否有影响。总的来说：是的，您控股公司的位置可能会影响您在荷兰缴纳的税额，但这取决于几个因素。好消息是，荷兰与世界上许多国家签订了税收协定。这些协定旨在避免双重征税，这意味着您不会对同一笔利润被征税两次：一次在您的母国，一次在荷兰。这是一个巨大的好处。然而，您控股公司的所在地可能会影响您对股息、特许权使用费或利息等项目支付的预扣税税额。例如，如果您的控股公司位于与荷兰签订了优惠税收协定的国家，股息税率可能会从 15% 降至 5% 甚至 0%。

另一方面，如果您的控股公司位于没有协定的国家，或者位于荷兰黑名单上的国家（如某些避税天堂），您可能会面临更高的税率或来自 Belastingdienst 的额外审查。简而言之，您控股公司的所在地会影响您荷兰子公司所缴纳的税款，但通常可以通过合理规划来应对。如果您选择一个拥有稳固协定的国家，您可能会受益于更低的税率和更顺畅的运营。在建构业务之前向税务专家寻求建议总是明智的，这样可以避免日后出现意外。我们乐意就此事为您提供专业建议。

务必确保按时提交税务申报表并遵守荷兰税法

在荷兰经营企业意味着要妥善履行您的税务责任。首先，重要的是要知道您可能需要申报几种类型的税务申报表，例如企业所得税（CIT）、增值税（荷兰语为 BTW），以及在您雇有员工时的工资税。我们已经在上面详细讨论了所有税种。大多数此类申报表按季度或按年度提交，具体取决于您公司的设置。截止日期非常严格，Belastingdienst 要求完全准确。

另一个关键规则是 7 年的保存期限。这意味着您必须将所有财务记录（包括发票、银行对账单、合同和数字文件）至少保存七年。这些记录应当组织有序，以便在发生税务审计时易于调取。对于房地产记录，保存期限甚至更长，为 10 年。即使您结业，您仍然需要在所需的这段时间内妥善保存您的文件。

那么，如果不合规会发生什么？

如果您错过截止日期或提交了不正确的税务申报表，后果可能会很严重。起初，您可能会收到提醒或罚款。但如果您继续忽视规则，或者 Belastingdienst 怀疑存在欺诈，您可能会面临审计、更大的罚款甚至刑事指控。罚款金额从数百欧元到数万欧元不等，具体取决于问题的严重程度。对于严重的欺诈行为，监禁处罚也是有可能发生的。

此外，如果您的行政账目不够规范，举证责任就会转移到您身上。这意味着，如果税务机关估计您欠缴的税款多于您申报的税款，将由您来证明情况并非如此。而如果没有良好的记录，这几乎是不可能的。因此，道理很简单：保持账目整洁、按时报税并随时了解相关法规。这不仅能保障您的业务安全，还能帮助您在荷兰市场建立值得信赖的声誉。

Intercompany Solutions 可以在短短几个工作日内设立您的全新荷兰子公司

如果您确实有兴趣开创荷兰业务，我们可以在整个过程中为您提供协助。最关键的部分是您拥有一个坚实的想法和商业计划作为起点。在这里做生意可能极具竞争力，因此您需要清楚自己在做什么。如果您是一家初创企业，我们敦促您在开始任何事情之前对您的行业和竞争对手进行调查。如果您有一家想要扩展到荷兰的成熟企业，我们强烈建议您了解增长和成功的实际可能性。仅仅因为您现有的公司在您的母国或其他地方表现良好，并不必然意味着它也会在这里取得成功。

但是，如果您对自己的计划感到明确无误，那么我们可以在每一步中为您提供帮助。您需要向我们提供一些基本信息作为开始：

未来公司（所有）股东的姓名/名称
上述股东的有效身份证明文件
您的首选公司名称（我们将为您进行查名）
位于荷兰的有效企业注册地址

一旦我们收到这些文件和信息，我们可以检查所有内容的准确性，然后开始在荷兰公证处注册设立您的子公司。如果您无法亲自来到荷兰，我们可以通过委托书完全远程办理。一旦您的公司正式成立，我们将前往 KVK，您将获得官方的公司注册号。当您的增值税号和公司注册就绪后，您可以立即开始在荷兰经营业务。

我们能为您提供的众多服务

Intercompany Solutions 已协助来自 50 多个不同国籍的数百名外国创业者。我们的客户涵盖从小型的单人初创企业到跨国公司以及介于两者之间的各类企业。我们的流程面向外国创业者，因此，我们知道协助您进行公司注册的最实用方法。我们可以协助办理在荷兰注册全套公司的业务：

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我们在不断提高我们的质量标准，以持续提供无可挑剔的服务。

Intercompany Solutions 今天能如何协助您？

Intercompany Solutions 在荷兰公司成立领域拥有多年的经验。过去，我们协助了数千名外国创业者建立荷兰公司，从小型初创公司到大型跨国公司的分公司和子公司不等。因此，我们可以以最有效和最实用的方式协助您，确保您拥有在荷兰拓展稳固且成功业务所需的一切。我们可以在短短几个工作日内建立您的荷兰子公司，使您几乎可以立即开始经营业务。

除此之外，我们还可以就针对您独特业务需求量身定制的广泛额外服务提供协助。无论您需要税务申报方面的协助、增值税（VAT）和 OSS 申报支持、日常记账，还是关于运营荷兰公司的通用建议：我们都在每一步为您提供帮助。如有任何疑问，请随时联系我们，我们将竭诚为您提供帮助。

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