Avantages d'une société holding néerlandaise

Quels sont les avantages de la création d'une société holding BV néerlandaise ?

Si vous songez à créer une multinationale aux Pays-Bas, une structure de holding est probablement exactement ce dont vous avez besoin. Créer une entreprise à l'étranger peut être une tâche fastidieuse, surtout si vous n'êtes pas familier avec les lois et réglementations d'un pays spécifique. Cela implique également de choisir une forme juridique pour votre entreprise, ce qui peut s'avérer délicat sans connaissances préalables en la matière. L'entité juridique constitue essentiellement la « forme » que prendra votre entreprise. Certaines entités juridiques possèdent une personnalité morale, tandis que d'autres n'en ont pas. Ces détails sont importants, car ils régissent des facteurs tels que la responsabilité et le montant des impôts que vous devrez payer.

Les Pays-Bas disposent d'un vaste éventail d'entités juridiques, ce qui permet d'adapter la forme de votre entreprise à vos besoins et préférences personnels. Le meilleur choix pour votre entreprise dépend de plusieurs facteurs, mais de manière générale, la BV néerlandaise est l'une des formes de société les plus choisies aux Pays-Bas. Cette entité juridique permet d'émettre des actions et supprime la responsabilité personnelle pour les dettes contractées par la société. Dans la plupart des cas, une BV néerlandaise dotée d'une structure de holding constitue l'option la plus avantageuse. Cela est particulièrement vrai pour les multinationales et les grandes organisations, car cette structure permet de séparer les différentes activités de votre entreprise.

La création d'une holding exige une approche professionnelle

Si vous êtes intéressé par la mise en place d'une structure de holding, nous vous conseillons de vous informer sur toutes les entités juridiques néerlandaises et de décider par vous-même de ce qui convient le mieux à votre situation. Intercompany Solutions est également à votre disposition pour répondre à toutes vos questions. Nous comprenons qu'une grande entreprise préfère bénéficier de conseils professionnels concernant le meilleur emplacement pour son siège européen, car cela associe notre expertise professionnelle à une planification logique et opportune, vous faisant ainsi gagner du temps et de l'argent. Vous pouvez potentiellement mettre en place une structure de holding en seulement quelques jours ouvrables, à condition de disposer de toutes les informations nécessaires.

Qu'est-ce qu'une structure de holding exactement ?

Lorsque vous créez une entreprise avec une structure de holding, celle-ci comprend une holding BV néerlandaise et une ou plusieurs BV d'exploitation, parfois appelées filiales. Le rôle de la holding BV est de nature administrative, puisqu'il consiste à contrôler et à superviser les activités des BV sous-jacentes. Elle gère également toutes les parties prenantes externes. Les BV d'exploitation se consacrent aux activités commerciales quotidiennes de l'entreprise, c'est-à-dire générer des profits et créer de nouvelles sources de valeur. Vous pouvez ainsi séparer vos actifs et conserver une vue d'ensemble sur l'ensemble de votre entreprise et de sa structure.

Avantages de la détention d'une société holding aux Pays-Bas

L'un des principaux avantages d'une holding néerlandaise est que cette entité juridique est très avantageuse sur le plan fiscal. Cela n'est vrai, bien entendu, que si vous souhaitez générer des bénéfices avec votre entreprise. Grâce à l'exonération des participations (participation exemption), le bénéfice sur lequel vous avez déjà payé l'impôt dans la BV d'exploitation n'est pas imposé une seconde fois dans la société holding. Par conséquent, vous pouvez facilement transférer votre bénéfice depuis votre BV d'exploitation vers votre société holding sous forme de dividendes, sans payer d'impôt. Vous pouvez ensuite réinvestir ce bénéfice au niveau de votre société holding ou vous accorder un prêt hypothécaire. En revanche, si vous ne possédez pas de société holding, vous devez payer un impôt via le box 2 lors de la distribution des bénéfices à titre personnel.

Détenir une structure de holding vous permet également de couvrir vos risques, car elle garantit la séparation de vos activités et de vos actifs. Il peut s'agir de n'importe quel élément : vos bénéfices, bien sûr, mais aussi votre site web et vos droits de marque. En plaçant ces actifs dans votre société holding, vous ne risquez pas de les « perdre » en cas de faillite de la BV d'exploitation. Lors du règlement de la faillite, le liquidateur judiciaire ne peut pas saisir les actifs de la société holding. En revanche, si les actifs se trouvent dans la BV d'exploitation, il peut y avoir accès. Il en va de même pour les tiers ayant des créances sur la BV d'exploitation. Si les biens de valeur sont logés dans la société holding, les tiers ne peuvent pas les réclamer.

5 raisons pour lesquelles vous devriez absolument créer une société (holding) aux Pays-Bas

Si vous envisagez de créer une entreprise à l'étranger, vous évaluez probablement de nombreuses options. Cela peut concerner l'emplacement de votre entreprise, sa taille approximative et des détails tels que l'embauche de personnel. Mais d'autres éléments ont une incidence sur le succès potentiel de votre entreprise, comme le climat économique général du pays où vous souhaitez vous implanter. Les Pays-Bas occupent constamment les premières places des classements internationaux pour les opportunités d'affaires, la prospérité économique, la stabilité et l'innovation dans tous les secteurs. Les Pays-Bas offrent également un environnement très accueillant pour les multinationales et les sociétés holding, c'est pourquoi certains des plus grands noms mondiaux y sont établis, comme Netflix, Tesla, Nike, Discovery, Panasonic et désormais l'EMA (Agence européenne des médicaments).

L'un des principaux avantages d'une société néerlandaise réside dans la multitude d'incitations fiscales intéressantes et le taux relativement bas de l'impôt sur les sociétés. Les Pays-Bas disposent d'une solide réputation en tant que juridiction reconnue pour les structures d'entreprise, notamment en matière de protection des actifs et de planification fiscale. Si vous êtes rigoureux dans la gestion de votre entreprise et investissez du temps dans une administration conforme, les Pays-Bas peuvent vous offrir de nombreux avantages pour vos activités internationales. Le climat des affaires néerlandais est très concurrentiel et vous devez donc vous engager activement dans l'expansion et l'innovation sur le territoire. Pour bénéficier d'avantages, il convient toujours d'apporter une contrepartie. Cela rend également presque impossible l'établissement d'une présence artificielle aux Pays-Bas dans le seul but de profiter des avantages fiscaux offerts par le pays.

Les Pays-Bas offrent une porte d'entrée vers l'Europe et l'ensemble du marché international

L'un des plus grands atouts des Pays-Bas sur le plan commercial est l'accès à deux hubs logistiques de renommée internationale : l'aéroport de Schiphol et le port de Rotterdam. L'une des raisons principales du choix d'un emplacement pour une société holding est l'accès à des voies de communication vers le commerce et les marchés internationaux. Pour réussir dans un environnement concurrentiel, il est essentiel d'accéder à un large éventail de marchés dans un court délai. Environ 95 % des marchés les plus lucratifs d'Europe sont accessibles en moins de 24 heures depuis les Pays-Bas, et Amsterdam et Rotterdam ne sont séparées que d'une heure de route. Le port et l'aéroport sont tous deux directement reliés à l'un des meilleurs réseaux ferroviaires d'Europe, qui propose également des connexions à grande vitesse vers de grandes métropoles telles que Paris, Londres, Francfort et Bruxelles.

En outre, la position des Pays-Bas le long de la mer du Nord offre de nombreuses possibilités et avantages. Le port de Rotterdam a traité non moins de 436,8 millions de tonnes de marchandises en 2020, même durant la pandémie. Si vous souhaitez lire des faits intéressants sur le port de Rotterdam, vous pouvez consulter cette brochure. La mer est reliée à un vaste delta fluvial à l'intérieur du pays, comprenant trois ports en eau profonde, ce qui vous permet de transporter facilement des marchandises à destination et en provenance de l'Europe. Les Pays-Bas bénéficient également d'une infrastructure de classe mondiale, soutenue par les technologies les plus récentes et une innovation continue.

Un accès à des technologies de pointe

Les Pays-Bas sont très réputés pour leurs solutions technologiques innovantes et uniques, soutenues par de nombreuses universités qui investissent constamment dans l'avenir du pays et du monde entier. Pour assurer la croissance rapide de votre multinationale, vous aurez besoin d'un accès à des infrastructures, des technologies et des ressources humaines de haute qualité. Cela implique notamment de s'appuyer sur des prestataires de services fiables et professionnels, capables de vous aider à obtenir de la propriété intellectuelle et de nouvelles technologies. Les Pays-Bas disposent de tout ce dont vous avez besoin !

De plus, l'Amsterdam Internet Exchange (AMS-IX) est le plus grand hub de trafic de données au monde, ce qui constitue une référence remarquable, tant en ce qui concerne le trafic total que le nombre de membres. Les Pays-Bas se classent également au 7e rang mondial pour la préparation technologique selon le classement du Forum économique mondial. En moyenne, vous pouvez vous attendre à des vitesses Internet parmi les plus rapides d'Europe. Cette infrastructure numérique supérieure à la moyenne rend les Pays-Bas extrêmement attractifs pour les multinationales étrangères.

Les Pays-Bas abritent des talents d'exception et multilingues

En raison de la taille restreinte des Pays-Bas, vous trouverez une concentration extrêmement élevée d'expertises, de connaissances et de compétences sur un territoire très compact, contrairement à de plus grands pays où les ressources sont plus éloignées et dispersées. Les Pays-Bas abritent également des instituts de recherche renommés, ainsi que des partenariats très intéressants entre le secteur privé et le secteur public. Cette approche interdisciplinaire associe les universités, les centres de recherche, l'ensemble du monde des affaires et le gouvernement néerlandais. Les Pays-Bas ont une longue tradition d'accueil des investisseurs et entrepreneurs étrangers afin de stimuler et d'accélérer la croissance dans presque tous les secteurs imaginables, notamment les technologies de l'information, les sciences de la vie, les systèmes de haute technologie, l'agroalimentaire, la chimie et la santé.

En matière de personnel, vous pouvez être certain que les Pays-Bas figurent parmi les meilleurs pays au monde pour trouver des employés et professionnels hautement qualifiés, diplômés et expérimentés. Grâce au grand nombre d'universités d'excellence et de programmes de master, la main-d'œuvre néerlandaise est reconnue mondialement pour son expertise. En plus d'être très instruite, la majorité de la population néerlandaise est bilingue. Si vous recherchez du personnel hautement qualifié, vous pouvez même vous attendre à des collaborateurs trilingues. Le salaire brut aux Pays-Bas est relativement élevé par rapport à certains pays du sud et de l'est de l'Europe, mais les conflits du travail y sont quasiment inexistants, ce qui rend le coût du travail néerlandais très compétitif et avantageux.

Les Pays-Bas offrent de nombreux gains d'efficacité

Pour une multinationale ou une holding, l'optimisation de l'efficacité opérationnelle est cruciale. L'un des motifs les plus fréquents pour créer une société holding en Europe, ou développer une multinationale existante, est l'accès au marché unique européen. Cela vous permet de commercer librement des biens et des services dans tous les États membres, sans les contraintes de réglementations douanières complexes et d'accords frontaliers. Il devient ainsi très simple de rationaliser vos activités européennes (ventes, fabrication, recherche et développement, distribution) depuis un siège unique, réduisant considérablement vos frais généraux.

Les Pays-Bas offrent l'une des meilleures bases pour une activité multinationale, car leur accès à l'Europe et au marché international est quasi inégalé. Les Pays-Bas ont toujours été à la pointe du commerce mondial, une réalité encore bien visible dans la culture et le climat des affaires actuels. Dans le dernier indice de performance logistique de la Banque mondiale, les Pays-Bas se classaient au 6e rang en 2018. Le pays s'illustre particulièrement par l'efficacité de ses procédures douanières et frontalières, la haute qualité de ses infrastructures logistiques et IT, le niveau de professionnalisme élevé de l'ensemble du secteur ainsi que l'accès à des options d'expédition simples et abordables. Selon le DHL Global Connectedness Index, les Pays-Bas demeuraient le pays le plus connecté au monde en 2020, une position maintenue de manière constante depuis des années.

Un excellent climat des affaires et des conditions fiscales avantageuses

En raison d'un climat politique et économique très stable, les Pays-Bas accueillent de nombreuses multinationales de renommée internationale. Si vous souhaitez bénéficier d'un climat des affaires plus attractif que celui de votre pays de résidence actuel, ce pays répondra parfaitement à vos attentes. Les Pays-Bas constituent une base idéale pour optimiser votre situation fiscale actuelle, ainsi que pour protéger vos actifs et investissements. Les Pays-Bas sont parfois considérés comme un havre de sécurité et un refuge fiscal, bien que ce dernier point dépende de la légitimité de vos activités. Les activités criminelles ne y sont aucunement tolérées.

Le pays offre un cadre accueillant et sécurisé pour les entrepreneurs qui souffrent d'un climat des affaires défavorable dans leur pays d'origine. L'économie du pays est naturellement très ouverte et orientée vers l'international, l'un des objectifs principaux du gouvernement néerlandais étant de faciliter la libre circulation des biens, des services et des capitaux sans le moindre obstacle. L'un des autres avantages majeurs des Pays-Bas réside dans son système juridique. Ce système comporte de nombreux contre-pouvoirs, rendant le cadre juridique très fiable, professionnel et flexible.

Comment créer une société holding aux Pays-Bas, et que devez-vous absolument prendre en compte ?

Lorsque vous souhaitez créer une toute nouvelle société holding (c'est-à-dire sans posséder au préalable de multinationale), certains choix s'imposent et plusieurs facteurs doivent être pris en considération. L'une des premières questions à vous poser est de savoir si vous souhaitez créer la société seul ou avec d'autres associés. Il est fortement recommandé de créer votre propre société holding sans autres actionnaires, ce qu'on appelle une « holding personnelle ». En créant une holding personnelle, vous évitez, entre autres, les difficultés liées à la prise de certaines décisions, telles que la distribution des bénéfices ou le montant de votre rémunération. Avec une holding personnelle, vous prenez toutes ces décisions de manière autonome. De plus, vous perdez une grande partie des avantages de la holding si celle-ci n'est pas une holding personnelle. Par exemple, vous ne pourrez pas créer d'autres BV vous-même si vous ne détenez pas la holding à 100 %.

Il est préférable de créer votre société holding en une seule fois

Dans certains cas, de nouveaux entrepreneurs créent uniquement une BV néerlandaise, avant de réaliser qu'ils auraient eu tout intérêt à opter pour une structure de holding dès le départ. En effet, commencer par créer votre BV d'exploitation pour n'ajouter la holding que plus tard peut s'avérer beaucoup plus coûteux. Dans ce cas de figure, vous devrez céder ou vendre vos actions de la BV d'exploitation à la société holding, et vous serez redevable de l'impôt sur le revenu sur le prix d'achat exact. Le problème réside dans le fait que votre BV d'exploitation gagne souvent de la valeur avec le temps. Plus le prix d'achat est élevé, plus l'impôt à payer au gouvernement néerlandais sera important. Évitez cette imposition supplémentaire en mettant en place votre structure de holding dès le départ. Si vous possédez déjà une BV d'exploitation, il reste possible de mettre en place une structure de holding. Dans ce cas, gardez à l'esprit qu'un transfert d'actions doit avoir lieu, par lequel les actions de la BV d'exploitation sont transférées à la holding personnelle.

Qu'en est-il de la fiscalité d'une société holding ?

L'un des avantages majeurs du système fiscal néerlandais réside dans ses taux d'imposition particulièrement bas à l'échelle mondiale. Le taux de l'impôt sur les sociétés est de 19 % pour les bénéfices allant jusqu'à 200 000 euros en 2025. Au-delà de ce montant, le taux est de 25,8 %. De plus, le vaste réseau de conventions fiscales des Pays-Bas ainsi que le régime d'exonération des participations permettent d'éviter la double imposition pour toutes les sociétés (étrangères) susceptibles d'être imposées dans plusieurs pays. Il convient également de noter que l'administration fiscale néerlandaise adopte une attitude très coopérative et cherche à accompagner chaque entrepreneur dans toutes les situations possibles.

Des incitations fiscales spécifiques sont également accessibles aux nouveaux entrepreneurs et aux entreprises existantes, souvent pour encourager les investissements en recherche et développement. Comme souligné tout au long de cet article, les Pays-Bas accordent une grande importance à l'innovation et au progrès. Ainsi, tout entrepreneur arrivant sur le marché néerlandais avec de telles ambitions y sera chaleureusement accueilli. Ces incitations comprennent par exemple l'Innovation Box, qui permet de taxer les revenus issus de la propriété intellectuelle à un taux réduit. De plus, vous pouvez obtenir le statut WBSO, qui octroie des subventions sur certaines charges fiscales salariales liées principalement aux employés engagés dans la recherche et le développement.

Un facteur essentiel à prendre en compte réside dans les exigences de substance néerlandaises pour pouvoir bénéficier de ces incitations fiscales. Ces exigences stipulent que la direction de votre société holding doit être située aux Pays-Bas. Néanmoins, il n'y a pas d'obligation directe de nommer des administrateurs de nationalité néerlandaise. Il n'est pas non plus indispensable de posséder des locaux physiques aux Pays-Bas ni d'y détenir un compte bancaire. Toutefois, dès que votre entreprise commence à exercer des activités commerciales et à générer des bénéfices, ces facteurs doivent être réévalués pour optimiser vos avantages.

Comment créer une société holding aux Pays-Bas ?

Le processus de création d'une société holding est identique à celui de la création d'une BV néerlandaise, à la différence près que vous créez plusieurs BV simultanément. Après tout, une holding est elle aussi considérée comme une BV néerlandaise, mais avec une finalité différente de celle d'une BV d'exploitation. Les étapes à suivre sont donc exactement les mêmes, avec simplement davantage de sociétés impliquées. La première étape de la création d'une société holding consiste à choisir l'entité juridique. Comme indiqué, une BV sera la meilleure option dans 90 % des cas, mais d'autres entités juridiques peuvent également faire office de holding, comme une fondation (stichting).

Si vous décidez de créer une BV en tant que holding, la procédure est généralement réalisable en quelques jours ouvrables. L'immatriculation d'une entreprise néerlandaise nécessite une approche sur mesure, car il n'existe pas de voie unique. Si vous avez tous les documents nécessaires à disposition et que vous nous fournissez l'ensemble des informations requises, le processus se déroule de manière simple et rapide. L'élément essentiel à retenir est que les actions de toutes les filiales créées seront transférées à la société holding également établie. C'est la raison pour laquelle on parle de holding : la société holding détient l'ensemble des actions de toutes les BV d'exploitation concernées.

De manière générale, vous pouvez vous représenter une holding comme le centre d'une toile d'araignée reliant toutes les BV d'exploitation. En néerlandais, on l'assimile également à un siège social (hoofdkantoor). Il est extrêmement courant aux Pays-Bas de mettre en place une structure de holding, surtout si vous prévoyez de vous développer à l'avenir. Cela vous permet de structurer votre organisation autour d'un cœur d'activité central, offrant à plusieurs sociétés sous-jacentes la possibilité de prospérer à partir d'un hub principal. Les activités opérationnelles de toute entreprise comportant des risques de responsabilité, il est judicieux, d'un point de vue sécuritaire, de limiter ces risques et de placer vos fonds accumulés en lieu sûr. Une société holding permet à l'entrepreneur de verser des dividendes à la holding BV, protégeant ainsi ces montants de toute réclamation externe. De plus, la holding n'est pas imposée sur ces dividendes entrants, et la BV d'exploitation n'est pas non plus imposée sur les dividendes sortants. L'ensemble de ce mécanisme repose sur l'exonération des participations, vous pouvez en savoir plus ici.

Créer une société néerlandaise en tant que multinationale déjà existante ?

Si vous souhaitez créer une toute nouvelle société holding aux Pays-Bas, il vous suffit de nous contacter pour obtenir plus d'informations et recevoir un devis personnalisé. Dans certains cas, vous faites peut-être déjà partie d'une grande organisation multinationale souhaitant s'implanter aux Pays-Bas. Plusieurs options s'offrent à vous, dépendant principalement de la forme juridique choisie et de vos préférences professionnelles. N'hésitez pas à nous contacter à tout moment pour bénéficier de conseils personnalisés.

Sources :

https://lpi.worldbank.org/international/global

https://worldpopulationreview.com/country-rankings/internet-speeds-by-country

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