Conventions d'évitement de la double imposition aux Pays-Bas

La Hollande a signé de nombreux traités visant à éviter la double imposition. Ces pactes bilatéraux garantissent un soulagement fiscal en évitant la double imposition concernant les revenus des particuliers provenant à la fois d'une source en Hollande et d'un autre pays.

Les Pays-Bas ont signé près de 100 traités de prévention de la double imposition. Les investisseurs prévoyant de créer des entreprises locales doivent s'informer sur les avantages offerts par ces traités, au cas où ils s'appliqueraient à leur pays d'origine. Par exemple, la Hollande a signé de tels traités avec les États-Unis, le Royaume-Uni et les Émirats arabes unis.

Nos spécialistes néerlandais en comptabilité peuvent vous fournir des détails concernant les traités pour éviter la double imposition conclus avec votre pays d'origine ou tout autre pays qui pourrait vous intéresser.

Traités de prévention de la double imposition

Les traités de prévention de la double imposition déterminent quels pays peuvent prélever des impôts sur les revenus générés sous la juridiction néerlandaise. Les personnes vivant hors de Hollande mais tirant des revenus de sources néerlandaises ne sont imposées qu'une seule fois sur le capital et les revenus, conformément aux dispositions de ces traités.

Ainsi, les personnes tirant des revenus de Hollande mais vivant à l'étranger paient moins d'impôts sur le revenu en Hollande. Nos spécialistes fiscaux locaux peuvent vous fournir plus de détails sur les impôts que les résidents étrangers doivent payer en Hollande, y compris la décision de remboursement de trente pour cent pour les employés internationaux.

Vous pouvez également bénéficier de la règle d'exonération des participations pour éviter de payer des impôts sur les dividendes.

L'importance des traités de double imposition pour les investisseurs internationaux aux Pays-Bas

Les traités visant à éviter la double imposition sont bénéfiques tant pour les particuliers que pour les sociétés qui ouvrent des succursales en Hollande. Ces conventions bilatérales prévoient des taux réduits de retenue à la source sur les redevances et les dividendes convenus entre les pays.

Les entreprises et les particuliers résidant dans des pays n'ayant pas encore conclu d'accords de prévention de la double imposition avec la Hollande peuvent toujours profiter du Décret sur la double imposition qui réduit, dans une certaine mesure, la charge fiscale.

Si vous avez besoin de plus d'informations sur le système fiscal néerlandais ou sur des services professionnels d'audit et de comptabilité en Hollande, veuillez contacter nos spécialistes fiscaux.

Consultez également le site web de l'administration fiscale concernant les traités de double imposition.

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Sources

• OCDE - prix de transfert et directives fiscales internationales
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Autorité néerlandaise des marchés financiers
• Officiele bekendmakingen - Journal officiel du gouvernement néerlandais
• PwC Pays-Bas - analyses et publications fiscales
• Hoge Raad 2025, limites de déduction des intérêts (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, unité fiscale et compensation des pertes (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - analyses juridiques
• Cour de justice de l'UE, les affaires danoises de bénéficiaires effectifs sur l'abus (C-116/16)
• Belastingdienst - exonération des participations (deelnemingsvrijstelling)