Créer une entreprise aux Pays-Bas en tant qu'expatrié

Vous souhaitez créer une entreprise en tant qu'expatrié ? Les Pays-Bas sont un endroit idéal pour les entrepreneurs. Il existe de nombreuses opportunités de marché et une économie saine avec de nombreux investisseurs potentiels ouverts aux nouvelles idées.

Cependant, les Pays-Bas sont également connus pour un certain nombre de procédures administratives que vous devez prendre en compte lors de la création de votre propre entreprise. Pour créer une entreprise aux Pays-Bas, par exemple, l'une des premières choses à décider est de savoir si vous souhaitez immatriculer et exploiter la société à distance, ou si vous souhaitez travailler et résider dans le pays.

Si vous venez d'un pays ne faisant pas partie de l'UE, de l'EEE ou d'un pays exempté de visa, vous devrez peut-être demander un visa d'affaires pour venir. Pour un séjour de longue durée, vous devrez peut-être demander une autorisation de séjour provisoire (MVV), voire un permis de travail ou TWV. Lors de la demande, gardez à l'esprit que votre projet d'entreprise doit bénéficier aux Pays-Bas d'une manière ou d'une autre.

Formes juridiques

L'étape suivante consiste à décider quelle forme juridique convient le mieux à votre entreprise. Il est essentiel de choisir une structure dotée de la forme juridique appropriée, car cela détermine la responsabilité à des fins fiscales. ICS peut vous aider dans cette démarche. En général, il est préférable pour les entrepreneurs étrangers de créer une BV néerlandaise.

BV ou entreprise individuelle (eenmanszaak)

Les freelances vivant aux Pays-Bas choisissent souvent la structure d'entreprise individuelle. Cependant, l'option la plus fréquente pour les petites et moyennes entreprises professionnelles est la BV, qui est une société à responsabilité limitée. Les avantages de la BV néerlandaise pour les entrepreneurs étrangers sont les suivants :

Vous pouvez ouvrir une BV à distance grâce à nos services
Vous pouvez gérer une BV depuis n'importe où dans le monde
Vous pouvez demander un compte bancaire à distance grâce à nos services
C'est une structure très courante pour les entrepreneurs étrangers aux Pays-Bas
Vous n'avez pas besoin d'une adresse aux Pays-Bas
Vous n'avez pas besoin d'être résident pour ouvrir la BV
Vous n'avez pas besoin de permis de séjour ni de visa
Vous n'avez pas de durée minimale obligatoire de séjour aux Pays-Bas
Vous pouvez l'ouvrir avant d'habiter aux Pays-Bas (et la gérer à distance)

Pour l'entreprise individuelle (Eenmanszaak)

Vous devez résider aux Pays-Bas
Vous ne pouvez pas la gérer entièrement à distance, car vous devez séjourner aux Pays-Bas plus de 50 % de l'année
Vous devez posséder un numéro d'identification fiscale néerlandais et une adresse de résidence aux Pays-Bas
Vous ne pouvez pas l'ouvrir avant d'habiter aux Pays-Bas

Immatriculation de votre entreprise à la Chambre de Commerce

Une fois que vous avez décidé du type d'entreprise que vous souhaitez créer, la démarche suivante consiste à immatriculer la société auprès de la Chambre de Commerce (KVK), ce qui est obligatoire. L'immatriculation doit avoir lieu entre une semaine avant le début des activités et une semaine après le commencement du travail.

Très peu de temps après l'immatriculation de votre entreprise auprès de la Chambre de Commerce, un numéro d'entreprise unique ou numéro de KVK vous sera attribué. Il s'agit d'une obligation légale de mentionner ce numéro sur toutes les factures et tous les courriers de la société.

L'impôt sur les sociétés aux Pays-Bas

En plus de l'immatriculation auprès de la Chambre de Commerce, votre entreprise débutante doit également être enregistrée auprès des autorités fiscales (Belastingdienst). Nous vous recommandons de vous inscrire dès que possible afin de pouvoir déduire la TVA. ICS est spécialisé dans l'enregistrement fiscal pour les propriétaires d'entreprises étrangères.

Qu'en est-il de la TVA néerlandaise ?

Lorsque vous facturez vos services à vos clients ou lorsqu'ils vous paient pour vos produits, vous devrez ajouter une TVA de 21 % à votre tarif.

La déclaration de TVA doit être calculée chaque trimestre et versée directement aux autorités fiscales. Cependant, la TVA payée sur vos dépenses peut être déduite. La TVA ne constitue pas un coût pour l'entrepreneur, elle n'est un coût que pour le consommateur final.

La TVA n'est pas le seul impôt.

Les entrepreneurs aux Pays-Bas seront confrontés au moins à certains des impôts suivants.

L'impôt sur les sociétés : cet impôt est payé sur le bénéfice de la société après déduction de tous les coûts de l'entreprise.
L'impôt sur le revenu : il s'agit de l'impôt sur le salaire qu'un particulier paie lorsqu'il reçoit un revenu. L'impôt sur le revenu comprend l'impôt sur les dividendes, les salaires et les primes.
Les charges fiscales sur les salaires (payroll tax) : il s'agit de la taxe que les dirigeants d'entreprise paient au gouvernement en plus du salaire.

Pourquoi les Pays-Bas ont-ils des charges fiscales sur les salaires ?

Grâce aux charges fiscales sur les salaires, des coûts tels que l'assurance maladie et les allocations chômage pour chaque résident sont couverts. Tout résident imposable aux Pays-Bas a droit à ces prestations.

Gestion administrative de l'entreprise

Aux Pays-Bas, les entreprises doivent tenir une comptabilité. Tout chef d'entreprise est légalement tenu de conserver ses archives comptables pendant au moins 7 ans. Si vous fermez votre entreprise, votre comptable ou expert-comptable doit conserver les documents pour vous. Le comptable sera légalement désigné comme le dépositaire de vos archives.

La gestion administrative comprend :

Les contrats et accords
Les coûts des activités de l'entreprise
Les factures émises et reçues
Vos bilans et relevés bancaires
Les comptes annuels
Les déclarations de TVA et d'impôts

Comptabilité d'une société dormante

Les Pays-Bas n'ont pas de statut spécifique pour les sociétés dormantes. Si votre entreprise est inactive (peu ou pas de factures), vous pouvez demander à votre comptable de suspendre les déclarations de TVA et les déclarations de charges sociales. Cependant, vous êtes toujours légalement tenu d'effectuer la déclaration annuelle de l'impôt sur les sociétés, de faire approuver et signer les chiffres par le conseil d'administration dans une déclaration officielle, et de déposer les comptes annuels auprès de la KVK. ICS propose des tarifs comptables spéciaux pour les entreprises sans activité. Veuillez vous renseigner auprès de l'un de nos spécialistes en comptabilité pour plus d'informations.

Assurances et retraites

En tant qu'entrepreneur, vous êtes prêt à prendre des risques et vous pouvez avoir de nombreuses responsabilités.

Il est conseillé de souscrire une assurance pour vous protéger contre les risques et vous garantir un revenu si vous êtes dans l'impossibilité de travailler à l'avenir.

Aux Pays-Bas, les entrepreneurs sont responsables des dommages corporels et matériels que vous, vos employés ou votre produit causez pour votre compte. L'assurance responsabilité civile professionnelle est donc essentielle dans certaines catégories d'activités plus à risque (construction, etc.) pour rembourser les dommages que votre entreprise pourrait causer à des tiers. Une autre assurance très répandue est l'assurance incapacité de travail, qui vous garantit un revenu si vous ne pouvez pas travailler en raison d'un problème de santé.

L'assurance maladie est obligatoire pour toute personne résidant aux Pays-Bas. En tant qu'entrepreneur, vos cotisations sont basées sur votre revenu imposable. L'assurance protection juridique est également recommandée car des litiges peuvent survenir, que ce soit avec des clients, des employés ou des fournisseurs. Ce type d'assurance vous garantit de l'aide et des conseils sur les questions juridiques.

Besoin d'une aide concrète pour la gestion de la paie aux Pays-Bas ? Notre marque dédiée à la gestion de la paie ICS Payroll s'occupe de l'enregistrement à la taxe sur les salaires, des fiches de paie mensuelles et des déclarations de sécurité sociale pour les employeurs internationaux.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner