Créer une entreprise aux Pays-Bas : l'eenmanszaak

Tout entrepreneur étranger est le bienvenu pour créer une entreprise aux Pays-Bas, s'il apporte de nouvelles idées, des concepts commerciaux innovants et une approche directe pour réaliser ces objectifs. Les Pays-Bas sont célèbres pour leur capacité à promouvoir activement une saine diversité en donnant à chacun la possibilité de réussir d'une manière ou d'une autre.

Chez Intercompany Solutions, nous visons à aider les entrepreneurs débutants et déjà existants dans leurs ambitions de faire des affaires en Hollande. Nous pouvons créer pour vous une société néerlandaise, une filiale ou une succursale, selon vos préférences spécifiques. Nous pouvons également fournir une variété de services supplémentaires, tels que l'ouverture d'un compte bancaire néerlandais, la demande d'un numéro de TVA et EORI, ainsi que de nombreux permis et visas.

Nos forfaits sont conçus sur mesure spécifiquement pour vous, nous travaillons avec des tarifs clairs que nous vous communiquons au préalable. Actuellement, nous pouvons proposer une offre de constitution de société BV à distance pour 1499 € sans aucun frais caché. Si vous n'êtes pas sûr de ce dont vous avez besoin pour créer une société néerlandaise, vous pouvez demander une consultation gratuite.

Veuillez poursuivre votre lecture si vous souhaitez connaître la différence entre une entreprise individuelle néerlandaise et une société anonyme, ou contactez-nous directement pour obtenir un devis et des conseils personnalisés.

Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle aux Pays-Bas ?

De nombreuses personnes aux Pays-Bas enregistrent une entreprise individuelle néerlandaise (entreprise individuelle, ou « eenmanszaak » en néerlandais), tandis que d'autres choisissent de constituer une BV (société à responsabilité limitée, ou « besloten vennootschap » en néerlandais). Ces deux types de sociétés sont de loin les choix les plus populaires, mais lequel convient le mieux aux entrepreneurs étrangers ? Il est important de savoir que seuls les résidents fiscaux néerlandais peuvent ouvrir une entreprise individuelle. Par conséquent, cette option n'est pas recommandée pour les résidents étrangers qui ne prévoient pas de s'installer aux Pays-Bas. La BV néerlandaise, en revanche, peut être ouverte par un résident étranger entièrement à distance et ne nécessite pas d'être un résident (fiscal) néerlandais.

Les types de sociétés néerlandaises expliqués en détail

Il est important de connaître les différents types de sociétés disponibles aux Pays-Bas, car cela vous permettra de prendre plus facilement une décision éclairée concernant l'option la plus adaptée à vos objectifs et ambitions. Il convient de noter que certaines sociétés sont considérées comme des personnes morales, tandis que d'autres ne le sont pas. Cela est également important à des fins fiscales, car vous devrez payer des impôts différents. De plus, l'enregistrement d'une personne morale est différent de celui d'une entité non constituée en société.

Vous pouvez lire tout ce qu'il faut savoir sur l'enregistrement d'une BV néerlandaise dans cet article.

Entités non constituées en société

• L'entreprise individuelle
• La société en nom collectif
• La société de personnes professionnelle

Entités constituées en société

• La société à responsabilité limitée
• La société anonyme
• La fondation
• La fondation caritative
• La coopérative et société d'assurance mutuelle

En savoir plus sur l'entreprise individuelle

Si vous souhaitez créer une entreprise sans associés et exercer vos activités de manière essentiellement indépendante, la création d'une entreprise individuelle peut être le moyen le plus simple et le plus rapide. Gardez à l'esprit que vous courez un risque personnel concernant les dettes de votre entreprise. Une entreprise individuelle est un type d'entreprise dans lequel vous, en tant que personne physique, êtes le seul responsable de la gestion de votre entreprise. Vous êtes personnellement responsable des dettes de votre entreprise. Par exemple, le statut de freelance ou de travailleur indépendant n'est pas une forme juridique officielle. Si vous vous considérez comme freelance ou travailleur indépendant, vous êtes généralement enregistré sous forme d'entreprise individuelle. Chaque personne physique aux Pays-Bas peut créer au maximum une entreprise individuelle. Cependant, il est tout à fait possible d'avoir plusieurs noms commerciaux, activités et succursales, car il n'y a pas de limite à cet égard. De nombreux entrepreneurs optent pour l'entreprise individuelle parce qu'il s'agit d'une option relativement simple et économique. Pour créer une entreprise individuelle, vous n'avez pas besoin de consulter un avocat ou un notaire, car ce type d'entreprise n'est pas constitué sous forme de personne morale. Vous pouvez littéralement commencer immédiatement, depuis n'importe où. Vous devez toutefois être considéré comme un résident fiscal néerlandais, ce qui signifie que vous devrez déménager physiquement aux Pays-Bas pour créer une entreprise individuelle. Cela peut s'avérer difficile pour de nombreux investisseurs étrangers.

Gardez à l'esprit qu'avec une entreprise individuelle, vous êtes personnellement responsable de tous les actes et de toutes les dettes. Il n'y a pas de distinction entre votre patrimoine et vos dettes personnels et professionnels. Cela signifie également que si vous êtes marié sous le régime de la communauté de biens, votre partenaire est également financièrement responsable des dettes éventuelles. Si vous rédigez un contrat de mariage, vous pouvez limiter ce risque. Néanmoins, malgré un contrat de mariage, des biens séparés peuvent tout de même être impliqués dans une faillite. Vous possédiez une entreprise avant le 1er janvier 2018 et vous vous êtes marié ou avez conclu un partenariat sous le régime de la communauté réduite aux acquêts par la suite ? Dans ce cas, l'entreprise ne fait pas partie de cette communauté et votre partenaire n'est pas responsable. Si vous créez une entreprise pendant votre mariage ou votre partenariat sous le régime de la communauté réduite aux acquêts, l'entreprise fera partie de la communauté et votre partenaire sera responsable. Gardez cela à l'esprit lorsque vous souhaitez créer une entreprise individuelle.

Quel est le taux d'imposition d'une entreprise individuelle aux Pays-Bas, et qui est considéré comme le propriétaire ?

En tant que propriétaire d'une entreprise individuelle, vous êtes toujours habilité à signer tout accord contractuel que vous souhaitez conclure avec l'entreprise. Vous êtes le seul propriétaire et donc le seul habilité à signer, à la seule exception de donner une procuration à quelqu'un d'autre en votre nom. Cela signifie que vous pouvez signer des contrats au nom de la société ou accomplir certains actes juridique, comme déclarer une modification dans le registre du commerce néerlandais. Parfois, il peut être utile que votre partenaire, un membre du personnel ou une autre personne signe en votre nom. Par exemple, si vous êtes en déplacement professionnel à l'étranger. Cela peut se faire via la procuration que nous avons mentionnée précédemment. Dans cette procuration, vous pouvez également préciser ce que le mandataire peut ou ne peut pas faire. Vous pouvez ensuite enregistrer le représentant autorisé au registre du commerce, ce qui n'est pas obligatoire, mais peut s'avérer utile. De cette façon, vos partenaires commerciaux et tous les autres tiers savent avec certitude qui est autorisé à négocier au nom de l'entreprise.

Comme nous l'avons déjà évoqué, vous êtes personnellement responsable des dettes de votre entreprise individuelle. En cas de dettes, sachez que les créanciers peuvent saisir vos biens personnels, tels que votre maison, votre voiture et votre épargne. Si votre entreprise fait faillite, vous êtes également en faillite. Renseignez-vous pour savoir s'il s'agit d'un risque que vous êtes prêt à prendre. Une BV néerlandaise est beaucoup plus sûre à cet égard, car vos biens personnels sont généralement protégés. De plus, vous payez l'impôt sur le revenu sur les bénéfices réalisés avec votre entreprise individuelle. Vous devez conserver toutes les données financières dans votre comptabilité personnelle. Si les autorités fiscales vous considèrent comme un entrepreneur aux fins de l'impôt sur le revenu et que vous remplissez le critère du nombre d'heures, vous avez droit à des avantages fiscaux, tels que la déduction pour indépendant et l'exonération de bénéfices pour les PME. En tant que jeune entreprise, vous pouvez également bénéficier de la déduction pour débutant pendant les 3 premières années. Ces avantages peuvent s'élever à plusieurs milliers d'euros par an. Aux fins de la TVA, vous êtes un entrepreneur si vous exercez une activité indépendante ou une profession libérale. Un autre terme pour désigner la TVA est la taxe sur les ventes. Le fait que vous payiez ou récupériez la TVA dépend des activités et de la taille de votre entreprise.

Quelle est la différence entre une entreprise individuelle et une BV aux Pays-Bas ?

Lors du choix d'un type de société, la meilleure solution est celle qui correspond aux objectifs de l'entreprise. La BV néerlandaise est une société à responsabilité limitée. Cette option est attrayante car, en théorie, la responsabilité des membres de la société est limitée. Mais est-ce vraiment le cas en pratique ? Est-il possible de gérer une entreprise sans assumer de responsabilité personnelle quant à ses résultats ? Pas selon nous. Les conditions générales relatives à l'assurance responsabilité civile peuvent en réalité réduire les différences entre la BV et l'entreprise individuelle. En vous enregistrant en tant que BV, vous montrez à vos clients et partenaires que vous possédez une entreprise fiable, même si vous travaillez seul. L'entreprise individuelle aux Pays-Bas est souvent associée à une entreprise exploitée par une seule personne, mais cette perception est erronée. Le capital de l'entreprise appartient en effet à une seule personne, mais l'entité peut employer de nombreux salariés. La BV est soumise à une série de règles fiscales impliquant le ou les actionnaires et le ou les directeurs généraux. Elles régissent la distribution des salaires, l'utilisation des fonds et d'autres questions pouvant avoir un impact significatif sur les obligations fiscales finales.

L'entreprise individuelle comporte peu de règles. L'ensemble des bénéfices de l'entreprise est soumis à l'impôt, mais des crédits importants sont disponibles. Ainsi, un entrepreneur peut générer un bénéfice imposable d'environ 22 000 euros par an et être exonéré de l'impôt sur le revenu pendant les 3 premières années suivant la création de l'entreprise. Par la suite, le seuil passe à 18 000 euros. Dans le cas des BV, chaque euro gagné est soumis à l'impôt. La BV offre plus d'options que l'entreprise individuelle néerlandaise. Par exemple, il existe la possibilité de transférer des actions à une autre partie en cas de vente de l'entreprise. Aucun impôt sur la vente n'est exigible immédiatement pour les structures de holding. Des contrats de prêt peuvent être conclus, des obligations de retraite internes peuvent être rédigées, et ainsi de suite. Un entrepreneur peut toujours passer d'une entreprise individuelle à une BV afin de vendre l'entreprise ou de profiter d'autres opportunités.

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Après avoir lu cet article, nous pensons que la BV néerlandaise aura votre préférence parmi tous les types de sociétés. La BV offre de nombreux avantages, tels qu'un impôt sur les sociétés relativement bas, des exonérations et avantages fiscaux astucieux, ainsi que la possibilité de créer une structure de holding. Si vous souhaitez ouvrir plusieurs sociétés, la structure de holding est la meilleure option pour vous.

Vous pouvez en savoir plus sur la structure de holding BV néerlandaise dans cet article

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Sources

• Business.gov.nl - choisir une structure d'entreprise néerlandaise
• Burgerlijk Wetboek Boek 2, rechtspersonen (wetten.overheid.nl)
• KVK - s'inscrire au registre du commerce néerlandais
• KVK - la société à responsabilité limitée néerlandaise (BV)
• OCDE - prix de transfert et directives fiscales internationales
• PwC Pays-Bas - analyses et publications fiscales
• Hoge Raad 2021, responsabilité des dirigeants pour manquement à l'obligation de tenue de la comptabilité (ECLI:NL:HR:2021:1099)
• Hoge Raad 2024, portée du quitus et responsabilité des dirigeants selon l'art. 2:9 DCC (ECLI:NL:HR:2024:681)
• KPMG Pays-Bas - services et analyses fiscaux
• Cour de justice de l'UE, Polbud sur la transformation transfrontalière de sociétés (C-106/16)
• Belastingdienst - taux de l'impôt sur les sociétés (19 % jusqu'à 200 000 EUR et 25,8 % au-delà)
• Belastingdienst - TVA pour les entrepreneurs étrangers