Réglementation crypto : Que signifie MiCA pour les projets de crypto-monnaie ? - Partie I

Chez Intercompany Solutions, nous nous efforçons toujours de fournir à tous nos clients les meilleurs services possibles, adaptés spécifiquement à leurs besoins. Avec l'émergence de l'entrepreneuriat numérique, les cryptomonnaies sont actuellement un sujet très tendance. En particulier, le nombre sans cesse croissant d'altcoins offre de nouvelles opportunités presque quotidiennement. Vous pouvez donc constater à quel point le marché des cryptos est en plein essor et crée des possibilités d'épanouissement pour les personnes du monde entier. Si vous investissez actuellement dans les cryptomonnaies et souhaitez développer votre entreprise à l'étranger, ou si vous souhaitez créer une entreprise néerlandaise sur ce marché spécifique, nous pouvons certainement vous aider dans la création d'entreprise.

Notre société est spécialisée dans la création d'entreprises néerlandaises pour les entrepreneurs et investisseurs étrangers, permettant à quiconque de faire des affaires avec l'Union européenne (UE). Nous pouvons vous fournir tous les services nécessaires pour constituer et enregistrer votre nouvelle entreprise néerlandaise. Par la suite, nous pouvons également vous aider grâce à une large gamme d'autres services, tels que l'ouverture d'un compte bancaire néerlandais, des conseils juridiques et fiscaux, des services administratifs et de secrétariat, ainsi que des services visant à aider votre entreprise néerlandaise à croître continuellement. Nous travaillons toujours sur la base de tarifs prédéterminés, en combinant vos besoins afin de créer un forfait qui couvre tous les services dont vous aurez besoin de notre part. Nos forfaits de création d'entreprise commencent à partir de seulement 1499 €, ce qui est un montant tout compris. N'hésitez pas à nous contacter pour toute question que vous pourriez avoir, nous y répondrons volontiers.

L'essor des cryptomonnaies

Comme vous l'avez peut-être remarqué, les cryptomonnaies gagnent du terrain dans le monde entier en tant qu'alternative à la monnaie fiduciaire. De plus en plus de consommateurs et d'entreprises investissent dans les cryptomonnaies, allant de pièces bien connues comme Bitcoin et Ethereum à de tout nouveaux altcoins qui peuvent parfois offrir des promesses passionnantes dans les livres blancs qui les accompagnent. La crypto est un moyen modérément sûr d'investir, ou même de stocker de l'argent, par opposition à une banque ordinaire. Les banques perdent rapidement leur crédibilité et leur image de stabilité, et les gens cherchent généralement des alternatives pour pouvoir stocker leur argent dans un endroit sûr. Bien entendu, l'essor des cryptomonnaies a également donné l'opportunité à de nombreux entrepreneurs de lancer des activités au sein de ce secteur, tels que des émetteurs de jetons et divers prestataires de services. Cela a ensuite suscité le souhait de mieux réglementer ce type d'entreprises au sein de l'UE.

La réglementation des crypto-actifs est un sujet de débat croissant ces dernières années, entraînant diverses approches juridiques au sein de l'UE. Pour y remédier, la Commission européenne a proposé un nouveau règlement sur les marchés de crypto-actifs (MiCA) le 24 septembre 2020. L'objectif est de créer un cadre réglementaire spécifique pour tous les crypto-actifs sur la blockchain.

Ce règlement fait partie du « paquet finance numérique » de la Commission européenne, qui vise à rendre les produits financiers innovants plus accessibles aux citoyens de l'UE tout en garantissant des protections solides tant pour les investisseurs que pour la stabilité du système financier de l'UE. Le paquet finance numérique se concentre sur quatre domaines clés : réduire la fragmentation du marché, adapter les lois de l'UE pour soutenir l'innovation numérique, promouvoir la finance numérique et gérer les risques liés aux nouvelles technologies. Les régulateurs estiment que cette législation favorable à la crypto aidera à établir des normes sectorielles et à améliorer le partage d'informations entre les acteurs du marché, encourageant une plus grande collaboration entre les nouvelles start-ups et les sociétés financières établies.

Règlement sur les marchés de crypto-actifs (MiCAR)

Le règlement sur les marchés de crypto-actifs (MiCAR) marque le premier paquet législatif à l'échelle de l'UE visant à réglementer les cryptomonnaies et les services liés aux cryptos. Ces règles et réglementations s'appliquent à la fois aux émetteurs de crypto-actifs et aux prestataires de services sur crypto-actifs, établissant des normes cohérentes dans toute l'UE. MiCAR a été officiellement publié le 30 juin 2023. Il contient également des lois et réglementations spécifiques qui régissent les prestataires de services sur crypto-actifs (CASP). Le règlement européen sur les marchés de crypto-actifs (MiCAR) est particulièrement pertinent et est expliqué plus en détail dans des réglementations d'application complémentaires.

L'introduction de MiCAR constitue la première tentative de l'UE en vue d'une approche réglementaire unifiée pour les cryptomonnaies et les services de crypto-actifs, en ciblant à la fois les émetteurs et les prestataires de services tout en garantissant un alignement à l'échelle européenne. Publié le 30 juin 2023, MiCAR vise à réduire la fragmentation réglementaire au sein de l'UE, à encourager l'innovation et la concurrence dans le secteur financier numérique, et à gérer les risques associés.

Rendre les réglementations plus efficaces et combler les lacunes

Grâce à MiCA, la Commission européenne vise à combler les lacunes réglementaires en créant un cadre unifié pour tous les crypto-actifs qui échappent aux réglementations financières actuelles, telles que la directive concernant les marchés d'instruments financiers II (MiFID II) et la directive sur la monnaie électronique 2 (EMD2). MiCA établit des définitions claires au niveau de l'UE pour préciser à quel moment les crypto-actifs, les jetons se référant à des actifs (stablecoins), les jetons d'utilité et les prestataires de services sur crypto-actifs (CASP) sont impliqués. Il introduit également de la transparence en exigeant des émetteurs de jetons qu'ils fournissent des informations clés. Pour plus de sécurité, MiCA fixe des exigences de fonds propres minimaux pour les émetteurs de jetons se référant à des actifs afin d'assurer la stabilité des prix et de garantir le respect des demandes de rachat des investisseurs. Les règles relatives aux abus de marché et aux manipulations contenues dans le règlement sur les abus de marché (MAR) s'appliqueront également à tous les crypto-actifs relevant de MiCA. Grâce à ces mesures, la CE vise à soutenir les produits d'investissement innovants tout en gérant les risques financiers liés à la crypto.

MiCA ne se contente pas de fixer des normes pour les émetteurs de jetons et les prestataires de services, il s'attaque également au problème croissant de la fragmentation réglementaire en Europe. Par exemple, des pays comme Malte et l'Estonie ont introduit des règles nationales comportant des exigences de licence pour les prestataires de services sur crypto-actifs, tandis que d'autres États membres disposant de marchés blockchain solides, comme l'Allemagne, les Pays-Bas et le Luxembourg, exigent que les prestataires s'enregistrent auprès des autorités financières locales. Cela signifie que les acteurs du marché doivent suivre les règles de chaque pays pour offrir des services de crypto-actifs dans toute l'UE. En tant que règlement de l'UE, MiCA prime sur les lois nationales et crée un système de licence unique pour les CASP, standardisant les exigences relatives à l'émission et à la négociation de jetons. Cette nouvelle législation permettra aux entreprises d'accéder à l'ensemble du marché européen avec une seule licence.

Les objectifs principaux de MiCA

Comme tout cadre réglementaire, MiCA a été créé pour atteindre certaines ambitions et certains objectifs concernant les cryptomonnaies et leur réglementation potentielle. L'idée est que MiCA offrira certains avantages et garanties à toutes les parties impliquées dans le commerce des crypto-actifs. En substance, MiCA poursuit quatre objectifs principaux qui sont les suivants :

• Offrir une sécurité juridique pour les crypto-actifs qui ne sont pas encore couverts par les réglementations financières européennes
• Placer tous les émetteurs et prestataires de services de crypto-actifs (CASP) sous un cadre réglementaire unique
• Remplacer les règles nationales pour les crypto-actifs qui ne disposent pas de réglementation à l'échelle de l'UE
• Créer des réglementations spécifiques pour les stablecoins

Comme vous pouvez le constater, les objectifs de MiCA sont tous interconnectés. Le premier objectif vise à garantir la clarté juridique, en établissant un cadre clair pour guider la réglementation des crypto-actifs afin que ces marchés puissent croître de manière stable et contrôlable au sein de l'UE. Le deuxième objectif vise à soutenir l'innovation sur le marché. Pour encourager le développement des crypto-actifs et une utilisation plus large de la technologie des registres distribués (DLT), MiCA vise à créer un cadre réglementaire équilibré qui favorise une concurrence loyale et l'innovation, ce qui permettra à un plus grand nombre de personnes de lancer leurs propres projets et pièces.

Le troisième objectif est de garantir la protection des consommateurs et des investisseurs, ainsi que l'intégrité du marché. Puisque les crypto-actifs non couverts par les lois financières actuelles comportent des risques similaires aux produits financiers traditionnels, MiCA vise à offrir des moyens de protection similaires. Le quatrième objectif est de maintenir la stabilité financière. À mesure que les crypto-actifs évoluent, certains, comme les stablecoins, ont le potentiel d'être largement utilisés et pourraient affecter la stabilité financière. MiCA inclut des protections pour faire face aux risques potentiels que les stablecoins pourraient poser à la stabilité et à la politique monétaire.

Exigences légales

Plusieurs exigences de MiCAR ont été détaillées par l'Autorité européenne des marchés financiers (ESMA) et l'Autorité bancaire européenne (EBA) à travers des règlements délégués. Celles-ci incluent des règles sur les processus d'agrément et de notification, le traitement des réclamations, la gestion des conflits d'intérêts, la continuité d'activité, les indicateurs de durabilité, le livre blanc sur les crypto-actifs et d'autres questions relatives au champ d'application. En janvier 2024, l'AFM a tenu une réunion avec les acteurs du marché pour discuter de MiCAR. Les questions de ces participants ont été traitées avant, pendant et après la réunion. L'AFM prévoit d'utiliser ces questions pour guider ses préparations et fournir des directives plus claires au marché.

Période de transition

Veuillez noter que les CASP qui opéraient sous des règles nationales avant le 30 décembre 2024 traverseront une période de transition. Pour continuer à proposer des services sur crypto-actifs, ils devront probablement obtenir une licence ou notification MiCAR d'ici le 30 juin 2025. D'ici là, ils suivront les réglementations nationales. Si vous souhaitez savoir ce que cela signifie exactement pour vous, vous pouvez toujours nous contacter pour discuter de votre situation et voir si vous devez prendre des mesures immédiatement ou à court terme pour rester en conformité et pouvoir continuer vos activités.

Exigences pour les entreprises proposant des crypto-actifs

MiCA mentionne certaines exigences qui seront mises en place pour toutes les entreprises qui proposent des crypto-actifs, dans toute l'UE. Il n'existe que quelques exceptions pour un petit nombre de pays européens qui possèdent leurs propres règles sur les crypto-actifs, comme Malte et la France. Mais en général, l'admission et l'émission de crypto-actifs sur les marchés de capitaux européens ne sont actuellement régies que par les règles de cotation des plateformes de négociation individuelles. Le projet de règlement sur les marchés de crypto-actifs (MiCA) va changer cela en introduisant des exigences uniformes de divulgation et de protection des investisseurs pour les institutions émettant des crypto-actifs, similaires à celles applicables aux instruments financiers ordinaires. Cet article couvre les dispositions de MiCA pour tous les crypto-actifs qui ne sont ni adossés à des actifs ni des jetons de monnaie électronique.

Nous nous concentrerons sur les trois exigences principales pour les entreprises proposant des crypto-actifs. Le terme « crypto-actifs » est vaste et inclut des cryptomonnaies comme Bitcoin et Ethereum, des jetons de monnaie électronique tels que USD Coin et Tether, des jetons adossés à des actifs et des jetons d'utilité comme Filecoin et Binance Coin. Nous nous concentrerons spécifiquement sur les cryptomonnaies et les jetons d'utilité pour l'instant, mais nous pourrions aborder le reste dans un futur article. Pour clarification : les cryptomonnaies sont des actifs numériques utilisés comme monnaie sur une blockchain, tandis que les jetons d'utilité ressemblent à des bons prépayés donnant accès à des produits ou services. Les crypto-actifs qui sont déjà réglementés par d'autres lois, comme les instruments financiers, la monnaie électronique et les dépôts, ne sont pas couverts par MiCA. Les NFT ne sont pas non plus inclus dans la réglementation pour le moment. Les institutions émettant et proposant des cryptomonnaies aux résidents de l'UE, appelées « émetteurs », doivent répondre à plusieurs exigences en vertu de MiCA. Ci-dessous, nous expliquerons les trois exigences les plus importantes auxquelles vous devrez répondre si vous êtes une telle partie.

Exigence 1 : Une société légalement constituée

Comme nous l'avons abordé ci-dessus, lorsque MiCA sera réellement mis en œuvre, les institutions émettant des crypto-actifs et proposant des jetons au public européen, ou visant une admission sur des plateformes de négociation, devront répondre à trois exigences clés. La première exigence stipule que l'émetteur doit être enregistré en tant qu'entité juridique au sein de l'UE. Cette entité juridique agit en tant qu'organisation centrale responsable du respect de tous les engagements pris envers les investisseurs. Cela signifie que l'entreprise est responsable si des déclarations sont trompeuses. En conséquence, les émetteurs de cryptomonnaies doivent être plus prudents lorsqu'ils font des affirmations ou des projections sur le prix d'un jeton ou son projet associé.

Cela contribue à garantir que les consommateurs et les investisseurs soient moins susceptibles de rencontrer des prévisions irréalistes sur le prix d'un jeton ou l'avenir d'un projet blockchain. Aux Pays-Bas, une telle entité juridique peut être une BV ou NV néerlandaise, par exemple. Cette organisation centrale sera responsable de la réalisation des promesses faites aux investisseurs lors de l'émission du jeton. Cela crée une responsabilité en cas de fraude ou de fausse déclaration. Par conséquent, l'exigence d'enregistrement de l'entreprise encourage les émetteurs à être plus réalistes dans leurs déclarations publiques, à éviter de faire des projections irréalistes sur l'avenir de leur jeton et à accorder la priorité aux intérêts des détenteurs de jetons.

Exigence 2 : Livres blancs (Whitepapers)

La deuxième exigence pour proposer des cryptomonnaies est que les émetteurs doivent préparer et publier des livres blancs. Un livre blanc (ou whitepaper) est un document complet conçu pour informer les lecteurs sur un produit ou service spécifique. Dans le cas d'une cryptomonnaie, un livre blanc décrit l'objectif général et le fonctionnement d'une pièce, ce qu'elle peut faire, comment elle profite à la crypto en général et quels sont les objectifs et ambitions futurs de cette pièce. Sous MiCA, les émetteurs de jetons seront responsables de toutes les déclarations et de toute inexactitude au sein de leurs livres blancs. Ces livres blancs doivent fournir des informations claires et transparentes sur l'émetteur et l'équipe derrière le développement du jeton.

En outre, les livres blancs doivent inclure des informations détaillées sur le projet pour lequel les jetons sont émis. Cela comprend la justification de l'émission, la manière dont le produit sera utilisé, ainsi que tous les risques potentiels pour l'institution et le produit. De plus, le livre blanc doit expliquer les aspects techniques de la technologie sous-jacente et la manière dont les jetons seront utilisés et échangés, afin que chacun puisse en comprendre l'utilité (ou le manque d'utilité).

Veuillez noter que les livres blancs ne sont pas obligatoires pour les projets qui distribuent des jetons gratuitement, comme par le biais d'« airdrops », ou pour les émetteurs qui proposent des jetons uniquement à des investisseurs professionnels. MiCA exige des émetteurs qu'ils s'assurent que toutes les informations requises dans le livre blanc sont exactes et fiables, car ils seront légalement responsables du contenu. Le livre blanc doit indiquer clairement le nombre de crypto-actifs émis, leur prix et les conditions de souscription, ainsi qu'une description complète des droits et obligations liés aux jetons émis. Les émetteurs doivent faire preuve de diligence raisonnable pour garantir l'exactitude des informations fournies. Toute personne intéressée par la pièce ou le jeton doit savoir exactement ce qu'elle achète ou dans quoi elle investit, c'est l'objectif principal d'un livre blanc.

Exigence 3 : Admission sur le marché

La troisième et dernière exigence est que les émetteurs de crypto-actifs doivent soumettre leurs livres blancs à l'autorité nationale compétente (ANC) au moins 20 jours ouvrables avant la publication. Aux Pays-Bas, cette autorité est l'Autorité néerlandaise des marchés financiers (AFM). La soumission doit inclure une explication de la raison pour laquelle les jetons ne peuvent pas être classés comme des instruments financiers en vertu de la directive concernant les marchés d'instruments financiers II (MiFID II), si cela est applicable, car cela signifierait qu'ils n'entrent pas dans le champ d'application de MiCA.

Contrairement aux instruments financiers, qui nécessitent l'approbation des ANC au moyen d'un prospectus, les livres blancs pour les crypto-actifs n'ont pas besoin d'une approbation formelle. Cependant, l'ANC examinera la soumission pour s'assurer de la conformité avec la réglementation MiCA. L'ANC a également le pouvoir d'intervenir si nécessaire, notamment d'interdire ou de suspendre la négociation en cas d'anomalies. De plus, les émetteurs peuvent demander à l'ANC de transmettre leur soumission aux autorités compétentes des autres États membres dans lesquels ils ont également l'intention de proposer leurs jetons.

Responsabilités supplémentaires

Sachez qu'en plus des trois obligations principales, les émetteurs de crypto-actifs sont tenus de respecter les principes généraux d'équité et de raisonnabilité dans toutes leurs interactions avec les acheteurs et autres tiers. Ils sont également légalement tenus de mettre en place des systèmes administratifs pour prévenir les conflits d'intérêts internes et pouvoir documenter tout ce qui se passe. Les émetteurs sont également responsables du stockage des fonds levés par l'émission de jetons auprès d'établissements de crédit agréés ou de dépositaires de crypto-actifs, garantissant ainsi la sécurité de ces fonds.

De plus, pour protéger les crypto-actifs des investisseurs, les émetteurs doivent mettre en œuvre des systèmes et protocoles de sécurité solides. Dans le passé, certains propriétaires de plateformes ont pris la fuite avec l'argent et les actifs des acheteurs. De nombreux acheteurs ont perdu d'énormes sommes d'argent en raison de telles situations. C'est pourquoi MiCA inclut également des dispositions visant à protéger les consommateurs, imposant aux émetteurs de fournir un droit de rétractation de 14 jours aux acheteurs de jetons. Ce droit ne s'applique que si les crypto-actifs n'ont pas encore été mis à disposition sur une plateforme de négociation.

Y a-t-il des exceptions mentionnées dans MiCA ?

Une fois MiCA promulgué, les livres blancs devraient être l'un des éléments les plus coûteux pour l'émission publique de crypto-actifs, car ils nécessitent l'intervention d'experts juridiques, financiers et informatiques. Heureusement, le règlement prévoit certaines exceptions qui peuvent réduire ces coûts pour les émetteurs. Ces exceptions peuvent s'appliquer à la création, à la communication et/ou à la publication des livres blancs.

Selon le projet de règlement, les livres blancs ne sont pas requis lorsque :

• Les crypto-actifs sont émis gratuitement, par exemple via des airdrops de crypto utilisés à des fins publicitaires
• L'émission publique est restreinte, concernant moins de 150 personnes par État membre ou totalisant moins de 1 million d'EUR
• Les crypto-actifs sont proposés uniquement à des investisseurs professionnels (experts)
• Les crypto-actifs sont émis en tant que récompenses pour le maintien des réseaux, comme dans le minage
• Des jetons non fongibles (NFT) uniques sont distribués, comme ceux utilisés pour la vente d'œuvres d'art numériques en ligne

Ces exceptions sont conçues pour garantir la proportionnalité pour les émissions publiques qui sont limitées en valeur ou en portée, aidant à éviter que des projets à petite échelle, en particulier ceux menés par des start-ups et des PME, ne soient alourdis par des coûts administratifs élevés. Cela est particulièrement important pour encourager l'innovation tout en maintenant des normes réglementaires.

Souhaitez-vous proposer des services liés à la crypto avec une entreprise néerlandaise ?

Créer une entreprise liée aux cryptomonnaies est possible de n'importe où sur la planète, ce qui en fait un moyen très flexible de faire des affaires. Cependant, il est fortement conseillé de disposer d'au moins quelques connaissances de base sur les cryptomonnaies et la façon dont elles sont créées et proposées, avant de vous lancer. Il y a une raison pour laquelle des réglementations telles que MiCA sont nécessaires : il y a beaucoup de fraudes et d'arnaques dans le monde des cryptomonnaies, simplement parce que la plupart des gens ne comprennent pas encore la technologie et sont facilement induits en erreur. Même si vous embauchez quelqu'un capable de créer un jeton pour vous, comment pouvez-vous être sûr que cette personne ne se retournera pas contre vous par la suite ?

Faites donc des recherches sur la crypto et informez-vous suffisamment pour prendre des décisions pragmatiques. L'une de ces décisions concerne le lieu d'implantation de votre nouvelle entreprise. Créer une entreprise depuis chez soi peut être tentant, mais il est également judicieux de rechercher des emplacements stratégiques. Les Pays-Bas, par exemple, obtiennent constamment de très bons résultats dans de nombreux indices d'affaires réputés. Le pays est également connu pour sa main-d'œuvre bilingue ou trilingue, ses nombreuses opportunités pour les entrepreneurs et investisseurs étrangers, ainsi que pour son climat d'affaires accueillant et favorable. Il vous sera facile de trouver des partenaires commerciaux lorsque vous opérez depuis les Pays-Bas, ainsi que du personnel et d'autres tiers de confiance. Intercompany Solutions peut créer votre entreprise néerlandaise en seulement quelques jours, tout ce dont nous avons besoin, ce sont quelques documents de base :

• Une pièce d'identité valide
• Le(s) nom(s) complet(s) de tous les futurs actionnaires
• Une adresse d'enregistrement valide aux Pays-Bas
• Un nom d'entreprise unique
• Une procuration pour agir en votre nom

Si vous pouvez nous envoyer ces documents, nous pouvons nous charger du processus d'enregistrement pour vous à distance. Nous ferons d'abord constituer officiellement votre entreprise par un notaire. Vous devrez déposer le capital social minimum à ce stade. Ensuite, nous contactons la Chambre de commerce néerlandaise et votre nouvelle entreprise néerlandaise est enregistrée au registre du commerce. Vous recevrez votre numéro d'enregistrement et de TVA, et vous serez prêt à commencer vos activités immédiatement. Bien entendu, Intercompany Solutions peut vous aider davantage à ce stade, avec une large gamme de services professionnels visant à vous aider à réussir.

Les nombreux services que nous pouvons vous offrir

Intercompany Solutions a aidé des centaines d'entrepreneurs étrangers issus de plus de 50 nationalités différentes. Nos clients vont des petites start-ups individuelles aux multinationales, et tout ce qui se trouve entre les deux. Nos processus sont adaptés aux entrepreneurs étrangers et, à ce titre, nous connaissons les moyens les plus pratiques pour vous aider dans l'enregistrement de votre entreprise. Nous pouvons vous aider avec le forfait complet d'enregistrement d'entreprise aux Pays-Bas :

• Création d'entreprise aux Pays-Bas
• Demande de numéro de TVA ou EORI
• Demande de divers permis
• Assistance au démarrage de start-up
• Services administratifs
• Services de secrétariat
• Assistance juridique
• Services fiscaux et comptables
• Conseils généraux en affaires

Nous améliorons constamment nos normes de qualité afin de fournir continuellement des services impeccables.

Intercompany Solutions vous aide à créer votre entreprise crypto néerlandaise dès le début

Si vous souhaitez en savoir plus sur nos services, n'hésitez pas à parcourir notre site web ou à lire l'un des nombreux témoignages de nos récents clients. Nous avons aidé des milliers d'entrepreneurs étrangers dans la création, le fonctionnement et le développement d'une entreprise néerlandaise. Ces clients viennent des quatre coins du monde et peuvent aller des entrepreneurs débutants aux propriétaires d'entreprises multinationales déjà établies et très prospères. Nous pouvons vous aider pour toute question ou problème que vous pourriez avoir, en veillant à ce que vous puissiez vous concentrer sur votre cœur de métier sans avoir à gérer des problèmes qui dépassent votre domaine d'expertise.

Notre équipe peut créer votre entreprise néerlandaise pour vous et vous aider sur toutes sortes d'autres sujets, comme l'ouverture d'un compte bancaire néerlandais, la demande d'un permis crypto auprès de l'AFM, la demande d'une large gamme d'autres permis, l'assistance à votre éventuelle immigration aux Pays-Bas, l'aide pour vos déclarations fiscales périodiques et annuelles, etc. Si vous avez une question à laquelle vous ne semblez pas pouvoir répondre vous-même, ou si vous préférez simplement obtenir des conseils professionnels sur un problème, n'hésitez pas à nous contacter à tout moment. Nous sommes là pour vous aider par tous les moyens possibles.

Sources

• AFM - Autorité néerlandaise des marchés financiers
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• Business.gov.nl - l'innovation box
• PwC Pays-Bas - analyses fiscales et publications
• Hoge Raad 2025, crypto-actifs dans la box 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021, trading et minage de bitcoin pour la TVA (ECLI:NL:HR:2021:294)
• Loyens & Loeff - analyses juridiques et fiscales
• Cour de justice de l'UE, Hedqvist sur l'échange de bitcoins et la TVA (C-264/14)
• Belastingdienst - TVA pour les entrepreneurs étrangers