Le rôle des conseillers fiscaux néerlandais dans la réuss...

Lorsque vous décidez de créer une entreprise à l'étranger ou de développer votre entreprise existante, vous devez généralement tenir compte du fait que vous devrez payer des impôts dans ce pays. Il en va de même aux Pays-Bas. Si l'on considère que vous y avez une présence commerciale, le pays s'attend à ce que vous contribuiez au Trésor public. Intercompany Solutions peut vous aider pour toutes les questions relatives aux impôts, en veillant à ce que vous respectiez l'ensemble des lois et réglementations fiscales néerlandaises. Gardez à l'esprit que l'évasion fiscale peut avoir de lourdes conséquences qu'il vaut mieux éviter. Nous avons abordé certaines mesures de lutte contre l'évasion fiscale actuellement en vigueur aux Pays-Bas dans cet article.

C'est pourquoi nous proposons différents types de conseils fiscaux et financiers à nos clients, en veillant à ce que vous sachiez toujours si vous respectez toutes les lois applicables. Nous pouvons également prendre en charge vos déclarations fiscales périodiques, ce qui vous fera gagner beaucoup de temps et vous évitera des soucis. Il vous est ainsi plus facile de vous concentrer sur vos activités commerciales quotidiennes, avec la garantie que vos affaires financières sont entre de bonnes mains. Nous travaillons toujours avec des tarifs fixes dont nous discutons au préalable avec vous et nous veillons à vous fournir exactement ce dont vous avez besoin. Si vous souhaitez faire notre connaissance et découvrir nos services, n'hésitez pas à nous appeler à tout moment. Nous vous aiderons volontiers pour toutes vos questions.

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Que sont les conseillers fiscaux néerlandais et que font-ils ?

Les conseillers fiscaux néerlandais (ou « belastingadviseurs » en néerlandais) sont des professionnels qui aident les particuliers et les entreprises à naviguer dans le système fiscal complexe des Pays-Bas. Leur objectif principal est de s'assurer que les clients respectent les lois fiscales tout en minimisant légalement le montant des impôts qu'ils doivent payer.

Voici un aperçu de ce qu'ils font généralement :

Déclaration fiscale et conformité : ils aident à préparer et à déposer les déclarations d'impôt sur le revenu, les déclarations de TVA et d'autres documents nécessaires auprès des autorités fiscales néerlandaises (Belastingdienst)
Planification fiscale : ils offrent des conseils sur la manière de structurer les finances ou une entreprise de manière fiscalement avantageuse, comme le moment de verser des dividendes, la gestion des revenus ou le traitement des revenus internationaux
Conseils fiscaux internationaux : particulièrement utiles pour les expatriés ou les ressortissants néerlandais travaillant à l'étranger, ils guident les clients sur la manière d'éviter la double imposition et de se conformer aux traités fiscaux
Représentation juridique : si l'autorité fiscale néerlandaise contrôle ou conteste votre déclaration fiscale, un conseiller fiscal peut vous représenter et vous aider à résoudre les litiges
Création et conseil d'entreprise : Pour les entrepreneurs et les indépendants, ils peuvent conseiller sur le choix entre une entreprise individuelle (« eenmanszaak ») ou une société à responsabilité limitée (BV néerlandaise), l'immatriculation auprès de la KVK (Chambre de commerce), et la gestion des dépenses ou des déductions

En résumé, ils sont votre GPS financier à travers le territoire fiscal néerlandais, particulièrement utiles si vous gérez votre propre activité ou si vous jonglez avec plusieurs sources de revenus. Il est donc presque toujours nécessaire d'en engager un si vous êtes un entrepreneur étranger, juste pour être en règle sur le plan fiscal.

Pourquoi vous devriez toujours faire appel à un expert pour gérer vos déclarations fiscales

Gérer une entreprise aux Pays-Bas en tant qu'entrepreneur étranger peut être passionnant, mais cela s'accompagne également d'une certaine complexité, en particulier en ce qui concerne les impôts. Le système fiscal néerlandais est réputé pour être très réglementé et nuancé, et ce qui peut sembler simple à première vue peut rapidement devenir difficile à comprendre. C'est précisément pourquoi faire appel à un conseiller fiscal néerlandais qualifié n'est pas seulement un luxe, mais un investissement judicieux et souvent essentiel. L'une des raisons principales de travailler avec un professionnel est sa connaissance du droit fiscal néerlandais.

En tant qu'étranger, vous ne comprenez peut-être pas parfaitement les dernières règles fiscales, les déductions autorisées ou les échéances, qui changent assez fréquemment. Un conseiller fiscal néerlandais est non seulement formé aux réglementations fiscales locales, mais se tient également informé des changements de politique qui peuvent avoir un impact direct sur votre entreprise. Que vous gériez la TVA, l'impôt sur les sociétés ou les charges sociales, il sait exactement ce qui doit être déposé, quand et comment. Un autre avantage essentiel est le dépôt ponctuel et exact. Manquer une échéance ou soumettre une déclaration incorrecte peut entraîner des amendes, des contrôles ou un stress inutile. Un expert fiscal s'assurera que tout est soumis dans les temps et sans erreur, vous offrant une tranquillité d'esprit et vous évitant des pénalités. Les conseillers fiscaux vous aident également à économiser de l'argent à long terme.

Ils savent à quelles déductions vous avez droit et peuvent souvent identifier des moyens de réduire votre revenu imposable que vous pourriez négliger par vous-même. Dans certains cas, ils repéreront également des questions fiscales transfrontalières et s'assureront que vous ne payez pas plus d'impôts que nécessaire, que ce soit aux Pays-Bas ou dans votre pays d'origine. Enfin, externaliser vos questions fiscales vous permet de vous concentrer sur le développement de votre entreprise, au lieu de décoder des codes fiscaux ou de déchiffrer des formulaires néerlandais. Que vous débutiez ou que vous vous développiez, avoir un expert fiable à vos côtés est une décision judicieuse qui garde vos finances et votre temps sur la bonne voie.

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L'importance de tenir une comptabilité solide en tant qu'entrepreneur néerlandais

En tant que chef d'entreprise aux Pays-Bas, tenir une comptabilité bien organisée et complète n'est pas seulement une bonne habitude ; c'est une obligation légale. Les autorités fiscales néerlandaises s'attendent à ce que chaque entrepreneur maintienne une vue d'ensemble claire et précise de ses activités financières. Cela comprend les factures (entrantes et sortantes), les relevés bancaires, les contrats, les reçus, les registres de paie (le cas échéant) et tout autre document étayant vos transactions commerciales. L'une des règles clés aux Pays-Bas est la période de conservation de sept ans. Cela signifie que vous êtes légalement tenu de conserver l'ensemble de votre comptabilité d'entreprise pendant au moins sept ans, sous forme numérique ou papier. Pour les documents relatifs à des biens immobiliers, cette période peut même s'étendre à dix ans.

Le non-respect de cette obligation peut entraîner de graves conséquences, telles que des pénalités ou des contestations en cas de contrôle. Une comptabilité claire et rigoureuse est également essentielle pour votre propre visibilité et vos prises de décision. Elle vous aide à suivre vos revenus, vos dépenses, votre trésorerie et vos obligations fiscales. Lorsque vos livres sont à jour, vous savez exactement comment se porte votre entreprise et vous pouvez réagir rapidement lorsque quelque chose nécessite votre attention. De plus, une comptabilité solide facilite grandement le dépôt de déclarations fiscales exactes et dans les délais (TVA, impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés) et permet de justifier vos déclarations si le bureau des impôts vient à vous solliciter. Que vous le fassiez vous-même ou que vous fassiez appel à un professionnel, un système administratif fiable est le pilier d'une entreprise saine et conforme. Ci-dessous, nous énumérons certains des impôts les plus courants auxquels vous serez confronté lorsque vous ferez des affaires aux Pays-Bas.

Un rapide aperçu des impôts néerlandais

Si vous possédez une entreprise néerlandaise, vous serez soumis au paiement de plusieurs types d'impôts, selon le type d'entreprise que vous possédez et selon que vous embauchez ou non des salariés. Pour votre commodité, nous avons énuméré ci-dessous les impôts les plus courants afin que vous puissiez vous familiariser un peu avec le système fiscal néerlandais et savoir à quoi vous attendre une fois que vous aurez créé une entreprise néerlandaise ou établi une filiale aux Pays-Bas.

1. Impôt sur les sociétés (IS)

Les Pays-Bas appliquent un taux d'impôt sur les sociétés progressif. À partir de 2026, les premiers 200 000 € de bénéfice imposable sont imposés à un taux réduit, à savoir 19 %, les bénéfices supérieurs à ce seuil étant imposés à 25,8 %. Il s'agit en fait d'un taux considéré comme assez bas dans toute l'UE. En ce qui concerne les déductions et exonérations, les entreprises peuvent déduire les dépenses engagées pour le fonctionnement de leur activité, notamment les salaires, les frais de fournitures de bureau et les investissements en R&D. En outre, les Pays-Bas proposent divers traités fiscaux internationaux qui préviennent la double imposition et permettent des taux d'imposition favorables sur les revenus étrangers, ce qui est avantageux pour les entrepreneurs étrangers qui s'y installent.

2. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

En plus de l'impôt sur les sociétés, vous devrez évidemment aussi gérer la TVA dans certains cas. Le taux de TVA standard aux Pays-Bas est de 21 %. À côté de cela, il existe un taux réduit de 9 % et également un taux de 0 % pour certains produits et services, comme les denrées alimentaires et les médicaments. De plus, il existe des exonérations de TVA. Certains services, comme les services financiers, l'assurance et l'enseignement, sont exonérés de TVA. Veuillez noter que l'immatriculation à la TVA aux Pays-Bas peut être obligatoire. Les entreprises étrangères qui vendent des biens ou des services à des clients néerlandais peuvent avoir besoin de s'immatriculer à la TVA, en particulier si elles dépassent le seuil pour la vente à distance. Si vous souhaitez savoir si vous devez vous immatriculer à la TVA, n'hésitez pas à nous contacter pour une consultation à ce sujet.

3. Impôt sur le revenu néerlandais

Le système de l'impôt sur le revenu néerlandais est assez simple. Il existe des catégories de revenus imposables qui divisent le revenu imposable en trois « box », chacune ayant des règles spécifiques. Elles se présentent comme suit :

Box 1 : Revenu imposable provenant d'un emploi, de la propriété d'un logement et d'autres gains
Box 2 : Revenu provenant d'une participation substantielle, généralement dans des sociétés privées
Box 3 : Revenu de l'épargne et des investissements, imposé sur la base d'un taux de rendement forfaitaire

Dans le Box 1 (emploi et logement), les taux d'imposition sont progressifs, allant d'environ 37 % à 49,5 %, selon le montant du revenu. Le taux pour le revenu imposable issu du travail et du logement est un taux progressif à 2 tranches. Vous paierez proportionnellement plus d'impôts au fur et à mesure que vos revenus augmentent. Vous paierez également des cotisations de sécurité sociale nationale sur votre revenu imposable issu du travail et du logement jusqu'à 38 098 € inclus. L'année où vous atteignez l'âge de l'AOW, vous paierez selon un taux ajusté.

Pour le Box 2, le taux que vous payez sur votre revenu imposable provenant d'une participation substantielle dépend du niveau de revenu en 2025. Jusqu'en 2023 inclus, il y avait un taux unique de 26,9 %. Depuis 2024, pour les revenus allant jusqu'à 67 000 €, vous payez 24,5 %. Pour les revenus supérieurs au seuil de 67 000 €, vous payez 33 %. Pour le Box 3, sur votre revenu imposable issu de l'épargne et des investissements, vous payez 36 %. Notez également que vous pouvez prétendre à diverses déductions, telles que la déduction des intérêts hypothécaires pour la résidence principale, et recevoir des crédits pour des allocations liées au travail ou aux enfants. Le respect des lois néerlandaises sur l'impôt sur le revenu exige généralement le dépôt d'une déclaration de revenus annuelle. Pour les situations complexes impliquant des revenus internationaux ou la résidence fiscale, des conseils professionnels sont recommandés, ce à quoi nous pouvons bien sûr vous aider.

4. Charges sociales et cotisations de sécurité sociale

Les retenues à la source sur les salaires et les cotisations sont progressives, ce qui signifie que plus un employé gagne, plus il doit contribuer. Il en va de même pour l'impôt sur le revenu, et les mêmes taux s'appliquent dans ce cas. En tant qu'employeur, vous devrez gérer la plupart des aspects administratifs, ce qui signifie que vous devez prélever des montants sur les salaires des employés et les verser aux autorités fiscales néerlandaises. La catégorie des charges sociales et des cotisations de sécurité sociale garantit une couverture suffisante pour des éléments tels que les soins de santé, les retraites et le chômage. La compréhension de la paie et de la sécurité sociale néerlandaises est essentielle pour les employeurs et les employés, en particulier dans les relations internationales ou transfrontalières. Si vous ne respectez pas ces lois et réglementations, vous risquez de nombreuses conséquences négatives. Les Pays-Bas disposent également d'allocations exonérées d'impôt pour certains régimes de sécurité sociale, comme les allocations familiales, ou de montants exonérés d'impôt pour les expatriés dans des régimes spécifiques.

5. Impôt sur les dividendes

Aux Pays-Bas, l'impôt sur les dividendes est une retenue à la source appliquée aux bénéfices distribués par les sociétés à leurs actionnaires. En règle générale, cet impôt est retenu par la société lorsqu'elle verse des dividendes et reversé aux autorités fiscales néerlandaises. Le taux standard de l'impôt sur les dividendes est de 15 %, et il s'applique aussi bien aux résidents qu'aux non-résidents recevant des dividendes de personnes morales néerlandaises. Pour les entrepreneurs étrangers possédant une BV néerlandaise, il est essentiel de comprendre le fonctionnement de cet impôt et son interaction avec les traités internationaux et les exonérations néerlandaises.

Élimination de la double imposition

Si vous êtes un actionnaire étranger recevant des dividendes d'une société néerlandaise, il existe un risque de double imposition : une fois aux Pays-Bas (retenue à la source) et une autre fois dans votre pays de résidence. Pour éviter cela, les Pays-Bas ont signé des conventions fiscales avec de nombreux pays afin de réduire le taux de retenue à la source sur les dividendes, ou de vous permettre de demander un crédit ou un remboursement dans votre pays d'origine. L'allègement spécifique disponible dépend du traité entre les Pays-Bas et votre pays, il est donc judicieux de consulter un conseiller fiscal familiarisé avec la fiscalité internationale pour éviter de trop payer. Nous pouvons bien sûr vous aider dans ce domaine.

Exonérations

En vertu du droit néerlandais, certaines situations peuvent donner droit à une exonération de l'impôt sur les dividendes. Par exemple, conformément à la directive européenne Mères-Filiales, les versements de dividendes entre sociétés affiliées au sein de l'UE peuvent être exonérés si certaines conditions sont remplies (telles qu'un seuil de participation minimale de 5 % et un objectif commercial actif). Le droit néerlandais contient également des exonérations internes, notamment pour les sociétés actionnaires, les fonds de pension ou les organismes de bienfaisance. Ces exonérations sont soumises à des règles strictes et nécessitent une documentation appropriée ; une planification rigoureuse et des conseils professionnels sont donc essentiels avant de commettre des erreurs qui pourraient vous valoir des accusations d'évasion fiscale.

Déclaration et paiement

L'impôt sur les dividendes doit être retenu et versé au bureau des impôts néerlandais par la société qui émet le dividende. La société est également responsable du dépôt d'une déclaration d'impôt sur les dividendes (« Dividendbelastingaangifte »), généralement dans un délai d'un mois après que le dividende soit devenu exigible. N'oubliez pas qu'une tenue à jour des registres des actionnaires, des montants versés et des impôts retenus est obligatoire. Des erreurs ou des retards de déclaration peuvent entraîner des amendes ou des intérêts de retard. Pour les entrepreneurs dirigeant des sociétés néerlandaises, il est important de rester attentif à ces obligations, en particulier si des dividendes sont versés à des actionnaires internationaux.

6. Autres impôts pertinents

Parmi les impôts notables figurent les taxes environnementales, telles que la taxe environnementale néerlandaise sur les émissions et les déchets, qui est importante en raison de l'accent mis sur le changement climatique. Les taxes municipales varient selon les régions et peuvent couvrir les biens immobiliers, l'élimination des déchets et d'autres prélèvements locaux affectant les entreprises. L'impôt sur les plus-values s'applique à la vente de certains actifs mais est souvent moins pertinent pour les entrepreneurs, car les plus-values sur les actions de l'entreprise peuvent être exonérées dans le cadre du régime de l'exonération des participations, que nous avons expliqué ci-dessus.

Comment un conseiller fiscal peut-il vous aider ?

Un conseiller fiscal néerlandais qualifié peut être d'une aide précieuse pour les entrepreneurs qui naviguent dans le système fiscal néerlandais. Comme nous l'avons abordé ci-dessus, il y a de nombreux éléments à prendre en compte et à connaître lorsqu'on possède une entreprise néerlandaise, y compris la connaissance des impôts que vous devez payer. Vous trouverez ci-dessous un bref récapitulatif des services les plus courants (et essentiels) que les conseillers fiscaux peuvent généralement vous fournir.

Déclarations fiscales et dépôts

Préparer et soumettre vos déclarations d'impôt sur le revenu (« inkomstenbelasting ») et d'impôt sur les sociétés (« vennootschapsbelasting »)
Déposer les déclarations de TVA (« btw-aangifte ») sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle
Gérer les retenues à la source sur les salaires (« loonbelasting ») si vous avez des salariés
Déposer les déclarations d'impôt sur les dividendes (« dividendbelasting ») pour les BV qui distribuent des bénéfices

Support administratif et comptabilité

Mettre en place et maintenir une comptabilité financière conforme
Veiller à ce que vos documents respectent la règle de conservation de 7 ans
Proposer des outils de comptabilité dans le cloud ou s'intégrer à vos systèmes existants
S'assurer que les factures respectent toutes les exigences légales néerlandaises

Conseils fiscaux stratégiques

Conseiller sur la structure juridique optimale (entreprise individuelle vs BV, etc.)
Proposer une planification fiscale internationale (comme éviter la double imposition)
Vous guider à travers le régime des 30 % pour les expatriés
Conseiller sur les déductions et allocations pour réduire votre charge fiscale

Communication avec les autorités

Agir en tant que votre représentant auprès des autorités fiscales néerlandaises
Gérer les contrôles ou les réclamations (« bezwaarschriften »)
S'assurer que vous ne manquez jamais les échéances, évitant ainsi les amendes ou les intérêts de retard

Autres types d'assistance spécialisée

Aide pour les formulaires M (pour la migration vers ou depuis les Pays-Bas)
Assistance pour la taxe foncière, les droits de succession et les droits de donation
Conseiller sur les retraites, les assurances ou les prélèvements privés de votre entreprise

Avoir un bon conseiller fiscal signifie bénéficier de plus de tranquillité d'esprit et de plus de temps pour vous concentrer sur la croissance de votre entreprise. C'est pourquoi Intercompany Solutions vous aidera volontiers dans ces démarches, vous permettant ainsi de vous concentrer sur votre cœur de métier.

Avez-vous besoin de conseils financiers ou d'aide pour vos déclarations fiscales ou votre entreprise néerlandaise ?

Peu d'entrepreneurs aiment s'occuper des questions fiscales. Surtout si vous opérez dans des pays étrangers, car les lois peuvent être très difficiles à interpréter en raison de leur pluralité et de la barrière de la langue. C'est pourquoi nous avons pour objectif de vous aider à résoudre tous les problèmes que vous pourriez rencontrer. De plus, nous proposons une large gamme d'autres services qui peuvent aider votre entreprise à se développer. Intercompany Solutions a accompagné des centaines d'entrepreneurs étrangers de plus de 50 nationalités différentes. Nos clients vont des petites start-ups individuelles aux multinationales et tout ce qui se trouve entre les deux. Nos processus sont adaptés aux entrepreneurs étrangers et, à ce titre, nous connaissons les moyens les plus pratiques pour vous aider. Nous le faisons de la manière suivante :

Création d'entreprise aux Pays-Bas
Demande de numéro de TVA ou EORI
Demande de permis divers
Assistance au démarrage d'entreprise
Services de comptabilité
Services de secrétariat
Assistance juridique
Services fiscaux et financiers
Conseil aux entreprises en général

Nous améliorons constamment nos normes de qualité pour continuer à fournir des services impeccables.

Intercompany Solutions est votre partenaire de confiance pour l'implantation d'entreprise aux Pays-Bas

Besoin d'aide pour votre déclaration fiscale périodique ? Ou peut-être avez-vous des questions sur la double imposition ou souhaitez-vous savoir si vous êtes éligible à l'exonération des participations. Dans tous ces cas, nous sommes prêts à vous aider par tous les moyens possibles. Outre la création de sociétés néerlandaises pour les entrepreneurs étrangers, nous sommes également spécialisés dans le conseil juridique, financier et fiscal afin de vous aider à faire fonctionner votre entreprise en toute fluidité et à maximiser vos chances de réussite. Si vous souhaitez en savoir plus sur nos services, n'hésitez pas à nous contacter à tout moment. Nous vous aiderons de la meilleure façon possible.